iso4217:DKK352445302022-01-012022-12-31352445302022-01-012022-12-311352445302022-01-012022-12-311352445302022-01-012022-12-311352445302022-01-012022-12-312352445302022-01-012022-12-313352445302022-01-012022-12-312352445302022-01-012022-12-31352445302021-01-012021-12-31352445302022-01-012022-12-31fsa:RetainedEarningsMember352445302021-01-012021-12-31fsa:RetainedEarningsMember352445302022-01-012022-12-31fsa:RetainedEarningsMember352445302022-12-31352445302021-12-31352445302022-01-01fsa:ContributedCapitalMember352445302022-01-01fsa:RetainedEarningsMember352445302022-01-01352445302022-12-31fsa:ContributedCapitalMember352445302022-12-31fsa:RetainedEarningsMember352445302022-01-012022-12-31fsa:ContributedCapitalMemberGrundlag for konklusionKonklusion2023-06-162023-06-16true339635562021-01-012021-12-318600Silkeborg26PapirfabrikkenDeloitte Statsautoriseret RevisionspartnerselskabFavrskovHinnerup8382Regnskabsklasse BErklæring om udvidet gennemgang2022-12-312022-01-016ÅhuseneEXACT PE I A/S35244530339635562300 København SWeidekampsgade 6Deloitte Statsautoriseret RevisionspartnerselskabÅrsrapportBestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.2022 - 31.12.2022 for EXACT PE I A/S.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af virksomhedens aktiver, passiver
og finansielle stilling pr. 31.12.2022 samt af resultatet af virksomhedens aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2022 - 31.12.2022.Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.HinnerupMartin Nymark HansendirektørHans Otto EwersMartin Nymark HansenFlemming PetersenformandTil kapitalejerne i EXACT PE I A/SVi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for EXACT PE I A/S for regnskabsåret 01.01.2022 - 31.12.2022, der
omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven.
Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede
af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.2022 samt af resultatet af selskabets
aktiviteter for regnskabsåret 01.01.2022 - 31.12.2022 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.
Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.
Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften, at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant, samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette.
Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion.
En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis.
Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet.
Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen.
Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen.
I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation.
Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven.
<br />Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen.SilkeborgBo Blaabjerg OdgaardLise Hillersborg Madsenmne32122mne49053Statsautoriseret revisorStatsautoriseret revisorVirksomhedens væsentligste aktiviteterSelskabets formål er at investere i og sælge selskaber – enten ved direkte investering eller ved indirekte
investering gennem datterselskaber – samt andre beslægtede investeringer.
Udvikling i aktiviteter og økonomiske forholdSelskabet har i 2022 solgt sin ejerandel i CPQi.
Der resterer fortsat earn-out og holdback vedr. handlen, der forventes realiseret i hhv. 2023 og 2024.
Derudover har selskabet ejerandel og lån i selskabet Danmagi, hvoraf aktierne er nedskrevet til nul.
Begivenheder efter balancedagenDer er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold, som forrykker vurderingen af årsrapporten.-1122781-40139838239305013210811497145879218148536789840-467912372000010-410161-467912-410161372000010140668120001406681201406681283879938435002531437009841330788050928517273193112650348837021126503414950514400000412562009094148-313518919494148990430941256200-313518910990430940000090941480083132913625214415810272596416346344733117708865046205177088650462051126503414950514-408562004085620000-37200001-372000011 Finansielle aktiverKapitalandele
i tilknyttede
virksomheder
kr.Andre
værdipapirer
og kapital-
andele
kr.Kostpris primo14.066.81225.251.784Afgang ved virksomhedssalg o.l.(14.066.812)0Kostpris ultimo025.251.784Nedskrivninger primo0(25.251.784)Nedskrivninger ultimo0(25.251.784)Regnskabsmæssig værdi ultimo00Andre tilgodehavende består af afledte finanielle instrumenter, som er tilgodehavende earn-out og holdback ved salg af aktier. Dagsværdien er fastsat med
baggrund i de fremtidige pengestrømme, der forventes at tilgå selskabet på baggrund af de punkter, der er fastsat
i aftalen. Enkelte dele af tilgodehavendet er kendt på tidspunktet for aflæggelsen af årsrapporten mens en del
er ukendt og afhængig af perfomance i det frasolgte selskab.
<br />Kapitalandele
i tilknyttede
virksomheder
kr.Andre
værdipapirer
og kapital-
andele
kr.Kostpris primo14.066.81225.251.784Afgang ved virksomhedssalg o.l.(14.066.812)0Kostpris ultimo025.251.784Nedskrivninger primo0(25.251.784)Nedskrivninger ultimo0(25.251.784)Regnskabsmæssig værdi ultimo002 Langfristede forpligtelserForfald inden
for 12
måneder
2021
kr.Gæld til virksomhedsdeltagere og ledelse831.329831.3293 EventualaktiverSelskabet har et udskudt skatteaktiv på 1.590 t.kr., som ikke er indregnet i årsregnskabet, idet det ikke forventes at kunne udnyttes inden for en kortere årrække. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C.Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. falseKoncernregnskabMed henvisning til årsregnskabslovens § 110 er der ikke udarbejdet koncernregnskab.Generelt om indregning og målingAktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt.
Forpligtelser indregnes i balancen, når virksomheden som følge af en tidligere begivenhed har en retlig
eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden,
og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt.
Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor.
Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen.
I resultatopgørelsen indregnes indtægter, i takt med at de indtjenes, mens omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret.Bruttofortjeneste eller –tab Bruttofortjeneste eller -tab omfatter eksterne omkostninger.Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder kontorholdsomkostninger, salgsfremmende omkostninger mv. Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder omfatter de i regnskabsåret modtagne gevinster ved salg af kapitalandele i tilknyttede virksomheder.Andre finansielle indtægter Andre finansielle indtægter består af renteindtægter.Andre finansielle omkostninger Andre finansielle omkostninger består af renteomkostninger.Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele i tilknyttede virksomheder måles til kostpris. Kapitalandelene nedskrives til genindvindingsværdi, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi.
Andre værdipapirer og kapitalandele Andre værdipapirer og kapitalandele omfatter børsnoterede værdipapirer, der måles til kostpris. Unoterede kapitalandele, der måles til kostpris eller nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. TilgodehavenderTilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab.PeriodeafgrænsningsposterPeriodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger, der vedrører efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris.Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger og bankindeståender.UdbytteEkstraordinære udbytter vedtaget i regnskabsåret indregnes direkte på egenkapitalen ved udlodning og vises som en særskilt post i ledelsens forslag til resultatdisponering. Andre finansielle forpligtelser Andre finansielle forpligtelser måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.2023-06-30Matias Bøje