27779573 2025-01-01 2025-12-31 2 27779573 2025-01-01 2025-12-31 3 27779573 2025-01-01 2025-12-31 2 27779573 2025-01-01 2025-12-31 3 27779573 2025-01-01 2025-12-31 27779573 2025-01-01 2025-12-31 1 27779573 2024-01-01 2024-12-31 27779573 2025-12-31 27779573 2024-12-31 27779573 2025-12-31 d:OtherLongtermPayablesMember 27779573 2025-01-01 d:ContributedCapitalMember 27779573 2024-01-01 d:ContributedCapitalMember 27779573 2025-12-31 d:ContributedCapitalMember 27779573 2024-12-31 d:ContributedCapitalMember 27779573 2025-01-01 d:ReserveForCurrentValueOfHedgingMember 27779573 2024-01-01 d:ReserveForCurrentValueOfHedgingMember 27779573 2025-01-01 2025-12-31 d:ReserveForCurrentValueOfHedgingMember 27779573 2024-01-01 2024-12-31 d:ReserveForCurrentValueOfHedgingMember 27779573 2025-12-31 d:ReserveForCurrentValueOfHedgingMember 27779573 2024-12-31 d:ReserveForCurrentValueOfHedgingMember 27779573 2025-01-01 d:RetainedEarningsMember 27779573 2024-01-01 d:RetainedEarningsMember 27779573 2025-01-01 2025-12-31 d:RetainedEarningsMember 27779573 2024-01-01 2024-12-31 d:RetainedEarningsMember 27779573 2025-12-31 d:RetainedEarningsMember 27779573 2024-12-31 d:RetainedEarningsMember 27779573 2025-01-01 2025-12-31 d:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 27779573 2024-01-01 2024-12-31 d:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 27779573 2025-12-31 d:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 27779573 2024-12-31 d:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 27779573 2025-01-01 2025-12-31 1 27779573 2025-01-01 2025-12-31 1 iso4217:DKK xbrli:pure Årsrapport 32285201 Martinsen, Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Østergade, 40 6900, Skjern 2024-01-01 2024-12-31 2025-01-01 2025-12-31 27779573 DANexplore ApS Niels Brocks Gade 12, 3. 8900 Randers 2004-06-10 Martinsen, Statsautoriseret Revisionspartnerselskab 32285201 Lars Greve Jensen statsautoriseret revisor mne32199 Østergade 40 6900 Skjern Danmark 88 81 11 88 2026-05-13 Bjarke Skeltved Hansen Regnskabsklasse B Revisionspåtegning Ja CaseWare fra Revisorgruppen Danmark kapitalejerne Skjern 2026-05-13 Randers 2026-05-13 Grundlag for konklusion Konklusion 6346168 6212389 5285091 5275587 112281 108632 948796 828170 402764 1021472 611886 229482 739674 1620160 -7694 0 747368 1620160 900000 0 -152632 1620160 83332 95613 83332 95613 100000 100000 100000 100000 183332 195613 3507 17376 513658 711816 13283588 12568884 13800753 13298076 14018383 11504784 27819136 24802860 28002468 24998473 0 3125000 3125000 -21599 33778 78313 230945 900000 0 4081714 3389723 1833 9527 1833 9527 1200000 1200000 713550 1404643 831000 31350 2744550 2635993 709578 702321 16921281 16175831 3042734 1560205 110093 44392 390685 480481 21174371 18963230 23918921 21599223 28002468 24998473 5054866 4686226 136019 548078 94206 41283 5285091 5275587 12 12 48000 36000 563886 193482 611886 229482 709578 0 3125000 3125000 3125000 3125000 33778 -7817 -67560 51122 12183 -9527 -21599 33778 230945 -1389215 -152632 1620160 78313 230945 900000 0 900000 0 Be­sty­rel­se og di­rek­tion har dags da­to af­lagt års­rap­por­ten for 2025 for DANexplore ApS. Års­rap­por­ten er af­lagt i over­ens­stem­mel­se med års­regn­skabs­lo­ven. Vi an­ser den valg­te regn­skabs­prak­sis for hen­sigts­mæs­sig, og