ÅrsrapportErik Christian Løvbjerg Trampe2023-07-18Andre erklæringer uden sikkerhedRegnskabsklasse BBeierholmVoergaardvej 29200 Aalborg SV2021-01-012021-12-312022-01-012022-12-3139297116Climate Solutions ApSBernstorffsvej193 B2920CharlottenlundCharlottenlundBeierholm32895468Knud Højgaards Vej92860SøborgDanmarktrueJeg har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.22 - 31.12.22 for Climate Solutions ApS.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Årsregnskabet er ikke revideret, og jeg erklærer, at betingelserne herfor er opfyldt.Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.22 og resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.01.22 - 31.12.22.Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Charlottenlund2023-07-18Erik Christian Løvbjerg Trampe Til den daglige ledelse i Climate Solutions ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Climate Solutions ApS for regnskabsåret 01.01.22 - 31.12.22 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som den daglige ledelse har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410 vedrørende opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere den daglige ledelse med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er den daglige ledelses ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, den daglige ledelse har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller gennemgangskonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Søborg, den 18. juli 2023 Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 32 89 54 68 Ole Skou Statsaut. revisor MNE-nr. mne15007 Til den daglige ledelse i Climate Solutions ApSSøborg2023-07-18Ole SkouStatsaut. revisormne15007 Væsentligste aktiviteter Selskabets formål er forskning og udvikling af klima og miljø forbedrende og dertil relaterede løsninger, teknologier og viden, samt serviceydelser og konsulentopgaver inden for disse områder. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Resultatopgørelsen for tiden 01.01.22 - 31.12.22 udviser et resultat på DKK -540.613 mod DKK -61.986 for tiden 01.01.21 - 31.12.21. Balancen viser en egenkapital på DKK 295.150. Climate Solutions ApS har i 2022 haft to hovedfokuspunkter: 1. At fortsætte de igangværende patentansøgninger, hvilket afspejles i de relativt store udgifter til patentadvokater. 2. At få foretaget investering i virksomheden der muliggør etablering af første demonstrationsanlæg hvormed metoder kan efterprøves og optimeres. I 2022 er der sikret første partnerskab med investor og investering herfra har muliggjort at vi har kunne opfylde ambitionerne beskrevet ovenfor. Et demonstrations-/forskningsanlæg er etableret, hvilket også fremgår af anlægsudgifter i regnskabet. Drift af anlægget har bevist alle forudsætninger for positiv fremadrettet drift, metodens effektivitet, samt sandsynliggjort skalering. Anlægget har muliggjort yderligere forskning og optimering i metoden, og med meget positive forskningsresultater er metoden effektiviseret betydeligt. Perspektiver for opførsel og rentabilitet af fremtidige anlæg i industriel skala er dermed yderligere sandsynliggjort. Internationale og nationale nyhedsundersøgeler for patenterbarhed af metoden viste meget lovende resultater for det ansøgte patent. Det forventes derfor med stor sandsynlighed at en lang række af de lande, hvori der er søgt patent, vil godkende og udstede patenter i løbet af 2023 og 2024. I 2023 skal demonstrationsanlægget være i drift, og derved producere materiale til laboratorieforsøg og fortage yderligere test for optimeringer, samt kvalitets- og miljøsikringer. Aftaler om mulige aftagere af slutprodukt vil blive indledt. Der vil samtidig skulle hentes penge til drift af anlægget og fortsat patentansøgning og vedligeholdelsesudgifter i forbindelse med de forventelige udstedte patenter ved en mindre investeringsrunde. Den indledende projektplanlægning af et storskala demonstrationsanlæg vil blive igangsat, herunder udvikling af en teknoøkonomisk analyse til model for den grundlæggende planlægning af et storskalaanlæg, rentabilitetsvurderinger og værdisætning af virksomheden. Planlægning af en større ”Serie A” investerings runde forventes også igangsat. -67616-416716021420318640-701622-416712992204-704614-41875-16400120111-540613-61986-540613-619864471390447139023808502380850685224016400101661010330102015009244274480194442741165418442744444440000250706-204237295150-16423721945606508122085118702682085118702682085111165418442744000000-142251-61986400000-2042374444995556-995556995556-54061344444025070660000002083059011Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af bestemmelser fra en højere regnskabsklasse. Selskabet har konstateret en væsentlig fejl i årsregnskabet for 2021. Manglende indregning af omkostninger betalt af hovedaktionæren Selskabet har i regnskabsårene 2018, 2019, 2020 og 2021 afholdt omkostninger til patenter som er betalt via hovedaktionæren. Resultateffekten af de afholdte omkostninger i 2018, 2019 og 2020 udgør t.DKK 702. I november 2020 er der foretaget gælskonvertering af 560 t.DKK. Som korrektion af fejlen reduceres egenkapital i 2021 med 142 t.DKK. Sammenligningstal for 2021 er tilrettet i resultatopgørelse, balance og noter. Den akkumulerede effekt af væsentlige fejl er indregnet direkte i egenkapitalen primo sammenligningsåret. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Årsrapporten er aflagt i danske kroner. Transaktioner i fremmed valuta omregnes ved første indregning til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gældsforpligtelser og andre monetære poster i fremmed valuta omregnes til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældsforpligtelsens opståen eller indregning i seneste årsrapport indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. Anlægsaktiver og andre ikke monetære aktiver, der er erhvervet i fremmed valuta, omregnes til historiske valutakurser. Bruttotab indeholder vareforbrug samt andre eksterne omkostninger. Vareforbrug omfatter årets vareforbrug målt til kostpris med tillæg af eventuelle forskydninger i lagerbeholdningen, herunder nedskrivninger i det omfang, de ikke overstiger normale nedskrivninger. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg og reklame, administration, lokaler og tab på debitorer i det omfang, de ikke overstiger normale nedskrivninger. Personaleomkostninger omfatter løn, gager samt øvrige personalerelaterede omkostninger. Afskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver tilsigter, at der sker systematisk afskrivning over aktivernes forventede brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende brugstider og restværdier: Erhvervede rettigheder Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Afskrivningsgrundlaget er aktivets kostpris fratrukket forventet restværdi ved afsluttet brugstid. Afskrivningsgrundlaget reduceres endvidere med eventuelle nedskrivninger. Brugstiden og restværdien fastsættes, når aktivet er klar til brug, og revurderes årligt. Nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver foretages efter anvendt regnskabspraksis omtalt i afsnittet ”Nedskrivning af anlægsaktiver”. Under andre finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger, valutakursgevinster og -tab ved transaktioner i fremmed valuta m.v. Årets aktuelle og udskudte skatter indregnes i resultatopgørelsen som skat af årets resultat med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til poster indregnet direkte i egenkapitalen. Erhvervede rettigheder Erhvervede rettigheder afskrives lineært baseret på brugstider, som fremgår af afsnittet ”Af- og nedskrivninger”. Gevinster eller tab ved afhændelse af immaterielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem en eventuel salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Materielle anlægsaktiver omfatter andre anlæg, driftsmateriel og inventar. Materielle anlægsaktiver måles i balancen til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil aktivet er klar til brug. Renter af lån til at finansiere fremstillingen indregnes ikke i kostprisen. Materielle anlægsaktiver afskrives lineært baseret på brugstider og restværdier, som fremgår af afsnittet ”Af- og nedskrivninger”. Gevinster eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem en eventuel salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet fratrukket eventuelle omkostninger til bortskaffelse. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til imødegåelse af tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender, når der på individuelt niveau foreligger en objektiv indikation på, at et tilgodehavende er værdiforringet. Likvide beholdninger omfatter indestående på bankkonti samt kontante beholdninger. Skyldig og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalte acontoskatter. Udskudte skatteforpligtelser og udskudte skatteaktiver beregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Der indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle vedrørende skattemæssigt ikke afskrivningsberettiget goodwill samt andre poster, hvor midlertidige forskelle, bortset fra virksomhedsovertagelser, er opstået på anskaffelsestidspunktet uden at have effekt på resultat eller skattepligtig indkomst. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter forskellige beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den af ledelsen planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, de efter vurdering forventes at kunne realiseres til ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller ved udligning i skat af fremtidig indtjening. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat.Kortfristede gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til gældens pålydende værdi. Beløb i DKK Selskabskapital Overkurs ved emission Overført resultat Egenkapital i alt Egenkapitalopgørelse for 01.01.21 - 31.12.21 Saldo pr. 01.01.21 40.000 0 0 40.000 Nettoeffekt ved rettelse af væsentlige fejl 0 0 -142.251 -142.251 Korrigeret saldo pr. 01.01.21 40.000 0 -142.251 -102.251 Forslag til resultatdisponering 0 0 -61.986 -61.986 Saldo pr. 31.12.21 40.000 0 -204.237 -164.237 Egenkapitalopgørelse for 01.01.22 - 31.12.22 Saldo pr. 01.01.22 40.000 0 -204.237 -164.237 Kapitalforhøjelse 4.444 995.556 0 1.000.000 Overførsler til/fra andre reserver 0 -995.556 995.556 0 Forslag til resultatdisponering 0 0 -540.613 -540.613 Saldo pr. 31.12.22 44.444 0 250.706 295.150 Selskabet har ingen eventualforpligtelser pr. 31.12.22. 392971162022-01-012022-12-31392971162021-01-012021-12-31392971162022-01-012022-12-31e:RetainedEarningsMember392971162021-01-012021-12-31e:RetainedEarningsMember392971162021-12-31392971162022-12-31392971162022-01-012022-12-311392971162022-01-012022-12-31e:ContributedCapitalMember392971162022-12-31e:ContributedCapitalMember392971162022-01-012022-12-31e:SharePremiumMember392971162022-12-31e:SharePremiumMember392971162022-01-012022-12-31e:RetainedEarningsMember392971162022-12-31e:RetainedEarningsMember392971162021-01-01e:ContributedCapitalMember392971162021-12-31e:ContributedCapitalMember392971162021-01-01e:SharePremiumMember392971162021-12-31e:SharePremiumMember392971162021-01-01e:RetainedEarningsMember392971162021-01-012021-12-31e:RetainedEarningsMember392971162021-12-31e:RetainedEarningsMember392971162022-01-012022-12-311iso4217:DKKxbrli:pure