37116696 2024-12-31 37116696 2023-12-31 37116696 2024-01-01 fsa:ContributedCapitalMember 37116696 2024-01-01 fsa:RetainedEarningsMember 37116696 2024-12-31 fsa:ContributedCapitalMember 37116696 2024-12-31 fsa:RetainedEarningsMember 37116696 2024-01-01 fsa:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember 37116696 2024-01-01 fsa:LeaseholdImprovementsMember 37116696 2024-12-31 fsa:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember 37116696 2024-12-31 fsa:LeaseholdImprovementsMember 37116696 2024-01-01 fsa:InvestmentsInGroupEnterprisesMember 37116696 2023-01-01 fsa:InvestmentsInGroupEnterprisesMember 37116696 2024-12-31 fsa:InvestmentsInGroupEnterprisesMember 37116696 2023-12-31 fsa:InvestmentsInGroupEnterprisesMember 37116696 2024-12-31 1 fsa:SubsidiaryMember 37116696 2024-12-31 2 fsa:SubsidiaryMember 37116696 2024-01-01 fsa:ParticipatingInterestsMember 37116696 2023-01-01 fsa:ParticipatingInterestsMember 37116696 2024-12-31 fsa:ParticipatingInterestsMember 37116696 2023-12-31 fsa:ParticipatingInterestsMember 37116696 2024-01-01 fsa:OtherReceivablesMember 37116696 2024-12-31 fsa:OtherReceivablesMember 37116696 2024-12-31 fsa:ManagementMember 37116696 2024-12-31 fsa:LongtermDebtToOtherCreditInstitutionsMember 37116696 2023-12-31 fsa:LongtermDebtToOtherCreditInstitutionsMember 37116696 2024-12-31 fsa:ShorttermDebtToOtherCreditInstitutionsMember 37116696 2023-12-31 fsa:ShorttermDebtToOtherCreditInstitutionsMember 37116696 2024-12-31 fsa:LongtermLeaseCommitmentsMember 37116696 2023-12-31 fsa:LongtermLeaseCommitmentsMember 37116696 2024-12-31 fsa:OtherLongtermPayablesMember 37116696 2023-12-31 fsa:OtherLongtermPayablesMember 37116696 2024-12-31 fsa:OtherShorttermPayablesMember 37116696 2023-12-31 fsa:OtherShorttermPayablesMember 37116696 2024-01-01 2024-12-31 37116696 2024-01-01 2024-12-31 1 37116696 2024-01-01 2024-12-31 memberOfBoardIdentifier_executive_board_1 37116696 2023-01-01 2023-12-31 37116696 2024-01-01 2024-12-31 fsa:ContributedCapitalMember 37116696 2024-01-01 2024-12-31 fsa:RetainedEarningsMember 37116696 2024-01-01 2024-12-31 fsa:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember 37116696 2024-01-01 2024-12-31 fsa:LeaseholdImprovementsMember 37116696 2024-01-01 2024-12-31 fsa:InvestmentsInGroupEnterprisesMember 37116696 2023-01-01 2023-12-31 fsa:InvestmentsInGroupEnterprisesMember 37116696 2024-01-01 2024-12-31 1 fsa:SubsidiaryMember 37116696 2024-01-01 2024-12-31 2 fsa:SubsidiaryMember 37116696 2024-01-01 2024-12-31 fsa:ParticipatingInterestsMember 37116696 2023-01-01 2023-12-31 fsa:ParticipatingInterestsMember 37116696 2024-01-01 2024-12-31 fsa:OtherReceivablesMember 37116696 2024-01-01 2024-12-31 fsa:ManagementMember iso4217:DKK pure Årsrapport 33771231 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Strandvejen 44 2900 Hellerup 2024-01-01 2023-01-01 2024-12-31 2023-12-31 37116696 Mathildehøj ApS St. Ladegårdsvej 5A 4180 Sorø Sorø PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab 33771231 Eventyrvej 16 4100 Ringsted Danmark 39 45 39 45 ringsted@pwc.dk 2025-07-09 Rasmus Brauner Bay Simonsen Regnskabsklasse B Erklæring om udvidet gennemgang Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2024 for Mathildehøj ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Årsregnskabet giver efter min opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2024 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for 2024. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. 2025-07-09 Sorø Rasmus Brauner Bay Simonsen direktør Til kapitalejeren i Mathildehøj ApS Konklusion Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Mathildehøj ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2024, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2024 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2024 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Vi gør opmærksom på, at der er væsentlig usikkerhed, der kan rejse betydelig tvivl om selskabets mulighed for at fortsætte driften. Vi henviser til note 1 i regnskabet, hvor ledelsen har redegjort for usikkerheden.Vores konklusion er ikke modificeret vedrørende dette forhold. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Overtrædelse af skatte- og afgiftslovgivningen Selskabet har ikke overholdt skattelovgivningen i forbindelse med kapitalejerlån, ledelsen kan ifalde ansvar. Selskabet har ikke overholdt momslovgivningen i forbindelse med momsindberetninger, ledelsen kan ifalde ansvar. Ringsted 2025-07-09 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Martin Sloth Langhoff Hansen statsautoriseret revisor mne36027 1 4132191 5480168 3570022 3692460 1099712 1134390 67000 166709 -604543 486609 -3657530 2002090 0 1397174 1469 619771 1391904 1429543 -5652508 3076101 -384252 -28405 -5268256 3104506 0 -8195402 -5268256 11299908 13905949 6425322 72462 0 13978411 6425322 36629873 41785012 0 0 750000 0 37379873 41785012 51358284 48210334 1644651 2067329 146781 2725000 0 6925116 249800 249800 349517 0 0 114000 741005 0 60256 35030 3192010 12116275 354436 649944 3546446 12766219 54904730 60976553 50000 50000 18863187 25629052 18913187 25679052 572947 322045 572947 322045 1873421 0 7465840 2859377 295550 1301000 9634811 4160377 183479 8197684 2424073 1380433 1107975 693828 18771620 3462388 0 577 15851 0 3280787 17080169 25783785 30815079 35418596 34975456 54904730 60976553 50000 25629052 0 -1497609 0 -5268256 50000 18863187 Selskabet er en del af en kreds af selskaber underlagt ultimativt ejerskab af samme anpartshaver. Kredsen af selskaber er Landbrugsdrift ApS, Sorø St. Ladegård ApS, Vinterdrift ApS og Mathildehøj ApS ("koncernen"). Koncernens selskaber har gensidigt afgivet støtteerklæringer gældende for de kommende 12 måneder. Koncernens selskaber er drifts- og finansieringsmæssigt forbundne i betydeligt omfang.Koncernens finansiering består af realkredit, finansiel leasing samt banklån og -kreditter. Der er et uafdækket likviditetsbehov, der ikke kan rummes i koncernens trækningsrettigheder. Pr. 30. juni 2025 er den likviditetsmæssige situation uændret og der er således fortsat et uafdækket likviditetsbehov.Det er ledelsens forventning, at likviditeten sikres for resten af 2025 ved realisering af budgetter for 2. halvår 2025, kombineret med optagelse af fx. tillægslån til realkredit og/eller refinansiering af maskiner. Der er ikke på nuværende tidspunkt aftaler på plads, men ledelsen har tidligere haft positiv dialog om refinansiering af koncernens maskinpark, hvorfor ledelsen forventer, at det kan gennemføres i efteråret 2025. Ovennævnte forhold indikerer en væsentlig usikkerhed, der kan rejse betydelig tvivl om koncernens mulighed for at fortsætte driften. Det er dog ledelsens opfattelse, at forholdene er på plads allerede i 3. kvartal 2025, hvormed regnskabet aflægges efter princippet om fortsat drift. Selskabets væsentligste aktiviteter er byggevirksomhed, vintertjeneste samt besiddelse af kapitalandele i dattervirksomheder. 3397073 3518629 36831 0 136118 173831 3570022 3692460 9 9 Andel af overskud -3657530 2002090 Total -3657530 2002090 0 608645 1469 11126 1469 619771 602581 140165 789323 1289378 1391904 1429543 -635154 0 250902 -28405 -384252 -28405 8170328 0 8709630 88171 150000 0 16729958 88171 1745006 0 1084003 15709 5000 0 2824009 15709 13905949 72462 12594396 0 65761098 50000 0 65711098 65761098 65761098 -23976086 8018798 -3657530 2002090 0 46000000 -1497609 12003026 -29131225 -23976086 36629873 41785012 Landbrugsdrift Sorø 100 Sorø St. Ladegaard ApS Sorø 100 0 1043400 0 1043400 0 0 0 176604 0 -176604 0 0 0 0 0 750000 750000 750000 Kapitalandele i dattervirksomheder specificeres således: 349517 208645 Selskabets samlede renter til direktionen udgør en renteudgift. 