BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabHavneholmen 29DK-1561 København V20222670Årsrapport2025-01-31Camilla HelioTRELLEBORG LEASING ApSHelleruplund Alle 42900 HellerupErklæring om udvidet gennemgang604687101981-09-24Gentofte2024-01-012024-12-312023-01-012023-12-31Saxo BankRudersdal Advokaterne AdvokatkontorfællesskabSkelstedet2B2950VedbækHelleruplund Alle 42025-01-31Kurt HelioKristian HelioFormandCamilla HelioUlrik HelioKonklusionGrundlag for konklusionKøbenhavn2025-01-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Kim K. SørensenErklæring om udvidet gennemgangStatsautoriseret revisormne3448325880310649444884733392977076503445791720666389392185731890392144721824238463562482426186156316999976601999270000003000000107520-253000036194479169999766019991500000014551153150000001455115315000000145511531900019000190001900014132877640520150193343776404896362067352391489636206735239136267989171516258544395284600656100443952991518092000002000007111552096415523270000003000009831552096915523177566716769211775667167692141279557001337011440310183708100975109523352765559365352765559365100443952991518092000006917772894977503000000-6917772691777300-2530000327000000-3000002000000711155202700000011383680769362987461092201925616092561609502831-950283104207838-420783805294993448847574384015000000AktierObligationer 3325261615711005-1309368-187619Regnskabsklasse BtruetrueBestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2024 for TRELLEBORG LEASING ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2024 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2024. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Selskabets positive udvikling har medført, at selskabet ikke længere er omfattet af bestemmelsen i årsregnskabsloven § 135 om fritagelse for revisionspligt, hvorfor årsrapporten revideres i overensstemmelse med lovgivningen. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i TRELLEBORG LEASING ApS Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for TRELLEBORG LEASING ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2024, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2024 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2024 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Grundlag for konklusion Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er selv eller gennem helt eller delvis ejede datterselskaber at drive financiering, rådgivning, fabrikation og handel. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Resultatopgørelsen for perioden 1. januar - 31. december 2024 udviser et resultat på DKK 1.699.997 mod DKK 6.601.999 for perioden 1. januar - 31. december 2023. Balancen viser en egenkapital på DKK 98.315.520. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. kr. Anpartskapital Reserve for opskrivninger Overført resultat Foreslået udbytte for regnskabsåret I alt Egenkapital 31. december 2023 200.000 6.917.772 89.497.750 300.000 96.915.522 Praksisændring -6.917.772 6.917.773 1 Korrigeret egenkapital 1. januar 2024 200.000 0 96.415.523 300.000 96.915.523 Forslag til resultatdisponering -25.300.003 27.000.000 1.699.997 Transaktioner med ejere Ordinært udbytte -300.000 -300.000 Egenkapital 31. december 2024 200.000 0 71.115.520 27.000.000 98.315.520 1 | Personaleomkostninger Antal heltidsbeskæftigede personer i gennemsnit: 1 1 3 | Materielle anlægsaktiver kr. Investeringsejendomme Kostpris 1. januar 2024 9.256.160 Kostpris 31. december 2024 9.256.160 Opskrivninger 1. januar 2024 9.502.831 Praksisændring -9.502.831 Opskrivninger 31. december 2024 0 Af- og nedskrivninger 1. januar 2024 4.207.838 Praksisændring -4.207.838 Af- og nedskrivninger 31. december 2024 0 Praksisændring 5.294.993 Årets værdireguleringer 448.847 Værdireguleringer til dagsværdi 31. december 2024 5.743.840 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2024 15.000.000 Dagsværdi for Kontorejendomme Investeringsejendomme består af 2 udlejningsejendomme beliggende på Hellerup og i Nørlev anskaffet i henholdsvis år 2002 og 2015. Dagsværdien er pr. 31. december 2024 opgjort ved hjælp af en afkastbaseret værdiansættelsesmodel, hvor værdien opgøres på baggrund af ejendommenes normaliserede driftsafkast og et individuelt fastsat afkastkrav. Hellerup Ejendommenes driftsafkast er beregnet til 747 t.kr. ved anvendelse et afkast på 5 %, som er fastlagt under hensyntagen til de gældende forhold på ejendomsmarkedet på balancedagen, ejendomstypen, ejendommens beliggenhed mv. Dagsværdien pr. 31. december 2024 er opgjort til 15.000 t.DKK. Afkastkravet på 5 % svarer ligeledes til det generelle afkastkrav for kontorejendomme i Hellerup. Derudover er der taget hensyn til at lejekontrakten er en korttidskontrakt, som betyder at ledelsen har mulighed at opsige lejemålet. Ved en ændring af afkastkravet med +/- 0,5 %-point, kan dagsværdien af investeringsejendommene opgøres til henholdsvis 13.575 t.DKK og 16.592 t.DKK. Nørlev Ejendommen har ikke et driftsafkast da ejendommen er ubrugelig grundet en ulykke, hvorfor ejendomsværdien er nedskrevet til 0 kr. 4 | Andre værdipapirer og kapitalandele Under omsætningsaktiver indgår værdipapirer målt til dagsværdi med følgende beløb: kr. Aktier Obligationer Dagsværdi 31. december 2024 33.252.616 15.711.005 Årets værdiregulering i resultatopgørelsen -1.309.368 -187.619 Årsrapporten for TRELLEBORG LEASING ApS for 2024 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true trueÅrsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år, bortset fra følgende ændringer. Ændring i anvendt regnskabspraksis og klassifikation Anvendt regnskabspraksis er ændret på følgende områder: Ændring i regnskabsmæssig behandling af investeringsejendomme fra dagsværdi med værdiregulering direkte på egenkapitalen som bunden reserve for opskrivninger i henhold til ÅRL § 41 til dagsværdi med værdiregulering over resultatopgørelsen i henhold til ÅRL § 38, som følge af lovændring. Sammenligningstal vedrørende praksisændringerne er tilrettet for sidste år. Praksisændringerne på sammenligningstallene er indregnet direkte på egenkapitalen primo, jf. egenkapitalnoten. Den akkumulerede virkning af praksisændringerne har i forhold til den tidligere regnskabspraksis påvirket regnskabet som følger: Årets resultat for 2023 er forøget med 3.653 tkr. før skat og 2.859 tkr. efter skat, som følge af indregnet dagsværdiregulering og ændring i afskrivninger. Udskudt skat er i 2023 i resultatopgørelsen forøget med 804 t.kr. som følge af praksisændringen, dog er udskudt skat i balancen på samme niveau. I 2024 er der indregnet 449 t.kr. som følge den nye praksis for dagsværdiregulering, hvorimod der ikke er afskrevet på ejendommen, hvilket vil have forringet resultatet med 314 t.kr. Samlet har ændringerne medført et højere resultat før skat med 135 t.kr. før skat og 105 t.kr. efter skat. Aktivsummen ultimo 2023 og 2024 er uændret, da investeringsejendomme fortsat måles til dagsværdi. Udskudt skat ultimo 2023 og 2024 er uændret, da investeringsejendomme fortsat måles til dagsværdi og har dermed ingen påvirkning på den udskudte skat. Egenkapitalen pr. 1. januar 2024 er uændret, dog er reserve for opskrivninger formindsket med 6.918 tkr. modsvarende er overført resultat forøget med 6.918 tkr. som følge af praksisændring med tilbagevirkende kraft. Egenkapitalen er ultimo 2023 på samme niveau. Huslejeindtægter Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang, og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Huslejeindtægter er periodiseret således, at de dækker perioden frem til regnskabsårets udløb. Opkrævede bidrag til dækning af varme indgår ikke i huslejeindtægter. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration mv. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Renteindtægter og -omkostninger beregnes på amortiserede kostpriser. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år 0 % Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Investeringsejendomme måles ved første indregning til kostpris, der omfatter ejendommenes købspris og eventuelle direkte tilknyttede omkostninger. Investeringsejendomme måles efterfølgende til dagsværdi svarende til ejendommenes handelsværdi. Ændringer i dagsværdien indregnes i resultatopgørelsen. Ejendomme under opførelse måles til kostpris. Dagsværdien for investeringsejendommene vurderes ved hjælp af en afkastbaseret værdiansættelsesmodel, hvor værdien opgøres på baggrund af investeringsejendommenes driftsafkast og et individuelt fastsat afkastningskrav. Efterfølgende omkostninger tillægges anskaffelsessummen på investeringsejendommene, når det er sandsynligt, at afholdelsen vil medføre fremtidige økonomiske fordele for virksomheden. Andre omkostninger til reparation og vedligeholdelse indregnes i resultatopgørelsen ved afholdelsen. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-princippet. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer opgøres som anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Kostpris for fremstillede færdigvarer samt varer under fremstilling omfatter kostpris for råvarer, hjælpematerialer, direkte løn og øvrige direkte produktionsomkostninger. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som forventet salgspris med fradrag af direkte færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget. Værdien fastsættes under hensyntagen til varebeholdningernes omsættelighed, ukurans og forventet udvikling i salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en portefølje af tilgodehavender er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau. Tilgodehavender, hvorpå der ikke foreligger en objektiv indikation på værdiforringelse på individuelt niveau, vurderes på porteføljeniveau for objektiv indikation for værdiforringelse. Porteføljerne baseres primært på debitorernes hjemsted og kreditvurdering i overensstemmelse med selskabets kreditrisikostyringspolitik. De objektive indikatorer, som anvendes for porteføljer, er fastsat baseret på historiske tabserfaringer. Nedskrivninger opgøres som forskellen mellem den regnskabsmæssige værdi af tilgodehavender og nutidsværdien af de forventede pengestrømme, herunder realisationsværdi af eventuelle modtagne sikkerhedsstillelser. Som diskonteringssats anvendes den effektive rente for det enkelte tilgodehavende eller portefølje. Værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer indregnet under omsætningsaktiver omfatter børsnoterede obligationer, aktier og andre værdipapirer. Børsnoterede værdipapirer måles til børskurs. Ikke-børsnoterede kapitalandele måles til kostpris. Andre værdipapirer måles til kostpris i det omfang en tilnærmet salgsværdi ikke kan opgøres pålideligt. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at blive anvendt inden for en overskuelig årrække, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således forskellen mellem nettoprovenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Amortiseret kostpris for kortfristede forpligtelser svarer normalt til nominel værdi. 604687102024-01-012024-12-31604687102024-12-31604687102023-12-31604687102023-01-012023-12-31604687102024-01-012024-12-31g:ContributedCapitalMember604687102024-01-01g:ContributedCapitalMember604687102024-12-31g:ContributedCapitalMember604687102024-01-012024-12-31g:RevaluationReserveMember604687102024-01-01g:RevaluationReserveMember604687102024-12-31g:RevaluationReserveMember604687102024-01-012024-12-31g:RetainedEarningsMember604687102024-01-01g:RetainedEarningsMember604687102024-12-31g:RetainedEarningsMember604687102024-01-012024-12-31g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember604687102024-01-01g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember604687102024-12-31g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember604687102024-01-012024-12-311604687102024-01-012024-12-31g:InvestmentPropertyMember604687102024-01-01g:InvestmentPropertyMember604687102024-12-31g:InvestmentPropertyMember604687102024-12-31Dagsværdi - Værdipapirer 1604687102024-12-31Dagsværdi - Værdipapirer 2604687102024-01-012024-12-31Dagsværdi - Værdipapirer 1604687102024-01-012024-12-31Dagsværdi - Værdipapirer 2604687102024-01-012024-12-311604687102024-01-012024-12-312604687102024-01-012024-12-313604687102024-01-012024-12-311xbrli:pureiso4217:DKK