Årsrapport 30700228 EY Godkendt Revisionspartnerselskab Cortex Park Vest 3 5230 Odense M 2021-01-01 2021-12-31 2020-01-01 2020-12-31 35838708 Sofies Selskab ApS Frydendalsvej 30 B 1809 Frederiksberg C 2014-04-29 Frederiksberg Kommune EY Godkendt Revisionspartnerselskab 30700228 Cortex Park Vest 3 5230 Odense M 2022-06-30 Ann-Sofie Andreasen Regnskabsklasse B Revisionspåtegning Grundlag for konklusion Konklusion true true true CaseWare Working Papers København 2022-06-30 Ann-Sofie Andreasen direktør Odense 2022-06-30 Brian Skovhus Jakobsen statsaut. revisor mne27701 -173769 -209342 30940597 15061079 37647 0 8381570 7551929 55491 202657 39130554 22201009 1789443 1582127 37341111 20618882 3200000 580508 30940597 11761079 3200514 8277295 179131211 148203603 1037647 1000000 180168858 149203603 180168858 149203603 0 76790 0 76790 54872345 48391872 54872345 48391872 1622193 750190 56494538 49218852 236663396 198422455 80000 80000 124691765 93764158 106794194 103593680 3200000 580508 234765959 198018346 1300309 377109 597128 27000 1897437 404109 1897437 404109 236663396 198422455 80000 82031551 95316385 300000 11761079 8277295 580508 0 -28472 0 0 0 300000 80000 93764158 103593680 580508 30940597 3200514 3200000 0 -12990 0 0 0 580508 80000 124691765 106794194 3200000 1798896 1583155 -9453 -1028 1789443 1582127 54439446 1000000 54439446 1000000 93764157 0 30940597 -12989 0 37647 124691765 37647 179131211 1037647 De 4 ApS Rynkeby 33 542821851 93759385 1000000 0 Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for Sofies Selskab ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021. Det er endvidere min opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i Sofies Selskab ApS Vi har revideret årsregnskabet for Sofies Selskab ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit "Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet". Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Uafhængighed Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants' internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusion er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om bl.a. det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Overtrædelse af lovgivningens bestemmelser om udlån til kapitalejeren Selskabet har i strid med selskabslovens § 210 ydet et lån til selskabets kapitalejer, og ledelsen kan ifalde ansvar herfor. Lånet til selskabets kapitalejer er indfriet i løbet af regnskabsåret. Selskabet har i forbindelse med udbetalingen ikke overholdt skattelovgivningen, og ledelsen kan ifalde ansvar herfor. Selskabet er et holdingselskab, hvis primære aktivitet er at eje kapitalandele i associerede virksomheder samt anden formuepleje. Virksomhedens 0resultatopgørelse for 2021 udviser et overskud på 37.341.111 kr. mod et overskud på 20.618.882 kr. sidste år, og virksomhedens balance pr. 31. december 2021 udviser en egenkapital på 234.765.959 kr. Der er ikke efter balancedagen indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for virksomhedens finansielle stilling. Årsrapporten for Sofies Selskab ApS for 2021 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder med tilvalg af visse bestemmelser for klasse C. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. I overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens præcisering i maj 2021 er regnskabsposter vedrørende kapitalandele i associerede virksomheder omdøbt til kapitalandele i kapitalinteresser, idet posterne skal have denne betegnelse, når virksomheden alene besidder kapitalandele i associerede virksomheder. Posterne nettoomsætning og andre eksterne omkostninger er med henvisning til årsregnskabslovens § 32 sammendraget til en regnskabspost benævnt bruttoresultat. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger vedrørende virksomhedens primære aktivitet, der er afholdt i årets løb, herunder omkostninger til administration m.v. Efter den indre værdis metode indregnes en forholdsmæssig andel af resultat efter skat i de underliggende virksomheder i resultatopgørelsen. Indtægter af andre kapitalandele omfatter realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende andre kapitalandele. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Posterne omfatter renteindtægter og -omkostninger, deklarerede udbytter fra andre værdipapirer og kapitalandele, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende andre værdipapirer og kapitalandele, transaktioner i fremmed valuta m.v. Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat. Årets skat indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og i egenkapitalen med den del, som kan henføres til transaktioner indregnet i egenkapitalen. