BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabThors Bakke 4, 2.DK-8900 Randers C20222670Årsrapport2023-06-12John SkibstedJOJA ApSc/o JS Ejendomsformidling og Adm8920 Randers NVErklæring om udvidet gennemgang299220552006-09-20Randers2022-01-012022-12-312021-01-012021-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabThors Bakke4, 2.8900Randers CRingkjøbing LandbobankTorvet16950RingkøbingRanders2023-06-12John SkibstedJan DinesenKonklusionGrundlag for konklusionRanders2023-06-12BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Søren RasborgSøren BuschErklæring om udvidet gennemgangStatsautoriseret revisorStatsautoriseret revisormne27742mne4625611450313898351916-142605466419-1287079410537469650116666835940641520314189071423098177243428694180004122273201716721592430500000400000031000000941053746965-4369381-31545351716721592430908377612315121042981223391215980399185938146107142203216514610714220321659370410142914970214970229337115316517170331416265096632253810183022470979194456169355032405684512500012500094490259282550683445710429260500000400000016908482238368100202500266960270212200352702122003516935503240568451250009282550104292604000000941053-43693813600000-4000000-3100000-7745787745781250009449025683445750000012514261800046886902875000200000068869028750002000000-76375935891271859380-774578-79398152960626449643519162196879229298-401961908377121042981598039Andre værdipapirer1598039351916022Regnskabsklasse BtruetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2022 for JOJA ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2022. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i JOJA ApS Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for JOJA ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2022, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2022 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Grundlag for konklusion Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er ejendomsadministration og hermed beslægtet virksomhed, samt ejerskab af aktier og anparter i RAB II A/S, RAB III A/S, SCP Invest I A/S, Janiva ApS, Kubatur Zwei Hausverwaltungen UG, Kubatur Hausverwaltungs GmbH samt JANIVA Immobilen UG. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabet har i 2022 haft et positivt resultat på 1.423 tkr. før skat. Selskabets ledelse vurderer at resultatet er tilfredsstillende. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Anpartskapital Reserve for nettoopsk. efter indre værdis metode Overført overskud Forslag til udbytte I alt Egenkapital 1. januar 2022 125.000 9.282.550 10.429.260 4.000.000 23.836.810 Forslag til resultatdisponering 941.053 -4.369.381 3.600.000 171.672 Transaktioner med ejere Ordinært udbytte -4.000.000 -4.000.000 Ekstraordinært udbytte -3.100.000 -3.100.000 Overførsler Modt./dekl. udbytte -774.578 774.578 0 Egenkapital 31. december 2022 125.000 9.449.025 6.834.457 500.000 16.908.482 Indtægter af kapitalandele i datter- og associerede virksomheder 1 Indtægter af kapitalandele i dattervirksomheder 296.062 -208.239 Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder 644.991 955.204 941.053 746.965 Særlige poster 3 Andre skatter består af udgiftsført og indeholdt udbytteskat på modtaget udbytte af investering i unoterede porteføljeaktier. Skatten er afregnet i årets løb. Finansielle anlægsaktiver 4 Kapitalandele i dattervirksomhed Kapitalandele i associerede virksomheder Andre værdipapirer Kostpris 1. januar 2022 688.690 2.875.000 2.000.000 Kostpris 31. december 2022 688.690 2.875.000 2.000.000 Værdireguleringer 1. januar 2022 -76.375 9.358.912 7.185.938 Udloddet resultat 0 -774.578 -7.939.815 Årets værdireguleringer 296.062 644.964 351.916 Værdireguleringer 31. december 2022 219.687 9.229.298 -401.961 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2022 908.377 12.104.298 1.598.039 Andre værdipapirer består af unoterede kapitalandele som måles til dagsværdi. De underliggende aktiver i de unoterede kapitalandele måles til dagsværdi i henhold til ÅRL§ 38, hvorfor dagsværdien er fastsat til de unoterede kapitalandeles indre værdi. Under finansielle anlægsaktiver indgår værdipapirer målt til dagsværdi med følgende beløb: Andre værdipapirer Dagsværdi 31. december 2022 1.598.039 Årets værdiregulering i resultatopgørelsen 351.916 Langfristede gældsforpligtelser 5 31/12 2022 Afdrag Restgæld 31/12 2021 gæld i alt næste år efter 5 år gæld i alt Banklån 0 0 0 202.500 533.100 533.100.01 0 0 0 202.500 Eventualforpligtelser Selskabet har stillet kaution for associeret virksomheds bankmellemværende, maks. 0,5 mio. kr. Selskabet har stillet ubegrænset selvskyldnerkaution overfor BPI Berlin Property Investments GmBH mellemværende med pengeinstitut. Medarbejderforhold 7 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 2 2 Årsrapporten for JOJA ApS for 2022 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Nettoomsætning Ved salg af tjenesteydelser indregnes omsætningen som udgangspunkt på grundlag af en målbar færdiggørelsesgrad, dog anvendes lineær indregning for ydelser, der leveres over tid i et jævnt mønster. Er færdiggørelsesgraden ikke målbar eller er salgsværdi eller samlede omkostninger til færdiggørelse usikre, indregnes omsætning maksimalt med det beløb, som virksomheden mener at have krav på og forventes modtaget for leverede ydelser på balancedagen. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og med fradrag af de afgifter og rabatter, der kan henføres til salget. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, leasingomkostninger mv. Indtægter af kapitalandele i datter- og associerede virksomheder I moderselskabets resultatopgørelse indregnes den forholdsmæssige andel af de enkelte tilknyttede virksomheders resultat efter fuld eliminering af intern avance/tab og fradrag af afskrivning på goodwill. Ved afhændelser indregnes eventuel fortjeneste, når de økonomiske rettigheder knyttet til de solgte kapitalandele overføres, dog tidligst når fortjenesten er realiseret eller anses som realisabel. Desuden indgår realiserede tab udover nedskrivninger, når sådanne må konstateres. Indtægter af andre værdipapirer Indtægter af andre værdipapirer indeholder renteindtægter, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder måles i ejerselskabets balance efter den indre værdis metode, der anses som en målemetode. Kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder måles i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter ejerselskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede interne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Negativ goodwill indregnes i resultatopgørelsen ved købet af kapitalandelen. Vedrører den negative goodwill overtagne eventualforpligtelser, indtægtsføres negativ goodwill først, når eventualforpligtelserne er afviklet eller bortfaldet. Ved køb af virksomheder anvendes overtagelsesmetoden med omvurdering af alle identificerede aktiver og forpligtelser til dagsværdi på overtagelsesdagen. Dagsværdien er opgjort på baggrund af handler på et aktivt marked, alternativt beregnet ved anvendelse af almindeligt accepterede værdiansættelsesmodeller. Ved beregning af dagsværdi på investeringsejendomme er gjort anvendelse af en discounted cash flow model på baggrund af tilbagediskontering af den fremtidige indtjening. Driftsmidler er opført til dagsværdi på baggrund af indhentede valuarvurderinger, som bygger på en samlet vurdering af maskinparken. Overtagelsesdagen er det tidspunkt, hvor selskabet faktisk opnår kontrol over den overtagne virksomhed Nettoopskrivning af kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger anskaffelsesværdien. Dattervirksomheder og associerede virksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0 kr., og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives i det omfang, det vurderes som uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, selskabet har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække dattervirksomheders og associerede virksomheders underbalance. Finansielle anlægsaktiver omfatter desuden andre kapitalandele, der ikke forventes afhændet. Disse måles til dagsværdi. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Amortiseret kostpris for kortfristede gældsforpligtelser svarer normalt til nominel værdi. 299220552022-12-31299220552021-12-31299220552022-01-012022-12-31299220552021-01-012021-12-31299220552022-01-01g:ContributedCapitalMember299220552022-12-31g:ContributedCapitalMember299220552022-01-012022-12-31g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember299220552022-01-01g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember299220552022-12-31g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember299220552022-01-012022-12-31g:RetainedEarningsMember299220552022-01-01g:RetainedEarningsMember299220552022-12-31g:RetainedEarningsMember299220552022-01-012022-12-31g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember299220552022-01-01g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember299220552022-12-31g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember299220552022-01-012022-12-311299220552022-01-012022-12-31g:OtherInvestmentsMember299220552022-01-01g:OtherInvestmentsMember299220552022-12-31g:OtherInvestmentsMember299220552022-01-012022-12-31g:InvestmentsInAssociatesMember299220552022-01-01g:InvestmentsInAssociatesMember299220552022-12-31g:InvestmentsInAssociatesMember299220552022-01-012022-12-31g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember299220552022-01-01g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember299220552022-12-31g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember299220552022-12-31Dagsværdi - Finansielle anlægsaktiver 1299220552022-01-012022-12-31Dagsværdi - Finansielle anlægsaktiver 1299220552022-01-012022-12-311299220552022-01-012022-12-312299220552022-01-012022-12-312xbrli:pureiso4217:DKK