BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabNordhavnsvej 12, 1. salDK-6100 Haderslev20222670Årsrapport2022-09-14Bjarne JacobsenJacobsen Holding ApSHaderslevvej 16240 LøgumklosterErklæring om udvidet gennemgang260008152001-04-01Tønder2021-05-012022-04-302020-05-012021-04-30BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabNordhavnsvej12, 1. sal6100HaderslevLøgumkloster2022-08-26Bjarne JacobsenKonklusionGrundlag for konklusionHaderslev2022-08-26BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670David Riis NielsenErklæring om udvidet gennemgangStatsautoriseret revisormne3205612512076414479245936112419626320862706628281449731213683594179-78684-12449512923677186741120001130001251207641447-70840-3577330933352842128420000035133352842128351333528421280440651200030005350014184735370018621248215024051157370475412500012500015763981325191186412393496311200011300036775212498154175330061914817533619148330792329856203112530885000450835610358745237363612066004051157370475412500013251919349631130001251207-70840112000-113000-1000000100000012500015763981864123112000070642227066164093229011872126832828144973-78684-165385040890-78684-124495151693700420000151693742000013251910-1000000012512070157639803093335420000011Regnskabsklasse BtruetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. maj 2021 - 30. april 2022 for Jacobsen Holding ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. april 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. maj 2021 - 30. april 2022. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i Jacobsen Holding ApS Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Jacobsen Holding ApS for regnskabsåret 1. maj 2021 - 30. april 2022, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. april 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. maj 2021 - 30. april 2022 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Grundlag for konklusion Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er at eje kapitalandele. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Selskabskapital Reserve for kapitalandele Overført resultat Forslag til udbytte I alt Egenkapital 1. maj 2021 125.000 1.325.191 934.963 113.000 2.498.154 Forslag til resultatdisponering 1.251.207 -70.840 112.000 1.292.367 Transaktioner med ejere Ordinært udbytte -113.000 -113.000 Overførsler Modt./dekl. udbytte -1.000.000 1.000.000 0 Egenkapital 30. april 2022 125.000 1.576.398 1.864.123 112.000 3.677.521 2021/22 2020/21 kr. kr. Finansielle indtægter 1 Renteindtægter fra tilknyttede virksomheder 0 7.064 172.110 Finansielle indtægter i øvrigt 2 2 2 7.066 Finansielle omkostninger 2 Renteomkostninger til tilknyttede virksomheder 16.409 32.290 173.107 Finansielle omkostninger i øvrigt 11.872 12.683 28.281 44.973 Skat af årets resultat 3 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst -78.684 -165.385 Regulering skat vedrørende tidligere år 0 40.890 -78.684 -124.495 Finansielle anlægsaktiver 4 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kapitalandele i associerede virksomheder Kostpris 1. maj 2021 1.516.937 0 Tilgang 0 420.000 Kostpris 30. april 2022 1.516.937 420.000 Værdireguleringer 1. maj 2021 1.325.191 0 Udloddet resultat -1.000.000 0 Årets værdireguleringer 1.251.207 0 Værdireguleringer 30. april 2022 1.576.398 0 Regnskabsmæssig værdi 30. april 2022 3.093.335 420.000 Langfristede gældsforpligtelser 5 30/4 2022 Afdrag Restgæld 30/4 2021 gæld i alt næste år efter 5 år gæld i alt Selskabsskat 17.533 0 0 0 534.100 534.100.01 Anden langfristet gæld 0 0 0 619.148 535.600 535.600.01 17.533 0 0 619.148 Eventualforpligtelser Selskabet har stillet kaution for dattervirksomhedens realkreditinstitutter. Gælden udgør på statusdagen 2.315 tkr. Hæftelse i sambeskatningen Koncernens danske selskaber hæfter solidarisk for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for eventuelle kildeskatter såsom udbytteskat mv. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst udgør 18 tkr. pr. balancedagen. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 7 Til sikkerhed for mellemværende med pengeinstitutter, er der givet pant i anparter i dattervirksomhed, hvis regnskabsmæssige værdi udgør 2.892 tkr. 2021/22 2020/21 Medarbejderforhold 8 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 1 1 Årsrapporten for Jacobsen Holding ApS for 2021/22 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Resultatopgørelsens opstillingsform er tilpasset selskabets aktivitet som et holdingselskab. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration mv. Indtægter af kapitalandele i datter- og associerede virksomheder I moderselskabets resultatopgørelse indregnes den forholdsmæssige andel af dattervirksomheders resultat opgjort efter moderselskabets regnskabspraksis og med fuld eliminering af urealiserede interne avancer og tab og fradrag af afskrivning på merværdier og goodwill opstået ved købsprisallokering på overtagelsestidspunktet. Ved afhændelser indregnes eventuel fortjeneste, når de økonomiske rettigheder knyttet til de solgte kapitalandele af dattervirksomheder overføres, dog tidligst når fortjenesten er realiseret eller anses som realisabel. Desuden indgår realiserede tab udover nedskrivninger, når sådanne må konstateres. Udbytte fra kapitalandele af associerede virksomheder indtægtsføres i det regnskabsår, hvor udbyttet deklareres. Ved afhændelser indregnes eventuel fortjeneste, når de økonomiske rettigheder knyttet til de solgte kapitalandele overføres, dog tidligst når fortjenesten er realiseret eller anses som realisabel. Desuden indgår realiserede tab udover nedskrivninger, når sådanne må konstateres. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Renteindtægter og -omkostninger beregnes på amortiserede kostpriser. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i dattervirksomheder måles i moderselskabets balance efter den indre værdis metode, der anses som en målemetode. Kapitalandele i dattervirksomheder måles i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter moderselskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Negativ goodwill indregnes i resultatopgørelsen ved købet af kapitalandelen. Vedrører den negative goodwill overtagne eventualforpligtelser, indtægtsføres negativ goodwill først, når eventualforpligtelserne er afviklet eller bortfaldet. Kapitalandele i associerede virksomheder måles til kostpris. I tilfælde, hvor kostprisen overstiger genindvindingsværdien, nedskrives til denne lavere værdi. Nettoopskrivning af kapitalandele i dattervirksomheder overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger anskaffelsesværdien. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af finansielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af kapitalværdi og salgsværdi fratrukket forventede omkostninger ved et salg. For kapitalandele opgøres kapitalværdien til selskabets andel i nutidsværdien af de nettopengestrømme, som dattervirksomheden forventes at skabe gennem sine aktiviteter og fra salg af aktiver efter endt brugstid. Der anvendes en diskonteringsrente, som afspejler den risikofri markedsrente og ejernes afkastkrav for tilsvarende aktiver. Vækstraten i terminalperioden fastsættes i overensstemmelse med branchenormen. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Tilgodehavende og skyldigt sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at blive anvendt inden for en overskuelig årrække, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således forskellen mellem nettoprovenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Amortiseret kostpris for kortfristede forpligtelser svarer normalt til nominel værdi. 260008152022-04-30260008152021-04-30260008152021-05-012022-04-30260008152020-05-012021-04-30260008152021-05-012022-04-30g:RetainedEarningsMember260008152020-05-012021-04-30g:RetainedEarningsMember260008152021-05-012022-04-30g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember260008152020-05-012021-04-30g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember260008152021-05-012022-04-30g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember260008152020-05-012021-04-30g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember260008152021-05-01g:ContributedCapitalMember260008152022-04-30g:ContributedCapitalMember260008152021-05-012022-04-30g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember260008152021-05-01g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember260008152022-04-30g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember260008152021-05-012022-04-30g:RetainedEarningsMember260008152021-05-01g:RetainedEarningsMember260008152022-04-30g:RetainedEarningsMember260008152021-05-012022-04-30g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember260008152021-05-01g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember260008152022-04-30g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember260008152021-05-012022-04-301260008152021-05-012022-04-30g:InvestmentsInAssociatesMember260008152021-05-01g:InvestmentsInAssociatesMember260008152022-04-30g:InvestmentsInAssociatesMember260008152021-05-012022-04-30g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember260008152021-05-01g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember260008152022-04-30g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember260008152021-05-012022-04-301xbrli:pureiso4217:DKK