34801061 2021-01-01 2021-12-31 fsa:RetainedEarningsMember 34801061 2020-01-01 2020-12-31 fsa:RetainedEarningsMember 34801061 2021-01-01 2021-12-31 34801061 2021-12-31 34801061 2020-01-01 2020-12-31 34801061 2020-12-31 34801061 2021-01-01 2021-12-31 1 34801061 2021-01-01 2021-12-31 1 iso4217:DKK xbrli:pure 2021-01-01 2021-12-31 2022-03-29 2022-03-29 2022-03-29 Karlslunde inforevision statsautoriseret revisionsaktieselskab 2860 Søborg 2Ctrl ApS Buddingevej 312 Metalgangen 19E 2690 Søborg 34801061 2020-01-01 2020-12-31 Formål Selskabets primære formål er at drive virksomhed med salg og installation af elektriske komponenter og andet IT udstyr (Anden IT-Servicevirkdomhed). Resultatet af selskabets aktiviteter udviste i regnskabsåret et resultat på DKK 787.494 mod DKK -2.754.546 sidste år. Egenkapitalen udgjorde på balancedagen DKK -1.181.998. Resultatet har derfor levet op til ledelsens forventninger for dette regnskabsår. Der forventes en positiv udvikling i næste regnskabsår på baggrund af de udarbejdede budgetter og forventninger til en stigning i aktivitetsniveauet. Selskabet har tabt virksomhedskapitalen. Det er ledelsens forventning at virksomhedskapitalen vil blive retableret gennem egen indtjening i de kommende regnskabsår. Årsregnskabet er aflagt under forudsætning af fortsat drift, idet den ene af selskabets kapitalejere har afgiftet tilbagetrædelseserklæring overfor selskabets kreditorer samt afgivet støtteerklæring om tilførsel af de nødvendige midler til at kunne fortsætte driften og gennemføre de forventede aktiviteter i 2022. Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar 2021 - 31. december 2021 for 2Ctrl ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2021 - 31. december 2021. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til anpartshaverne i 2Ctrl ApS Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for 2Ctrl ApS for regnskabsåret 1. januar 2021 - 31. december 2021, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2021 - 31. december 2021 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ” Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Årsrapporten er udarbejdet i overensstemmelse med dansk regnskabslovgivning samt almindeligt anerkendt regnskabspraksis. Årsrapporten aflægges efter årsregnskabslovens Regnskabsklasse B.Der er tilvalgt enkelte bestemmelser for regnskabsklasse C.Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsregnskabet er udarbejdet med udgangspunkt i det historiske kostprisprincip.Indtægterne indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. I resultatopgørelsen indregnes endvidere alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt.Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor.Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb. Herved fordeles kurstab og -gevinst over løbetiden.Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen.Som målevaluta benyttes Danske kroner. Alle andre valutaer anses som fremmed valuta. Transaktioner i fremmed valuta er i årets løb omregnet til transaktionsdagens kurs eller en tilnærmet standardkurs. Hvis valutapositioner anses for sikring af fremtidige pengestrømme, indregnes værdireguleringerne direkte på egenkapitalen. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta er indregnet til balancedagens kurs. Anlægsaktiver, der er købt i fremmed valuta, måles til kursen på transaktionsdagen. Realiserede og urealiserede valutakursfortjenester og -tab er indregnet i resultatopgørelsen under andre finansielle indtægter og øvrige finansielle omkostninger. Bruttofortjeneste/-tab omfatter "Nettoomsætning""Vareforbrug""Andre driftsindtægter" "Eksterne omkostninger". Som indtægtskriterium anvendes produktionskriteriet, således at nettoomsætningen omfatter årets fakturerede omsætning reduceret med forudbetalinger, og med tillæg af igangværende arbejder målt til salgsværdi. Nettoomsætningen måles til dagsværdien ekskl. moms og med fradrag af afgivne rabatter. Vareforbrug omfatter årets ændring i lagre af handelsvarer samt årets forbrug af råvarer og hjælpematerialer, herunder emballageforbrug, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktivitet, herunder kompensationer fra de statslige støtteordninger samt avance ved salg af anlægsaktiver.Offentlige tilskud, f.eks. hjælpepakker, indregnes, når det er rimelig sikkert, at virksomheden overholder betingelserne for at modtage tilskuddet, og det er rimelig sikkert, at virksomheden vil modtage tilskuddet. Tilskuddet indregnes systematisk i resultatopgørelsen over den periode, som det vedrører eller straks, hvis tilskuddet ikke er betinget af afholdelse af fremtidige omkostninger eller investeringer. Offentlige tilskud indregnes som andre driftsindtægter, eller i balancen, såfremt tilskuddet er givet til investering i et aktiv. Eksterne omkostninger omfatter salgsomkostningerlokaleomkostningeradministrationsomkostninger. Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring m.v. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Andre finansielle indtægter omfatter renter samt realiserede og urealiserede valutakursfortjenester. Finansielle omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Øvrige finansielle omkostninger omfatter renter, realiserede og urealiserede valutakurstab samt rentetillæg under acontoskatteordningen. Skat af årets resultat udgør 22% af det regnskabsmæssige resultat korrigeret for ikke indkomstskattepligtige og ikke fradragsberettigede poster. Skat af årets resultat er sammensat af den forventede skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for årets forskydning i udskudt skat og eventuelle korrektioner til tidligere års skatter. Ændring i udskudt skat som følge af ændring i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Skat af årets resultat indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Selskabet er omfattet af acontoskatteordningen. Rentegodtgørelse og rentetillæg er indregnet under henholdsvis andre finansielle indtægter og øvrige finansielle omkostninger. Balancen er opstillet i kontoform. Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med tillæg af eventuelle opskrivninger og med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Kostprisen på et samlet aktiv opdeles i separate bestanddele, der afskrives hver for sig, hvis brugstiden på de enkelte bestanddele er væsentlig forskellig.Afskrivninger påbegyndes, når aktiverne er klar til ibrugtagning. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende forventninger til brugstider og restværdier:Aktivgruppe Periode Restværdi Indretning af lejede lokaler 4 år 0% Produktionsanlæg og maskiner 4 år 10% Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3 - 5 år 0% Småaktiver er omkostningsført i resultatopgørelsen under eksterne omkostninger.Fortjeneste og tab ved salg eller udrangering er medtaget i resultatopgørelsen under henholdvis bruttofortjenesten og andre driftsomkostninger. Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for indikationer på værdiforringelse, ud over det som udtrykkes ved de normale afskrivninger. Hvis dette er tilfældet, foretages der nedskrivning af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver til lavere genindvindingsværdi. Som genindvingsværdi anvendes den højeste værdi af forventet nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen.Årets nedskrivninger indregnes i resultatopgørelsen under af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver. Deposita indregnet under finansielle anlægsaktiver er målt til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. I tilfælde, hvor kostprisen overstiger nettorealisationsværdien, nedskrives til denne lavere værdi. Kostprisen for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer omfatter købspris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Nettorealisationsværdi for varebeholdninger opgøres som salgssum med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris.Eventuelle modtagne forudbetalinger fra kunder vedrørende ikke leverede varer er opført som en forpligtelse. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab efter en individuel vurdering. Igangværende arbejder for fremmed regning er indregnet efter produktionskriteriet, hvorefter igangværende arbejder måles til salgsværdien af det udførte arbejde. Salgsværdien måles på baggrund af færdiggørelsesgraden på balancedagen og de samlede forventede indtægter på det enkelte igangværende arbejde. Færdiggørelsesgraden opgøres som andelen af de afholdte ressourcer i forhold til de forventede samlede ressourcer på det enkelte igangværende arbejde. Når salgsværdien på et enkelt igangværende arbejde ikke kan opgøres pålideligt, måles salgsværdien til de medgåede omkostninger eller til nettorealisationsværdien, såfremt denne er lavere. Det enkelte igangværende arbejde indregnes i balancen under tilgodehavender eller gældsforpligtelser, afhængigt af nettoværdien af salgssummen med fradrag af modtagne forudbetalinger.Omkostninger i forbindelse med salgsarbejde og opnåelse af kontrakter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de afholdes. Eventuelle finansieringsomkostninger til finansiering af igangværende arbejder indgår under finansielle omkostninger.Når det er sandsynligt, at de totale omkostninger vil overstige de totale indtægter på et igangværende arbejde for fremmed regning, indregnes det samlede forventede tab straks som en hensat forpligtelse. Periodeafgrænsningsposter, indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode. Der er hensat til udskudt skat med 22% af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, og under hensyntagen til den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud indgår i opgørelsen af den udskudte skat, såfremt det er sandsynligt, at underskuddene kan udnyttes. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi.Selskabet er sambeskattet med øvrige danske koncernselskaber med 2ctrl Holding ApS som administrationsselskab. Skatteeffekten af sambeskatningen fordeles mellem koncernselskaberne i forhold til deres skattepligtige indkomster efter selskabsskattelovens regler om fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. Sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede selskaber, som ikke er afregnet på balancedagen, klassificeres som sambeskatningsbidrag under enten tilgodehavender eller gældsforpligtelser. Kortfristede gældsforpligtelser er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. 7288473 2539666 6010791 5023272 251868 250251 1025814 -2733857 248 2212 238568 195591 787494 -2927236 0 -172690 787494 -2754546 787494 -2754546 310560 485678 0 13948 22028 84830 332588 584456 0 13731 0 13731 332588 598187 1929228 1718937 1929228 1718937 4008690 2101383 243609 933189 0 36228 12506 0 148390 250638 4413195 3321438 372113 122 6714536 5040497 7047124 5638684 102000 102000 -1283998 -2071491 -1181998 -1969491 2000 0 3500000 3500000 289636 316038 3791636 3816038 442670 1100557 780783 901533 3214033 1790047 4437486 3792137 8229122 7608175 7047124 5638684 EGENKAPITALOPGØRELSE Virksomhedskapital Overført resultat I alt DKK DKK DKK Egenkapital pr. 1. januar 2020 102.000 683.055 785.055 Overført via resultatdisponeringen -2.754.546 -2.754.546 Egenkapital pr. 1. januar 2021 102.000 -2.071.492 -1.969.492 Overført via resultatdisponeringen 787.494 787.494 Egenkapital pr. 31. december 2021 102.000 -1.283.998 -1.181.998 GOING CONCERN Selskabet har tabt virksomhedskapitalen  Låne- og kreditrammer hos selskabet ene kapitalejer er uændrede. Lån fra kapitalejer er indgået på vilkår af, at gæld til kapitalejeren først vil blive tilbagebetalt, når egenkapitalen er retableret og den likviditetsmæssige situation tillader det.  Selskabets ene kapitalejer har afgivet tilbagetrædelseserklæring vedrørende gælden, set i forhold til selskabets øvrige kreditorer. Kapitalejeren har endvidere afgivet støtteerklæring om tilførsel af de nødvendige midler til at kunne fortsætte driften. Det forventes på baggrund heraf, at den fornødne likviditet er tilstede til at gennemføre de forventede aktiviteter i 2022. Det er ledelsens vurdering, at der er de fornødne kreditfaciliteter til at sikre virksomhedens fortsatte drift, hvorfor årsregnskabet er aflagt med fortsat drift for øje. Der henvises tillige til ledelsesberetningen. SÆRLIGE POSTER 2021 2020 DKK DKK Kompensationer, statslige støtteordninger Covid-19 0 379.970 I alt 0 379.970 Særlige poster er indregnet i resultatopgørelsen i under andre indtægter. 5125488 4356030 594909 433219 140937 93551 149457 140472 10 9 PERSONALEOMKOSTNINGER 2021 2020 DKK DKK Gager og lønninger 5.125.488 4.356.030 Pensioner 594.909 433.219 Andre omkostninger til social sikring 140.937 93.551 Andre personaleomkostninger 149.457 140.472 I alt 6.010.791 5.023.272 Gennemsnitlig antal heltidsbeskæftigede 10 9 AF- OG NEDSKRIVNINGER AF MATERIELLE OG IMMATERIELLE ANLÆGSAKTIVER 2021 2020 DKK DKK Afskrivninger materielle anlægsaktiver 251.868 250.251 I alt 251.868 250.251 248 2212 FINANSIELLE INDTÆGTER 2021 2020 DKK DKK Andre finansielle indtægter 248 2.212 I alt 248 2.212 238568 195591 FINANSIELLE OMKOSTNINGER 2021 2020 DKK DKK Øvrige finansielle omkostninger 238.568 195.591 I alt 238.568 195.591 SKAT AF ÅRETS RESULTAT Udskudt skat Skat af årets resultat 2020 DKK DKK DKK Skyldig pr. 1. januar 2021 0 Skat af årets resultat 0 0 -172.690 Skyldig pr. 31. december 2021 0 Skat af årets resultat 0 -172.690 MATERIELLE ANLÆGSAKTIVER Indretning af lejede lokaler Produktionsanlæg og maskiner Andre anlæg, driftsmateriel og inventar I alt 2020 DKK DKK DKK DKK DKK Kostpris pr. 1. januar 2021 854.987 93.787 188.407 1.137.181 942.494 Tilgang i året 0 0 0 0 194.687 Kostpris pr. 31. december 2021 854.987 93.787 188.407 1.137.181 1.137.181 Af- og nedskrivninger pr. 1. januar 2021 -369.309 -79.839 -103.577 -552.725 -302.474 Årets afskrivninger -175.118 -13.948 -62.802 -251.868 -250.251 Af- og nedskrivninger pr. 31. december 2021 -544.427 -93.787 -166.379 -804.593 -552.725 Regnskabsmæssig værdi pr. 31. december 2021 310.560 0 22.028 332.588 584.456 IGANGVÆRENDE ARBEJDER FOR FREMMED REGNING 2021 2020 DKK DKK Salgsværdi af igangværende arbejder for fremmed regning 8.150.688 13.355.853 Modtagne forudbetalinger vedrørende igangværende arbejder -7.907.079 -12.422.664 I alt 243.609 933.189 Ovenstående bruttoværdier er indregnet således i balancen: Igangværende arbejder for fremmed regning, aktiver 243.609 933.189 I alt 243.609 933.189 LANGFRISTEDE FORPLIGTELSER 31-12‑2021 31-12‑2020 DKK DKK Gæld til associerede virksomheder 3.500.000 3.500.000 Anden gæld 289.636 316.038 Gældsforpligtelser i alt 3.789.636 3.816.038 PANTSÆTNINGER OG SIKKERHEDSSTILLELSER 2021 Nominel værdi af sikkerhedsstillelsen/​gæld Regnskabsmæssig værdi af aktiver stillet til sikkerhed DKK DKK Virksomhedspant i materielle anlægsaktiver, varebeholdninger og simple fordringer er deponeret til sikkerhed for engagement med kreditinstitut. 1.002.500 6.675.011 EVENTUALAKTIVER 2021 DKK Ikke-indregnede udskudte skatteaktiver som følge af uudnyttede skattemæssige underskud og skattemæssige mindreafskrivninger på driftsmateriel og inventar 274.807 KONTRAKTLIGE FORPLIGTELSER 2021 DKK Der er indgået aftale om leasing af biler. Leasingaftalerne udløber den 30/6 2024. Den resterende forpligtelse udgør ca. kr.  459.000 Leje- og leasingforpligtelser i alt 459.000 Grundlag for konklusion Konklusion Regnskabsklasse B Årsrapport Erklæring om udvidet gennemgang Simon Møller Johnsen Direktør Jacob Struckmann mne35453 John Richardt Søbjærg Statsautoriseret revisor inforevision statsautoriseret revisionsaktieselskab 19263096