efter vores op­fat­tel­se gi­ver års­regn­ska­bet et ret­vi­sen­de bil­le­de af sel­ska­bets ak­ti­ver, pas­si­ver og fi­nan­siel­le stil­ling pr. 31. december 2025 samt af re­sul­ta­tet af sel­ska­bets ak­ti­vi­te­ter for regn­skabs­år­et 1. januar - 31. december 2025. Le­del­ses­be­ret­nin­gen in­de­hol­der ef­ter vores op­fat­tel­se en ret­vi­sen­de re­de­gø­rel­se for de for­hold, som be­ret­nin­gen om­hand­ler. Års­rap­por­ten ind­stil­les til ge­ne­ral­for­sam­lin­gens god­ken­del­se. Rasmus Lillemose Nicolaisen direktør Bjarke Skeltved Hansen Rasmus Lillemose Nicolaisen Lene Brønden Christensen formand Vi har re­vi­de­ret års­regn­ska­bet for DANexplore ApS for regn­skabs­året 1. januar - 31. december 2025, der om­fat­ter an­vendt regn­skabs­prak­sis, re­sul­tat­op­gø­rel­se, ba­lan­ce, egen­ka­pi­tal­op­gø­rel­se og noter. Års­regn­ska­bet ud­ar­bej­des ef­ter års­regn­skabs­lo­ven. Det er vo­res op­fat­telse, at års­regn­ska­bet gi­ver et ret­vis­ende bil­le­de af sel­ska­bets ak­ti­ver, pas­si­ver og fi­nan­siel­le stil­ling pr. 31. december 2025 samt af re­sul­ta­tet af sel­ska­bets ak­ti­vi­te­ter for regn­skabs­år­et 1. januar - 31. december 2025 i ov­er­ens­stem­mel­se med års­regn­skabs­lo­ven. Grundlag for kon­klu­sionVi har ud­ført vo­res re­vi­si­on i over­ens­stem­mel­se med in­ter­na­tio­na­le stan­dar­der om re­vi­si­on og de yder­li­ge­re krav, der er gæl­den­de i Dan­mark. Vo­res an­svar iføl­ge dis­se stan­dar­der og krav er nær­me­re be­skre­vet i re­vi­si­ons­på­teg­nin­gens af­snit ”Re­vi­sors an­svar for re­vi­si­o­nen af års­regn­ska­bet”. Vi er uaf­hæn­gi­ge af sel­ska­bet i over­ens­stem­mel­se med In­ter­na­tio­nal Ethics Standards Board for Accountants' internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yder­ligere etiske krav, der er gæl­den­de i Dan­mark, lige­som vi har op­fyldt vo­res øv­ri­ge etis­ke for­plig­tel­ser i hen­hold til dis­se krav og IESBA Code. Det er vo­res op­fat­tel­se, at det op­nå­e­de re­vi­si­ons­be­vis er til­stræk­ke­ligt og eg­net som grund­lag for vo­res kon­klu­sion. Le­del­sen har an­sva­ret for ud­ar­bej­del­sen af et års­regn­skab, der gi­ver et ret­vi­sen­de bil­le­de i over­ens­stem­mel­se med års­regn­skabs­lo­ven. Le­del­sen har end­videre an­sva­ret for den in­ter­ne kon­trol, som le­del­sen an­ser nød­ven­dig for at ud­ar­bej­de et års­regn­skab uden væ­sent­lig fejl­in­for­mation, uan­set om den­ne skyl­des be­svi­gel­ser eller fejl. Ved ud­ar­bej­del­sen af års­regn­ska­bet er le­del­sen an­svar­lig for at vur­de­re sel­ska­bets ev­ne til at fort­sæt­te drif­ten; at op­ly­se om for­hold ved­rø­ren­de fort­sat drift, hvor det­te er re­le­vant; samt at ud­ar­bej­de års­regn­ska­bet på grund­lag af regn­skabs­prin­cip­pet om fort­sat drift, med­min­dre le­del­sen en­ten har til hen­sigt at li­kvi­de­re sel­skabet, ind­stil­le drif­ten el­ler ik­ke har an­det re­a­lis­tisk al­ter­na­tiv end at gø­re det­te. Vo­res mål er at op­nå høj grad af sik­ker­hed for, om års­regn­ska­bet som hel­hed er uden væ­sent­lig fejl­in­for­ma­tion, uan­set om den­ne skyl­des be­svi­gel­ser el­ler fejl, og at af­gi­ve en re­vi­si­ons­på­teg­ning med en kon­klu­si­on. Høj grad af sik­ker­hed er et højt ni­veau af sik­ker­hed, men er ik­ke en ga­ran­ti for, at en re­vi­si­on, der ud­fø­res i over­ens­stem­mel­se med in­ter­na­tio­na­le stan­dar­der om re­vi­si­on og de yder­li­ge­re krav, der er gæl­den­de i Dan­mark, al­tid vil af­dæk­ke væ­sent­lig fejl­in­for­ma­tion, når så­dan fin­des. Fejl­in­for­ma­tio­ner kan op­stå som føl­ge af be­svi­gel­ser el­ler fejl og kan be­trag­tes som væ­sent­li­ge, hvis det med ri­me­lig­hed kan for­ven­tes, at de en­kelt­vis el­ler sam­let har ind­fly­del­se på de øko­no­mis­ke be­slut­nin­ger, som regn­skabs­bru­ger­ne træf­fer på grund­lag af års­regn­ska­bet. Som led i en re­vi­si­on, der ud­fø­res i over­ens­stem­mel­se med in­ter­na­tio­na­le stan­dar­der om re­vi­si­on og de yder­li­ge­re krav, der er gæl­den­de i Dan­mark, fo­re­ta­ger vi fag­li­ge vur­de­rin­ger og op­ret­hol­der pro­fes­sio­nel skep­sis un­der re­vi­si­o­nen. Her­ud­over: Iden­ti­fi­ce­rer og vur­de­rer vi ri­si­ko­en for væ­sent­lig fejl­in­for­ma­tion i års­regn­ska­bet, uan­set om den­ne skyl­des be­svi­gel­ser el­ler fejl, ud­for­mer og ud­fø­rer re­vi­si­ons­hand­lin­ger som re­ak­tion på dis­se ri­si­ci samt op­når re­vi­si­ons­be­vis, der er til­stræk­ke­ligt og eg­net til at dan­ne grund­lag for vo­res kon­klu­sion. Ri­si­ko­en for ik­ke at op­da­ge væ­sent­lig fejl­in­for­ma­tion for­år­sa­get af be­svi­gel­ser er hø­je­re end ved væ­sent­lig fejl­in­for­ma­tion for­år­sa­get af fejl, idet be­svi­gel­ser kan om­fat­te sam­men­svær­gel­ser, do­ku­ment­falsk, be­vids­te ude­la­del­ser, vild­led­ning el­ler til­si­de­sæt­tel­se af in­tern kon­trol. Op­når vi for­stå­el­se af den in­ter­ne kon­trol med re­le­vans for re­vi­si­o­nen for at kun­ne ud­for­me re­vi­si­ons­hand­lin­ger, der er pas­sen­de ef­ter om­stæn­dig­he­der­ne, men ik­ke for at kun­ne ud­tryk­ke en kon­klu­sion om ef­fek­ti­vi­te­ten af sel­ska­bets in­ter­ne kon­trol. Ta­ger vi stil­ling til, om den regn­skabs­prak­sis, som er an­vendt af le­del­sen, er pas­sen­de, samt om de regn­skabs­mæs­si­ge skøn og til­knyt­te­de op­lys­nin­ger, som le­del­sen har ud­ar­bej­det, er ri­me­li­ge. Kon­klu­de­rer vi, om le­del­sens ud­ar­bej­del­se af års­regn­ska­bet på grund­lag af regn­skabs­prin­cip­pet om fort­sat drift er pas­sen­de, samt om der på grund­lag af det op­nå­e­de re­vi­si­ons­be­vis er væ­sent­lig usik­ker­hed for­bun­det med be­gi­ven­he­der el­ler for­hold, der kan ska­be be­ty­de­lig tvivl om sel­ska­bets ev­ne til at fort­sæt­te drif­ten. Hvis vi kon­klu­de­rer, at der er en væ­sent­lig usik­ker­hed, skal vi i vo­res re­vi­si­ons­på­teg­ning gø­re op­mærk­som på op­lys­nin­ger her­om i års­regn­ska­bet el­ler, hvis så­dan­ne op­lys­nin­ger ik­ke er til­stræk­ke­li­ge, mo­di­fi­ce­re vo­res kon­klu­si­on. Vo­res kon­klu­si­o­ner er ba­se­ret på det re­vi­si­ons­be­vis, der er op­nå­et frem til da­to­en for vo­res re­vi­si­ons­på­teg­ning. Frem­ti­di­ge be­gi­ven­he­der el­ler for­hold kan dog med­fø­re, at sel­skabet ik­ke læn­ge­re kan fort­sæt­te drif­ten. Ta­ger vi stil­ling til den sam­le­de præ­sen­ta­tion, struk­tur og ind­hold af års­regn­ska­bet, her­un­der no­te­op­lys­nin­ger­ne, samt om års­regn­ska­bet af­spej­ler de un­der­lig­gen­de trans­ak­tio­ner og be­gi­ven­he­der på en så­dan må­de, at der gi­ves et ret­vi­sen­de bil­le­de her­af. Vi kom­mu­ni­ke­rer med den øver­ste le­del­se om blandt an­det det plan­lag­te om­fang og den tids­mæs­si­ge pla­ce­ring af re­vi­si­o­nen samt be­ty­de­li­ge re­vi­si­ons­mæs­si­ge ob­ser­va­tio­ner, her­un­der even­tu­el­le be­ty­de­li­ge mang­ler i in­tern kon­trol, som vi iden­ti­fi­ce­rer un­der re­vi­si­o­nen. Ud­tal­else om le­del­ses­be­ret­nin­genLe­del­sen er an­svar­lig for le­del­ses­be­ret­nin­gen. Vo­res kon­klu­sion om års­regn­ska­bet om­fat­ter ik­ke le­del­ses­be­ret­nin­gen, og vi ud­tryk­ker in­gen form for kon­klu­sion med sik­ker­hed om le­del­ses­be­ret­nin­gen. I til­knyt­ning til vo­res re­vi­si­on af års­regn­ska­bet er det vo­res an­svar at læ­se le­del­ses­be­ret­nin­gen og i den for­bin­del­se over­ve­je, om le­del­ses­be­ret­nin­gen er væ­sent­ligt in­kon­si­stent med års­regn­ska­bet el­ler vo­res vi­den op­nå­et ved re­vi­si­o­nen el­ler på an­den må­de sy­nes at in­de­hol­de væ­sent­lig fejl­in­for­ma­tion. Vo­res an­svar er der­ud­over at over­ve­je, om le­del­ses­be­ret­nin­gen in­de­hol­der kræ­ve­de op­lys­nin­ger i hen­hold til års­regn­skabs­lo­ven. Ba­se­ret på det ud­før­te ar­bej­de er det vo­res op­fat­tel­se, at le­del­ses­be­ret­nin­gen er i over­ens­stem­mel­se med års­regn­ska­bet og er ud­ar­bej­det i over­ens­stem­mel­se med års­regn­skabs­lo­vens krav. Vi har ik­ke fun­det væ­sent­lig fejl­in­for­ma­tion i le­del­ses­be­ret­nin­gen. Sel­skabets væsentligste aktiviteterSelskabets aktivitet har i lighed med tidligere år bestået af salg af rejser. Væsentlige ændringer i virksomhedens aktiviteter og økonomiske forholdDer har ikke været væsent­lige æn­dring­er i ak­tivi­teter og øko­no­miske for­hold. Begivenheder efter regn­skabs­årets udløbGrundet den igangværende konflikt i Mellemøsten, er der opstået en ”energikrise”, hvor priserne på energi er steget meget, herunder også flybrændstof. Konsekvenser heraf har stor betydning for verdensøkonomien. Ledelsen anser konsekvenserne af Energikrisen som en begivenhed, der er opstået efter balancedagen 31. december 2025 og har derfor ikke indvirkning på regnskabet for 2025 (ikke-regulerende begivenhed). Det er på nuværende tidspunkt ikke muligt at opgøre størrelsen af den samlede påvirkning af Energikrisen for 2026, men det er ledelsens vurdering, at der kan iværksættes tiltag der mindske effekten for selskabet. 1.Efterfølgende begivenhederGrundet den igangværende konflikt i Mellemøsten, er der opstået en ”energikrise”, hvor priserne på energi er steget meget, herunder også flybrændstof. Konsekvenser heraf har stor betydning for verdensøkonomien. Ledelsen anser konsekvenserne af Energikrisen som en begivenhed, der er opstået efter balancedagen 31. december 2025 og har derfor ikke indvirkning på regnskabet for 2025 (ikke-regulerende begivenhed). Det er på nuværende tidspunkt ikke muligt at opgøre størrelsen af den samlede påvirkning af Energikrisen for 2026, men det er ledelsens vurdering, at der kan iværksættes tiltag der mindske effekten for selskabet. 5.Oplysninger om dagsværdi Afledte finansielle instrumenter t.kr. Dagsværdi 31. december 2025-22 Årets urealiserede ændringer af dagsværdi indregnet på egenkapitalen-55 6.Pantsætninger og sikkerhedsstillelserSelskabet har overfor Sydbank stillet virksomhedspant på 1.000 t.kr.  Virksomhedspantet omfatter tilgodehavender fra salg samt driftsmidler og inventar, som pr. balancedagen har en bogført værdi 83 t.kr.  Der er afgivet betalingsgaranti 1.350 t.kr. overfor Rejsegarantifonden. 7.Kontraktlige forpligtelser og eventualposter m.v.Leasingforpligtelser:Selskabet indgået operationelle leasingkontrakter med en gennemsnitlig årlig leasingydelse på 4 t.kr. Leasingkontrakterne har en restløbetid på 46 måneder og en samlet restleasingydelse på 12 t.kr. Andre kontraktlige forpligtelser:Selskabet har pr. 31. december 2025 ikke andre kontraktlige forpligtelser. SambeskatningSel­ska­bet ind­går i den na­tio­nale sam­be­skat­ning med Bjarke Hansen Holding ApS, CVR-nr. 27100120, som ad­mi­ni­stra­tions­sel­skab og hæf­ter for­holds­mæs­sigt for skat­te­krav i sam­be­skat­nin­gen. Sel­ska­bet hæf­ter for­holds­mæs­sigt for even­tu­el­le for­plig­tel­ser til at in­de­hol­de kil­de­skat på ren­ter, royal­ties og ud­byt­ter for de sam­be­skat­te­de sel­ska­ber. Hæf­tel­ser­ne udgør mak­si­malt et be­løb sva­ren­de til den an­del af ka­pi­ta­len i sel­ska­bet, der ejes di­rek­te el­ler indi­rek­te af det ul­ti­ma­ti­ve mo­der­sel­skab. Even­tu­el­le se­ne­re kor­rek­tio­ner af sel­skabs­skat­ter el­ler kil­de­skat­ter mv. vil kun­ne med­fø­re, at sel­ska­bets hæf­tel­se ud­gør et an­det be­løb. 8.Nærtstående parterKoncernregnskabSelskabet indgår i koncernregnskabet for Travelheart Family A/S, Rindumgaards Allé 3, 6950 Ringkøbing. Års­rap­por­ten for DANexplore ApS er af­lagt i over­ens­stem­mel­se med års­regn­skabs­lo­vens be­stem­mel­ser for en klasse B-virksomhed. Her­ud­over har virk­som­he­den valgt at føl­ge en­kel­te reg­ler for klas­se C-virk­som­he­der. Års­rap­porten er af­lagt ef­ter sam­me regn­skabs­prak­sis som sid­ste år og aflægges i danske kroner. Generelt om indregning og målingI re­sul­tat­op­gø­rel­sen ind­reg­nes ind­tæg­ter i takt med, at de ind­tje­nes. Her­un­der ind­reg­nes vær­di­re­gu­le­rin­ger af fi­nan­siel­le ak­ti­ver og for­plig­tel­ser. I re­sul­tat­op­gø­rel­sen ind­reg­nes li­ge­le­des al­le om­kost­nin­ger, her­un­der af­skriv­nin­ger, ned­skriv­nin­ger og hen­sat­te for­plig­tel­ser samt til­ba­ge­førs­ler som føl­ge af æn­dre­de regn­skabs­mæs­si­ge skøn af be­løb, der tid­li­ge­re har væ­ret ind­reg­net i re­sul­tat­op­gø­rel­sen. Ak­ti­ver ind­reg­nes i ba­lan­cen, når det er sand­syn­ligt, at frem­ti­di­ge øko­no­mi­ske for­de­le vil til­fly­de sel­skabet, og ak­ti­vets vær­di kan må­les på­li­de­ligt. For­plig­tel­ser ind­reg­nes i ba­lan­cen, når det er sand­syn­ligt, at frem­ti­di­ge øko­no­mi­ske for­de­le vil fra­gå sel­skabet, og for­plig­tel­sens vær­di kan må­les på­li­de­ligt. Ved før­ste ind­reg­ning må­les ak­ti­ver og for­plig­tel­ser til kost­pris. Ef­ter­føl­gen­de må­les ak­ti­ver og for­plig­tel­ser som be­skre­vet ne­den­for for hver en­kelt regn­skabs­post. Ved ind­reg­ning og må­ling ta­ges hen­syn til for­ud­si­ge­li­ge tab og ri­si­ci, der frem­kom­mer in­den års­rap­por­ten af­læg­ges, og som ved­rø­rer for­hold, der ek­si­ste­re­de på ba­lan­ce­da­gen. Omregning af fremmed valutaTrans­ak­tio­ner i frem­med va­lu­ta om­reg­nes til trans­ak­tions­da­gens kurs. Va­lu­ta­kurs­dif­fe­ren­cer, der op­står mel­lem trans­ak­tions­da­gens kurs og kur­sen på be­ta­lings­da­gen, ind­reg­nes i re­sul­tat­op­gø­rel­sen som en fi­nan­siel post. Hvis va­lu­ta­po­si­tio­ner an­ses for sik­ring af frem­ti­di­ge pen­ge­strøm­me, ind­reg­nes vær­di­re­gu­le­rin­ger­ne di­rek­te på egen­ka­pi­ta­len i en dags­vær­di­re­ser­ve. Til­go­de­ha­ven­der, gæld og an­dre mo­ne­tæ­re pos­ter i frem­med va­lu­ta, om­reg­nes til ba­lan­ce­da­gens va­lu­ta­kurs. For­skel­len mel­lem ba­lan­ce­da­gens kurs og kur­sen på tids­punk­tet for til­go­de­ha­ven­dets el­ler gælds­for­plig­tel­sens op­stå­en el­ler ind­reg­ning i se­ne­ste års­regn­skab ind­reg­nes i re­sul­tat­op­gø­rel­sen un­der fi­nan­siel­le ind­tæg­ter og om­kost­nin­ger. BruttofortjenesteBruttofortjeneste in­de­hol­der net­to­om­sæt­ning, direkte omkostninger, an­dre drifts­ind­tæg­ter samt eks­ter­ne om­kost­nin­ger. Sel­skabet har som for­tolk­nings­bi­drag for ind­reg­ning af net­to­om­sæt­ning valgt IAS 18. Net­to­om­sæt­ning ved salg af ydelser ind­reg­nes i re­sul­tat­op­gø­rel­sen, så­fremt le­ve­ring og ri­si­ko­over­gang til kø­ber har fun­det sted in­den årets ud­gang, og så­fremt ind­tæg­ten kan op­gø­res på­li­de­ligt og for­ven­tes mod­ta­get. Net­to­om­sæt­nin­gen må­les til dags­vær­dien af det af­tal­te ve­der­lag eks­klu­si­ve moms og af­gif­ter og med fra­drag af ra­bat­ter i for­bin­del­se med sal­get. Direkte omkostninger omfatter omkostninger til opnåelse af årets omsætning såsom fly-, hotel-, og øvrige omkostninger. Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktiviteter, herunder fortjeneste ved salg af materielle anlægsaktiver samt modtagne lønrefusioner og corona-kompensationer. Andre eks­ter­ne om­kost­nin­ger om­fat­ter om­kost­nin­ger til di­stri­bu­tion, salg, re­kla­me, ad­mi­ni­stra­tion, lo­ka­ler og ope­ra­tio­nel­le lea­sing­om­kost­nin­ger. PersonaleomkostningerPer­so­na­le­om­kost­nin­ger om­fat­ter løn og ga­ger, in­klu­si­ve fe­rie­pen­ge og pen­sio­ner samt an­dre om­kost­nin­ger til so­ci­al sik­ring mv. til sel­skabets med­ar­bej­de­re. Af- og nedskrivningerAf- og ned­skriv­nin­ger in­de­hol­der årets af- og ned­skriv­nin­ger af ma­te­ri­el­le an­lægs­ak­ti­ver. Finansielle indtægter og omkostningerFi­nan­siel­le ind­tæg­ter og om­kost­nin­ger ind­reg­nes i re­sul­tat­op­gø­rel­sen med de be­løb, der ved­rø­rer regn­skabs­året. Fi­nan­siel­le pos­ter om­fat­ter ren­te­ind­tæg­ter og -om­kost­nin­ger, fi­nan­si­el­le om­kost­nin­ger ved re­a­li­se­re­de og u­re­a­li­se­re­de kurs­ge­vin­ster og kurs­tab ved­rø­ren­de gæld og trans­ak­tio­ner i frem­med va­lu­ta m.v. Skat af årets resultatÅrets skat, der be­står af årets ak­tu­el­le sel­skabs­skat og æn­dring i ud­skudt skat, ind­reg­nes i re­sul­tat­op­gø­rel­sen med den del, der kan hen­fø­res til årets re­sul­tat, og di­rek­te i eg­en­ka­pi­ta­len med den del, der kan hen­fø­res til po­ste­rin­ger di­rek­te i eg­en­ka­pi­ta­len.  Mo­der­virk­som­he­den og de dan­ske til­knyt­te­de virk­som­he­der er om­fat­tet af de dan­ske reg­ler om tvun­gen sam­be­skat­ning af kon­cer­nens dan­ske ­virk­som­he­der. Den ak­tu­el­le dan­ske sel­skabs­skat for­de­les ved af­reg­ning af sam­be­skat­nings­bi­drag mel­lem de sam­be­skat­te­de virk­som­he­der i for­hold til dis­ses skat­te­plig­ti­ge ind­koms­ter. I til­knyt­ning her­til mod­ta­ger virk­som­he­der med skat­te­mæs­sigt un­der­skud sam­be­skat­nings­bi­drag fra virk­som­he­der, der har kun­net an­ven­de det­te un­der­skud (fuld for­de­ling). Materielle anlægsaktiverMaterielle anlægsaktiver må­les til kost­pris med fra­drag af ak­ku­mu­le­re­de af­skriv­nin­ger og ned­skriv­nin­ger. Af­skriv­nings­grund­la­get er kost­pris med fra­drag af even­tu­el for­ven­tet rest­vær­di ef­ter af­slut­tet brugs­tid. Af­skriv­nings­pe­ri­o­den og rest­vær­di­en fast­sæt­tes på an­skaf­fel­ses­tids­punk­tet og re­vur­de­res år­ligt. Over­sti­ger rest­vær­di­en ak­ti­vets regn­skabs­mæs­si­ge vær­di, op­hø­rer af­skriv­nin­gen. Ved æn­dring i af­skriv­nings­peri­o­den el­ler rest­vær­di­en ind­reg­nes virk­nin­gen for af­skriv­nin­ger frem­over som en æn­dring i regn­skabs­mæs­sigt skøn. Kost­pri­sen om­fat­ter an­skaf­fel­ses­pri­sen samt om­kost­nin­ger di­rek­te til­knyt­tet an­skaf­fel­sen ind­til det tids­punkt, hvor ak­ti­vet er klar til at bli­ve ta­get i brug. Kost­pri­sen på et sam­let ak­tiv op­de­les i se­pa­ra­te be­stand­de­le, der af­skri­ves hver for sig, hvor brugs­ti­den på de en­kel­te be­stand­de­le er for­skel­lig, og den en­kel­te be­stand­del ud­gør en væ­sent­lig del af den sam­le­de kost­pris. Der fo­re­ta­ges li­ne­ære af­skriv­nin­ger ba­se­ret på føl­gen­de vur­de­ring af ak­ti­ver­nes for­ven­te­de brugs­ti­der: BrugstidAndre anlæg, driftsmateriel og inventar3-5år Småaktiver med en forventet levetid under 1 år ind­reg­nes i an­skaf­fel­ses­året som om­kost­nin­ger i re­sul­tat­op­gø­rel­sen. For­tje­ne­ste el­ler tab ved af­hæn­del­se af ma­te­ri­el­le an­lægs­ak­ti­ver op­gø­res som for­skel­len mel­lem salgs­pris med fra­drag af salgs­om­kost­nin­ger og den regn­skabs­mæs­si­ge vær­di på salgs­tids­punk­tet. For­tje­ne­ste el­ler tab ind­reg­nes i re­sul­tat­op­gø­rel­sen un­der an­dre drifts­ind­tæg­ter el­ler an­dre drifts­om­kost­nin­ger. LeasingkontrakterSel­skabet har som for­tolk­nings­bi­drag for klas­si­fi­ka­tion og ind­reg­ning af lea­sing­kon­trak­ter valgt IAS 17. Alle lea­sing­kon­trak­ter be­hand­les som ope­ra­tio­nel lea­sing. Ydel­ser i for­bin­del­se med ope­ra­tio­nel lea­sing og øv­ri­ge le­je­af­ta­ler ind­reg­nes i re­sul­tat­op­gø­rel­sen over kon­trak­tens lø­be­tid. Sel­skabets sam­le­de for­plig­tel­se ved­rø­ren­de ope­ra­tio­nel­le lea­sing­af­ta­ler og le­je­af­ta­ler op­ly­ses un­der even­tu­al­pos­ter. DepositaDeposita måles til amortiseret kostpris og udgøres af huslejedeposita m.v. Nedskrivning på anlægsaktiverDen regn­skabs­mæs­si­ge vær­di af ma­te­ri­el­le an­lægs­ak­ti­ver vur­de­res år­ligt for in­di­ka­tio­ner på vær­di­for­rin­gel­se ud over det, som ud­tryk­kes ved af­skriv­ning. Fo­re­lig­ger der in­di­ka­tio­ner på vær­di­for­rin­gel­se, fo­re­ta­ges ned­skriv­nings­test af hvert en­kelt ak­tiv hen­holds­vis grup­pe af ak­ti­ver. Der fo­re­ta­ges ned­skriv­ning til gen­ind­vin­dings­vær­di­en, så­fremt den­ne er la­ve­re end den regn­skabs­mæs­si­ge vær­di. Gen­ind­vin­dings­vær­di­en er den hø­je­ste vær­di af ka­pi­tal­vær­di og salgs­vær­di fra­truk­ket for­ven­te­de om­kost­nin­ger ved et salg. Ka­pi­tal­vær­di­en op­gø­res som nu­tids­vær­di­en af de for­ven­te­de net­to­pen­ge­strøm­me fra an­ven­del­sen af ak­ti­vet el­ler ak­tiv­grup­pen og for­ven­te­de net­to­pen­ge­strøm­me ved salg af ak­ti­vet el­ler ak­tiv­grup­pen ef­ter endt brugs­tid. TilgodehavenderTil­go­de­ha­ven­der må­les til amor­ti­se­ret kost­pris, hvil­ket sæd­van­lig­vis sva­rer til no­mi­nel vær­di. Der ned­skri­ves til net­to­re­a­li­sa­tions­vær­di­en med hen­blik på at i­mø­de­gå for­ven­te­de tab.  PeriodeafgrænsningsposterPe­ri­o­de­af­græns­nings­pos­ter, som er ind­reg­net un­der ak­ti­ver, om­fat­ter af­hold­te om­kost­nin­ger ved­rø­ren­de ef­ter­føl­gen­de regn­skabs­år. Likvide beholdningerLi­kvi­de be­hold­nin­ger om­fat­ter in­de­stå­en­der i pen­ge­in­sti­tut­ter. EgenkapitalRe­ser­ve for sik­rings­trans­ak­tio­nerRe­ser­ve for sik­rings­trans­ak­tio­ner op­står ved dags­vær­di­re­gu­le­ring af sik­rings­in­stru­men­ter. Reserven opløses samtidig med, at vær­di­re­gu­le­rin­ger­ne rea­li­se­res el­ler til­ba­ge­fø­res. Re­ser­ven er ikke bun­den. UdbytteUd­byt­te, som for­ven­tes ud­be­talt for året, vi­ses som en sær­skilt post un­der egen­ka­pi­ta­len. Selskabsskat og udskudt skatAk­tu­el­le skat­te­for­plig­tel­ser og til­go­de­ha­ven­de ak­tu­el skat ind­reg­nes i ba­lan­cen som be­reg­net skat af årets skat­te­plig­ti­ge ind­komst, re­gu­le­ret for skat af tid­li­ge­re års skat­te­plig­ti­ge ind­kom­ster og for be­tal­te acon­to­skat­ter. Sel­ska­bet er sam­be­skat­tet med kon­cern­for­bund­ne dan­ske sel­ska­ber. Den ak­tu­el­le sel­skabs­skat for­de­les mel­lem de sam­be­skat­te­de sel­ska­ber i for­hold til dis­ses skat­te­plig­ti­ge ind­kom­ster og med fuld for­de­ling med re­fu­sion ved­rø­ren­de skat­te­mæs­si­ge un­der­skud. De sam­be­skat­te­de sel­ska­ber ind­går i acon­to­skat­te­ord­nin­gen. Skyl­di­ge og til­go­de­ha­ven­de sam­be­skat­nings­bi­drag ind­reg­nes i ba­lan­cen som ”Til­go­de­ha­ven­de skat hos tilknyttede virksomheder" el­ler ”Skyl­dig skat hos tilknyttede virksomheder”. Ef­ter sam­be­skat­nings­reg­ler­ne hæf­ter DANexplore ApS for­holds­mæs­sigt over for skat­te­myn­dig­he­der­ne for sel­skabs­skat­ter og kil­de­skat­ter på ren­ter, royal­ties og ud­byt­ter op­stå­et inden for sam­be­skat­nings­kred­sen. Ud­skudt skat må­les ef­ter den ba­lan­ce­ori­en­te­re­de gælds­me­to­de af mid­ler­ti­di­ge for­skel­le mel­lem regn­skabs­mæs­sig og skat­te­mæs­sig vær­di af ak­ti­ver og for­plig­tel­ser op­gjort på grund­lag af den plan­lag­te an­ven­del­se af ak­ti­vet hen­holds­vis af­vik­ling af for­plig­tel­sen. Ud­skudt skat må­les til net­to­rea­li­sa­tions­vær­di. Der fo­re­ta­ges re­gu­le­ring af ud­skudt skat ved­rø­ren­de fo­re­tag­ne eli­mi­ne­rin­ger af urea­li­se­re­de kon­cern­in­ter­ne avan­cer og -tab. Ud­skud­te skat­te­ak­ti­ver, her­un­der skat­te­vær­di­en af frem­før­sels­be­ret­ti­get skat­te­mæs­sigt un­der­skud, må­les til den vær­di, hvor­til ak­ti­vet for­ven­tes at kun­ne rea­li­se­res, en­ten ved ud­lig­ning i skat af frem­ti­dig ind­tje­ning el­ler ved mod­reg­ning i ud­skud­te skat­te­for­plig­tel­ser in­den for sam­me ju­ri­dis­ke skat­te­en­hed. Even­tu­el­le ud­skud­te net­to­skat­te­ak­ti­ver må­les til net­to­rea­li­sa­tions­vær­di. GældsforpligtelserGælds­for­plig­tel­ser, som om­fat­ter gæld til le­ve­ran­dø­rer, til­knyt­te­de virk­som­he­der samt an­den gæld, må­les til amor­ti­se­ret kost­pris, hvil­ket sæd­van­lig­vis sva­rer til no­mi­nel vær­di.