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdipapirer og kapitalandele, indregnet under omsætningsaktiver, omfatter børsnoterede værdipapirer, der måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen. Likvider omfatter likvide beholdninger. Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode omfatter nettoopskrivninger af kapitalandele i kapitalinteresser i forhold til kostpris. Reserven kan elimineres ved underskud, realisation af kapitalandele eller ændring i regnskabsmæssige skøn. Reserven kan ikke indregnes med et negativt beløb. Foreslået udbytte Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på den ordinære generalforsamling (deklareringstidspunktet). Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på den ordinære generalforsamling (deklareringstidspunktet). Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Hensættelse til udskudt skat beregnes efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, bortset fra midlertidige forskelle, som opstår på anskaffelsestidspunktet for aktiver og forpligtelser, og som hverken påvirker resultatet eller den skattepligtige indkomst. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, som de forventes at blive udnyttet med, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme jurisdiktion. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdien. Virksomheden har ingen ansatte. Selskabet har ved en fejl ydet lån for i alt 81 t.kr. inkl. renter til selskabets kapitalejer og dermed overtrådt selskabslovens § 210. Lånet inkl. renter blev tilbagebetalt d. 30. juni 2021 i forbindelse med udlodning af udbytte på den seneste ordinære generalforsamling. Lånets hovedstol på 74 t.kr. er frem til lånets indfrielse blevet forrentet med 10,05 % p.a. svarende til en forrentning på 7 t.kr. Værdipapirer og kapitalandele, indregnet under omsætningsaktiver, omfatter børsnoterede værdipapirer, der måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen. Dagsværdien af selskabets børsnoterede værdipapirer udgør i alt 54.872 t.kr. pr. 31. december 2021 og årets urealiserede værdireguleringer af børsnoterede værdipapirer er indregnet med i alt 6.288 t.kr. i resultatopgørelsen. Virksomheden har ikke stillet pant eller anden sikkerhed i aktiver pr. 31. december 2021. 35838708 2021-01-01 2021-12-31 35838708 2021-01-01 35838708 2020-01-01 2020-12-31 35838708 2020-12-31 35838708 2021-12-31 35838708 2020-01-01 35838708 2021-01-01 2021-12-31 1 35838708 2021-01-01 2021-12-31 1 35838708 2021-01-01 2021-12-31 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 35838708 2020-01-01 2020-12-31 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 35838708 2021-01-01 2021-12-31 e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 35838708 2020-01-01 2020-12-31 e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 35838708 2021-01-01 2021-12-31 e:RetainedEarningsMember 35838708 2020-01-01 2020-12-31 e:RetainedEarningsMember 35838708 2021-01-01 e:OtherInvestmentsMember 35838708 2021-01-01 2021-12-31 e:OtherInvestmentsMember 35838708 2021-12-31 e:OtherInvestmentsMember 35838708 2020-01-01 e:ContributedCapitalMember 35838708 2020-01-01 2020-12-31 e:ContributedCapitalMember 35838708 2021-01-01 e:ContributedCapitalMember 35838708 2021-01-01 2021-12-31 e:ContributedCapitalMember 35838708 2021-12-31 e:ContributedCapitalMember 35838708 2021-01-01 e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 35838708 2021-01-01 2021-12-31 e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 35838708 2021-12-31 e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 35838708 2020-01-01 e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 35838708 2020-01-01 2020-12-31 e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 35838708 2021-01-01 e:RetainedEarningsMember 35838708 2021-01-01 2021-12-31 e:RetainedEarningsMember 35838708 2021-12-31 e:RetainedEarningsMember 35838708 2020-01-01 e:RetainedEarningsMember 35838708 2020-01-01 2020-12-31 e:RetainedEarningsMember 35838708 2021-01-01 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 35838708 2021-01-01 2021-12-31 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 35838708 2021-12-31 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 35838708 2020-01-01 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 35838708 2020-01-01 2020-12-31 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 35838708 2021-01-01 e:ParticipatingInterestsMember 35838708 2021-01-01 2021-12-31 e:ParticipatingInterestsMember 35838708 2021-12-31 e:ParticipatingInterestsMember 35838708 2021-01-01 2021-12-31 e:OtherRelatedEntitiesMember 1 35838708 2021-12-31 e:OtherRelatedEntitiesMember 1 iso4217:DKK xbrli:pure