1400000 0 473421 0 1873421 0 100000 8197684 83479 0 0 0 7465840 2859377 7465840 2859377 2424073 1380433 0 0 295550 1301000 295550 1301000 992300 116000 2288487 16964169 Afdrag, der forfalder inden for 1 år, er opført under kortfristede gældsforpligtelser. Øvrige forpligtelser er indregnet under langfristede gældsforpligtelser. Gældsforpligtelserne forfalder efter nedenstående orden: Kreditinstitutter Leasingforpligtelser Anden gæld Pant og sikkerhedsstillelse Følgende aktiver er stillet til sikkerhed for bankforbindelser: Pant i anparter i dattervirksomhed med en regnskabsmæssig værdi på 28993021 32660619 Andre eventualforpligtelser Selskabet har afgivet støtteerklæring gældende i 12 måneder. Koncernens selskaber hæfter solidarisk for skat af koncernens sambeskattede indkomst mv. Det samlede beløb for skyldig selskabsskat i koncernen udgør TDKK 15. Koncernens selskaber hæfter endvidere solidarisk for danske kildeskatter i form af udbytteskat, royaltyskat og renteskat. Eventuelle senere korrektioner til selskabsskatter og kildeskatter kan medføre, at koncernens hæftelse udgør et større beløb. Årsrapporten for Mathildehøj ApS for 2024 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte regler i klasse C. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsregnskabet for 2024 er aflagt i DKK. true Med henvisning til årsregnskabslovens § 110 udarbejdes der ikke koncernregnskab. 1 Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Leasingkontrakter, hvor selskabet har alle væsentlige risici og fordele forbundet med ejendomsretten (finansiel leasing), indregnes i balancen til det laveste af dagsværdien af aktivet og nutidsværdien af leasingydelserne, beregnet ved anvendelse af leasingaftalens interne rente eller en alternativ lånerente som diskonteringsfaktor. Finansielt leasede aktiver af- og nedskrives efter samme praksis som fastlagt for selskabets øvrige anlægsaktiver. Den kapitaliserede restleasingforpligtelse indregnes i balancen som en gældsforpligtelse, og leasingydelsens rentedel omkostningsføres løbende i resultatopgørelsen. Alle øvrige leasingkontrakter betragtes som operationel leasing. Ydelser i forbindelse med operationel leasing indregnes lineært i resultatopgørelsen over leasingperioden. Ved salg af varer indregnes nettoomsætning, når fordele og risici vedrørende de solgte varer er overgået til køber, nettoomsætningen kan måles pålideligt, og det er sandsynligt, at de økonomiske fordele ved salget vil tilgå selskabet. Igangværende arbejder for fremmed regning (entreprisekontrakter) indregnes i takt med, at produktionen udføres, hvorved nettoomsætningen svarer til salgsværdien af årets udførte arbejder (produktionsmetoden). Denne metode anvendes, når de samlede indtægter og omkostninger på entreprisekontrakten og færdiggørelsesgraden på balancedagen kan opgøres pålideligt, og det er sandsynligt, at de økonomiske fordele, herunder betalinger, vil tilgå selskabet. Som færdiggørelsesgrad anvendes afholdte omkostninger i forhold til de forventede samlede omkostninger på entreprisekontrakten. Serviceydelser indregnes i takt med udførelse af den service, som kontrakten vedrører ved anvendelse af produktionsmetoden, hvorved nettoomsætningen svarer til salgsværdien af årets udførte serviceydelse. Metoden anvendes, når de samlede indtægter og omkostninger på serviceydelsen og færdiggørelsesgraden på balancedagen kan opgøres pålideligt, og det er sandsynligt, at de økonomiske fordele, herunder betalinger, vil tilgå selskabet. Som færdiggørelsesgrad anvendes afholdte omkostninger i forhold til de forventede samlede omkostninger på serviceydelsen. Nettoomsætningen måles til det modtagne vederlag og indregnes eksklusive moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer indeholder det forbrug af råvarer og hjælpematerialer, der er anvendt for at opnå virksomhedens nettoomsætning. Andre eksterne omkostninger indeholder omkostninger til lokaler, salg og administration mv. Bruttofortjeneste opgøres med henvisning til årsregnskabslovens § 32 som et sammendrag af nettoomsætning, andre driftsindtægter, omkostninger til råvarer og hjælpematerialer og andre eksterne omkostninger. Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver. Andre driftsindtægter og andre driftsomkostninger omfatter regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets hovedaktivitet, herunder avance og tab ved salg af materielle anlægsaktiver. I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af resultat for året under posterne “Indtægter af kapitalandele i dattervirksomheder” og “Indtægter af kapitalinteresser”. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og årets udskudte skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til egenkapitaltransaktioner. Selskabet er sambeskattet med danske koncernselskaber. Den danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster. Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5-15 år Indretning af lejede lokaler 0 år Restværdierne for anlægsaktiverne er fastsat til 10-20% af kostprisen. Afskrivningsperiode og restværdi revurderes årligt. Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. Kapitalandele i dattervirksomheder og kapitalinteresser indregnes og måles efter den indre værdis metode. I balancen indregnes under posterne “Kapitalandele i dattervirksomheder” og “Kapitalinteresser” den forholdsmæssige ejerandel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort med udgangspunkt i dagsværdien af de identificer­bare nettoaktiver på anskaffelsestidspunktet med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer eller tab og med tillæg af resterende værdi af eventuelle merværdier og goodwill opgjort på tidspunktet for anskaffelsen af virksomhederne. Den samlede nettoopskrivning af kapitalandele i dattervirksomheder og kapitalinteresser henlægges via overskudsdisponeringen til “Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode“ under egenkapitalen. Reserven reduceres med udbytteudlodninger til moderselskabet og reguleres med andre egenkapitalbevægelser i dattervirksomhederne og kapitalinteresserne. Dattervirksomheder og kapitalinteresser med negativ regnskabsmæssig indre værdi indregnes til DKK 0. Hvis moderselskabet har en retslig eller en faktisk forpligtelse til at dække virksomhedens underbalance, indregnes en hensat forpligtelse hertil. Øvrige finansielle anlægsaktiver omfatter udlån til andre selskaber. Tilgodehavender måles i balancen til amortiseret kostpris eller en lavere nettorealisationsværdi, hvilket normalt udgør nominel værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Igangværende arbejder for fremmed regning måles til salgsværdien af det udførte arbejde opgjort på grundlag af færdiggørelsesgraden. Færdiggørelsesgraden opgøres som andelen af de afholdte kontraktomkostninger i forhold til kontraktens forventede samlede omkostninger. Når det er sandsynligt, at de samlede kontraktomkostninger vil overstige de samlede indtægter på en kontrakt, indregnes det forventede tab i resultatopgørelsen. Når salgsværdien ikke kan opgøres pålideligt, måles salgsværdien til medgåede omkostninger eller en lavere nettorealisationsværdi. Modtagne acontobetalinger fragår i salgsværdien. De enkelte kontrakter klassificeres som tilgodehavender, når nettoværdien er positiv, og som forpligtelser, når nettoværdien er negativ. Omkostninger i forbindelse med salgsarbejde og opnåelse af kontrakter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de afholdes. Periodeafgrænsningsposter indregnet som aktiver omfatter afholdte forudbetalte omkostninger vedrørende husleje, forsikringspræmier, abonnementer og renter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabs­mæssig og skatte­mæssig værdi af aktiver og forpligtelser, opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat, som følge af ændringer i skattesatser, indregnes i resultatopgørelsen eller i egenkapitalen, når den udskudte skat vedrører poster, der er indregnet i egenkapitalen. Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle poster. Lån, som lån hos kreditinstitutter, indregnes ved låneoptagelsen til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles lånene til amortiseret kostpris, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen som en renteomkostning over låneperioden. Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi.