Årsrapport 30700228 EY Godkendt Revisionspartnerselskab Værkmestergade 25 Postboks 330, 8100 Aarhus C 2021-01-01 2021-12-31 2020-01-01 2020-12-31 28888171 NanoCas ApS Grundtvigsvej 22 8600 Silkeborg 2005-07-01 Silkeborg EY Godkendt Revisionspartnerselskab 30700228 Værkmestergade 25 8100 Aarhus C 2022-07-05 Christen A. Stræde Regnskabsklasse B Andre erklæringer uden sikkerhed true true CaseWare Working Papers Silkeborg 2022-07-05 Christen A. Stræde direktør Aarhus 2022-07-05 Henry Vesterholm statsaut. revisor mne10157 -15826 2200 10922 19113 -26748 -16913 4498 8496 -31246 -25409 -31246 -25409 0 0 0 0 0 0 0 2174 0 2174 1 0 1 2174 1 2174 125000 125000 -840009 -808763 -715009 -683763 0 676 0 12038 16000 52708 107903 113644 496957 408065 94150 98806 715010 685937 715010 685937 1 2174 125000 -783354 -25409 125000 -808763 -31246 125000 -840009 10922 19113 10922 19113 1 1 4234 4368 264 4128 125000 125000 -125000 -125000 0 Triion ApS Silkeborg 100 -120698 1455 Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for NanoCas ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021. Årsrapporten, der ikke er revideret, er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Direktionen anser betingelserne for at undlade revision for opfyldt. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021. Det er endvidere min opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til den daglige ledelse i NanoCas ApS Vi har opstillet årsregnskabet for NanoCas ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som du har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410 Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere dig med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants' internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code), herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er dit ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, som du har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller review-konklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Selskabets primære formål og aktivitet er at fungere som holdingselskab samt at udføre konsulentydelser. Virksomhedens 0resultatopgørelse for 2021 udviser et underskud på 31.246 kr. mod et underskud på 25.409 kr. sidste år, og virksomhedens balance pr. 31. december 2021 udviser en negativ egenkapital på 715.009 kr. Selskabet har tabt hele selskabskapitalen og er dermed omfattet af kapitaltabsbestemmelserne. Selskabet forventer at retablere selskabskapitalen via gældskonvertering og fremtidig indtjening. Selskabets direktør indestår for likviditet til den daglige drift i 2022. Der er ikke efter balancedagen indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for virksomhedens finansielle stilling. Årsrapporten for NanoCas ApS for 2021 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder med tilvalg af visse bestemmelser for klasse C. I henhold til årsregnskabslovens § 110, stk. 1, er der ikke udarbejdet koncernregnskab. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Præsentationsvaluta Årsregnskabet er aflagt i danske kroner (kr.). Indtægter ved levering af tjenesteydelser indregnes som omsætning i takt med leveringen af ydelserne. Nettoomsætning måles til dagsværdien af det aftalte vederlag ekskl. moms og afgifter opkrævet på vegne af tredjepart. Alle former for afgivne rabatter indregnes i nettoomsætningen. I resultatopgørelsen er nettoomsætning og eksterne omkostninger med henvisning til årsregnskabslovens § 32 sammendraget til én regnskabspost benævnt bruttofortjeneste/bruttotab. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration m.v. Finansielle omkostninger indeholder renter, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen m.v. Selskabet er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning af koncernens danske dattervirksomheder. Dattervirksomheder indgår i sambeskatningen fra det tidspunkt, hvor de indgår i konsolideringen i koncernregnskabet og frem til det tidspunkt, hvor de udgår fra konsolideringen. Selskabet er administrationsselskab for sambeskatningen og afregner som følge heraf alle betalinger af selskabsskat med skattemyndighederne. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud til nedsættelse af eget skattemæssigt overskud. Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat, årets sambeskatningsbidrag og ændring i udskudt skat – herunder som følge af ændring i skattesats – indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Kapitalandele i dattervirksomheder måles til kostpris. I tilfælde, hvor kostprisen overstiger genindvindingsværdien, nedskrives til denne lavere værdi. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende er værdiforringet. Nedskrivninger opgøres som forskellen mellem den regnskabsmæssige værdi af tilgodehavender og nutidsværdien af de forventede pengestrømme, herunder realisationsværdi af eventuelle modtagne sikkerhedsstillelser. Som diskonteringssats anvendes den effektive rente for det enkelte tilgodehavende. Værdipapirer, indregnet under omsætningsaktiver, måles til dagsværdi på balancedagen. Foreslået udbytte Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på den ordinære generalforsamling (deklareringstidspunktet). Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på den ordinære generalforsamling (deklareringstidspunktet). Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster og for betalte acontoskatter. Skyldige og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen som "Tilgodehavende selskabsskat" eller "Skyldig selskabsskat". Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Der indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle vedrørende skattemæssigt ikke-afskrivningsberettiget goodwill og kontorejendomme samt andre poster, hvor midlertidige forskelle bortset fra virksomhedsovertagelser er opstået på anskaffelsestidspunktet uden at have indvirkning på resultat eller skattepligtig indkomst. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter forskellige beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den af ledelsen planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, som de forventes at blive udnyttet med, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme jurisdiktion. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Finansielle gældsforpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris, svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, så forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Øvrige gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdien. Selskabet har tabt hele anpartskapitalen. Tabet skyldes underskud vedrørende tidligere år. Som følge af at selskabets egenkapital er negativ pr. 31. december 2021, er selskabet omfattet af selskabs-lovens kapitalbestemmelser i § 119. Selskabet forventer at retablere selskabskapitalen ved gældskonvertering eller ved fremtidige overskud. Selskabets direktør indestår for likviditet til den daglige drift i 2022. Virksomhedens selskabskapital har uændret været 125.000 kr. de seneste 5 år. Andre eventualforpligtelser Selskabet er sambeskattet med dattervirksomheden Triion ApS. Som administrationsselskab hæfter selskabet ubegrænset og solidarisk med Triion ApS for danske selskabsskatter. De sambeskattede virksomheders samlede kendte nettoforpligtelse på skyldige selskabsskatter udgør 0 t.kr. pr. 31. december 2021. Eventuelle senere korrektioner af sambeskatningsindkomsten vil kunne medføre, at selskabets hæftelse udgør et større beløb. Virksomheden har ikke stillet pant eller anden sikkerhed i aktiver pr. 31. december 2021. 28888171 2021-01-01 2021-12-31 28888171 2020-01-01 2020-12-31 28888171 2020-12-31 28888171 2021-12-31 28888171 2021-01-01 2021-12-31 1 28888171 2021-01-01 2021-12-31 1 28888171 2021-01-01 2021-12-31 e:RetainedEarningsMember 28888171 2020-01-01 2020-12-31 e:RetainedEarningsMember 28888171 2021-01-01 e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember 28888171 2021-12-31 e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember 28888171 2020-01-01 e:ContributedCapitalMember 28888171 2021-01-01 e:ContributedCapitalMember 28888171 2021-12-31 e:ContributedCapitalMember 28888171 2021-01-01 e:RetainedEarningsMember 28888171 2021-01-01 2021-12-31 e:RetainedEarningsMember 28888171 2021-12-31 e:RetainedEarningsMember 28888171 2020-01-01 e:RetainedEarningsMember 28888171 2020-01-01 2020-12-31 e:RetainedEarningsMember 28888171 2021-01-01 2021-12-31 e:SubsidiaryMember 1 28888171 2021-12-31 e:SubsidiaryMember 1 iso4217:DKK xbrli:pure