25082923 2025-01-01 2025-12-31 25082923 2025-01-01 2025-12-31 memberOfBoardIdentifier_executive_board_1 25082923 2025-01-01 2025-12-31 1 25082923 2024-01-01 2024-12-31 25082923 2025-12-31 25082923 2024-12-31 25082923 2025-01-01 fsa:ContributedCapitalMember 25082923 2025-01-01 fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 25082923 2025-01-01 fsa:RetainedEarningsMember 25082923 2025-01-01 25082923 2025-01-01 2025-12-31 fsa:ContributedCapitalMember 25082923 2025-01-01 2025-12-31 fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 25082923 2025-01-01 2025-12-31 fsa:RetainedEarningsMember 25082923 2025-12-31 fsa:ContributedCapitalMember 25082923 2025-12-31 fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 25082923 2025-12-31 fsa:RetainedEarningsMember 25082923 2025-01-01 fsa:LeaseholdImprovementsMember 25082923 2025-12-31 fsa:LeaseholdImprovementsMember 25082923 2025-01-01 2025-12-31 fsa:LeaseholdImprovementsMember 25082923 2025-01-01 fsa:InvestmentsInGroupEnterprisesMember 25082923 2024-01-01 fsa:InvestmentsInGroupEnterprisesMember 25082923 2025-12-31 fsa:InvestmentsInGroupEnterprisesMember 25082923 2024-12-31 fsa:InvestmentsInGroupEnterprisesMember 25082923 2025-01-01 2025-12-31 fsa:InvestmentsInGroupEnterprisesMember 25082923 2024-01-01 2024-12-31 fsa:InvestmentsInGroupEnterprisesMember 25082923 2025-01-01 2025-12-31 relatedEntityIdentifier_sub_1 fsa:SubsidiaryMember 25082923 2025-12-31 relatedEntityIdentifier_sub_1 fsa:SubsidiaryMember 25082923 2025-01-01 2025-12-31 relatedEntityIdentifier_sub_2 fsa:SubsidiaryMember 25082923 2025-12-31 relatedEntityIdentifier_sub_2 fsa:SubsidiaryMember 25082923 2025-01-01 fsa:ReceivablesFromGroupEnterprisesMember 25082923 2025-01-01 2025-12-31 fsa:ReceivablesFromGroupEnterprisesMember 25082923 2025-12-31 fsa:ReceivablesFromGroupEnterprisesMember 25082923 2025-12-31 fsa:LongtermEquityLoanMember 25082923 2024-12-31 fsa:LongtermEquityLoanMember iso4217:DKK pure xbrli:pure Årsrapport 33771231 PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Strandvejen 44 2900 Hellerup 2025-01-01 2024-01-01 2025-12-31 2024-12-31 Regnskabsklasse B Andre erklæringer uden sikkerhed 2026-05-26 Trond Johansen Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2025 for Fonct Management ApS. Årsrapporten er aflagt i over­ens­stem­mel­se med års­regn­skabs­loven. Selskabet opfylder betingelserne for at undlade at lade årsregnskabet revidere. Årsregnskabet giver efter min opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2025 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for 2025. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Jammerbugt 2026-05-26 Trond Johansen direktør Til ledelsen i Fonct Management ApSVi har opstillet årsregnskabet for Fonct Management ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2025 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt.Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regn­skabs­prak­sis.Vi har udført opgaven i over­ens­stem­mel­se med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger.Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i over­ens­stem­mel­se med års­regn­skabs­loven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code), herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu.Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er Deres ansvar.Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i over­ens­stem­mel­se med års­regn­skabs­loven. Aarhus C 2026-05-26 PricewaterhouseCoopersStatsautoriseret Revisionspartnerselskab 33771231 Martin Stenstrup Toft statsautoriseret revisor mne42786 Fonct Management ApS Svalesvinget 9 9492 Blokhus 25082923 Jammerbugt Jens Chr. Skous Vej 1 8000 Aarhus C Sydbank Vingårdsgade 21 9000 Aalborg 303798 45480 6000 6000 297798 39480 -452862 -144178 390303 383294 417713 1102994 -182474 -824398 0 -94329 -182474 -730069 -324131 250067 141657 -980136 0 6000 0 6000 1118334 1442465 480736 517805 1599070 1960270 1599070 1966270 1686192 1637535 0 94329 1686192 1731864 318652 37558 7331 2803 2012175 1772225 3611245 3738495 125000 125000 203834 527965 -609473 -751130 -280639 -98165 1502365 0 1502365 0 133523 1548987 2504 0 2190808 2222530 54688 57146 7996 7997 2389519 3836660 3891884 3836660 3611245 3738495 125000 527965 -751130 -98165 0 -324131 141657 -182474 125000 203834 -609473 -280639 Selskabets væsentligste aktiviteter består af investering i datterselskabet Kiritec ApS, samt investering i værdipapirer. 0 0 340742 335153 49056 47627 505 514 390303 383294 177680 558454 67298 66764 170420 477776 2315 0 417713 1102994 0 -94329 0 -94329 30000 30000 24000 6000 30000 0 914500 914500 914500 914500 527965 277898 -252731 556067 71400 306000 203834 527965 1118334 1442465 Kapitalandele i dat­ter­virk­som­heder specificeres således:250.00040.000 Kiritec ApS Aalborg 0.51 Fonct II ApS København 0.55 11769943 340742 12110685 11252138 377811 11629949 480736 (DKK)Værdiregule­ring, resultat­opgørelseDagsværdi31. decemberBørsnoterede værdipapirer6.593318.652 Afdrag, der forfalder inden for 1 år, er opført under kortfristede gælds­for­plig­tel­ser. Øvrige forpligtelser er indregnet under langfristede gælds­for­plig­tel­ser.Gældsforpligtelserne forfalder efter nedenstående orden:Ansvarlig lånekapital1.502.3650 1502365 0 1502365 0 0 0 Andre eventualforpligtelserSelskabet har afgivet selvskyldnerkaution overfor Kiritec ApS' gæld til kreditinstitutter. Gælden udgør TDKK 602 pr. 31. december 2025.Koncernens selskaber hæfter solidarisk for skat af koncernens sambeskattede indkomst mv. Koncernens selskaber hæfter endvidere solidarisk for danske kildeskatter i form af udbytteskat, royaltyskat og renteskat. Eventuelle senere korrektioner til selskabsskatter og kildeskatter kan medføre at koncernens hæftelse udgør et større beløb. Årsrapporten for Fonct Management ApS for 2025 er udarbejdet i over­ens­stem­mel­se med års­regn­skabs­lovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte regler i klasse C.Den anvendte regn­skabs­prak­sis er uændret i forhold til sidste år.Årsregnskabet for 2025 er aflagt i DKK. Med henvisning til års­regn­skabs­lovens § 110 udarbejdes der ikke koncernregnskab. Generelt om indregning og målingIndtægter indregnes i re­sul­tat­op­gø­rel­sen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i re­sul­tat­op­gø­rel­sen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i re­sul­tat­op­gø­rel­sen.Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt.Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt.Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor.Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Omregning af fremmed valutaTransaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i re­sul­tat­op­gø­rel­sen som en finansiel post.Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, måles til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældens opståen indregnes i re­sul­tat­op­gø­rel­sen under finansielle indtægter og omkostninger. NettoomsætningServiceydelser indregnes i takt med udførelse af den service, som kontrakten vedrører ved anvendelse af produktionsmetoden, hvorved nettoomsætningen svarer til salgsværdien af årets udførte serviceydelse. Metoden anvendes, når de samlede indtægter og omkostninger på serviceydelsen og færdiggørelsesgraden på balancedagen kan opgøres pålideligt, og det er sandsynligt, at de økonomiske fordele, herunder betalinger, vil tilgå selskabet. Som færdiggørelsesgrad anvendes afholdte omkostninger i forhold til de forventede samlede omkostninger på serviceydelsen.Nettoomsætningen måles til det modtagne vederlag og indregnes eksklusive moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre eksterne omkostningerAndre eksterne omkostninger indeholder omkostninger til administration mv. BruttofortjenesteBruttotab omfatter med henvisning til års­regn­skabs­lovens § 32 andre eksterne omkostninger. Af- og nedskrivningerAf- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver. Resultat af kapitalandele i dat­ter­virk­som­hederI re­sul­tat­op­gø­rel­sen indregnes den forholdsmæssige andel af resultat for året under posten “Indtægter af kapitalandele i dat­ter­virk­som­heder”. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i re­sul­tat­op­gø­rel­sen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultatSkat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og årets udskudte skat, indregnes i re­sul­tat­op­gø­rel­sen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til egenkapitaltransaktioner.Selskabet er sambeskattet med koncernselskaber. Selskabsskatten fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster. Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger.Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug.Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør:Indretning af lejede lokaler5 år Restværdierne for anlægsaktiverne er fastsat til nul.Afskrivningsperiode og restværdi revurderes årligt. Nedskrivning af anlægsaktiverDen regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning.Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi. Kapitalandele i dat­ter­virk­som­hederKapitalandele i dat­ter­virk­som­heder indregnes og måles efter den indre værdis metode.I balancen indregnes under posten “Kapitalandele i dat­ter­virk­som­heder” den forholdsmæssige ejerandel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort med udgangspunkt i dagsværdien af de identificer­bare nettoaktiver på anskaffelsestidspunktet med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer eller tab og med tillæg af resterende værdi af eventuelle merværdier og goodwill opgjort på tidspunktet for anskaffelsen af virksomhederne.Den samlede nettoopskrivning af kapitalandele i dat­ter­virk­som­heder henlægges via overskudsdisponeringen til “Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode“ under egenkapitalen. Reserven reduceres med udbytteudlodninger til moderselskabet og reguleres med andre egenkapitalbevægelser i dat­ter­virk­som­hederne.Dattervirksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi indregnes til DKK 0. Hvis moderselskabet har en retslig eller en faktisk forpligtelse til at dække virksomhedens underbalance, indregnes en hensat forpligtelse hertil. Øvrige finansielle anlægsaktiver omfatter deposita for lejemål og andre tilgodehavender, der måles i balancen til amortiseret kostpris eller en lavere nettorealisationsværdi, hvilket normalt udgør nominel værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. Tilgodehavender måles i balancen til amortiseret kostpris eller en lavere nettorealisationsværdi, hvilket normalt udgør nominel værdi med fradrag af nedskrivning til imødegåelse af tab. PeriodeafgrænsningsposterPeriodeafgrænsningsposter indregnet som aktiver omfatter afholdte forudbetalte omkostninger vedrørende husleje, forsikringspræmier, abonnementer og renter. VærdipapirerVærdipapirer, indregnet under omsætningsaktiver, omfatter børsnoterede obligationer og aktier, der måles til dagsværdien på balancedagen. Dagsværdien opgøres på grundlag af den senest noterede salgskurs. Aktuelle skattetilgodehavender og -forpligtelserAktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen indregnes i re­sul­tat­op­gø­rel­sen under finansielle poster. Lån, som lån hos kreditinstitutter, indregnes ved låneoptagelsen til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles lånene til amortiseret kostpris, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i re­sul­tat­op­gø­rel­sen som en renteomkostning over låneperioden.Øvrige gælds­for­plig­tel­ser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi.