36940271 2025-01-01 2025-12-31 36940271 2025-01-01 2025-12-31 1 36940271 2025-01-01 2025-12-31 1 36940271 2024-01-01 2024-12-31 36940271 2025-12-31 36940271 2024-12-31 36940271 2025-01-01 c:ContributedCapitalMember 36940271 2025-01-01 c:RetainedEarningsMember 36940271 2025-01-01 2025-12-31 c:RetainedEarningsMember 36940271 2025-12-31 c:ContributedCapitalMember 36940271 2025-12-31 c:RetainedEarningsMember 36940271 2025-01-01 c:AcquiredIntangibleAssetsMember 36940271 2025-12-31 c:AcquiredIntangibleAssetsMember 36940271 2025-01-01 2025-12-31 c:AcquiredIntangibleAssetsMember 36940271 2025-01-01 c:LandAndBuildingsMember 36940271 2025-01-01 c:PlantAndMachineryMember 36940271 2025-01-01 c:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember 36940271 2025-01-01 2025-12-31 c:LandAndBuildingsMember 36940271 2025-01-01 2025-12-31 c:PlantAndMachineryMember 36940271 2025-01-01 2025-12-31 c:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember 36940271 2025-12-31 c:LandAndBuildingsMember 36940271 2025-12-31 c:PlantAndMachineryMember 36940271 2025-12-31 c:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember 36940271 2025-01-01 c:InvestmentsInAssociatesMember 36940271 2025-01-01 c:OtherInvestmentsMember 36940271 2025-12-31 c:InvestmentsInAssociatesMember 36940271 2025-12-31 c:OtherInvestmentsMember iso4217:DKK xbrli:pure true BDO Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Spliidsvej 25 A DK-9990 Skagen 45719375 Årsrapport 2026-04-29 Brian Sørensen  S 386 CASILO ApS Kuttervej 11 9990 Skagen Den uafhængige revisors erklæring om udvidet gennemgang 36940271 2015-06-25 Frederikshavn 2025-01-01 2025-12-31 2024-01-01 2024-12-31 BDO Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Spliidsvej 25 A 9990 Skagen Nordjyske Bank A/S Sct. Laurentii Vej 39 9990 Skagen HjulmandKaptain Frederikshavnsvej 215 9800 Hjørring Direktionen har dags dato behandlet og godkendt års­rap­por­ten for regn­skabs­år­et 1. januar - 31. december 2025 for S 386 CASILO ApS. Års­rap­port­en aflægges i overens­stemmelse med års­regn­skabs­lo­ven. Det er min opfattelse, at års­regn­skab­et giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2025 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regn­skabs­år­et 1. januar - 31. december 2025. Års­rap­port­en indstilles til generalforsamlingens godkendelse.   Skagen 2026-04-29 Henrik Verner Terpet Til kapitalejerne i S 386 CASILO ApS Konklusion Vi har ud­ført udvidet gennemgang af års­regn­skab­et for S 386 CASILO ApS for regn­skabs­år­et 1. januar - 31. december 2025, der omfat­ter resultat­opgørelse, balance, eg­en­ka­pi­tal­op­gø­rel­se og no­ter, herunder anvendt regn­skabs­praksis. Års­regn­skab­et udar­bej­des efter års­regn­skabs­loven.  Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at års­regn­skab­et gi­ver et ret­vi­sen­de bil­le­de af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2025 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regn­skabs­år­et 1. januar - 31. december 2025 i overensstemmelse med årsregn­skabs­loven.   Grundlag for konklusion Grundlag for konklusionVi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklærings­standard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af års­regn­skab­et”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grund­lag for vo­res kon­klu­si­on.   Grundlag for konklusion Le­del­sens ansvar for års­regn­skab­et Le­del­sen har ansvaret for udarbejdelsen af et års­regn­skab, der giver et retvisende billede i overens­stem­melse med årsregn­skabs­loven. Le­del­sen har endvidere ansvaret for den interne kon­trol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et års­regn­skab uden væsentlig fejl­information, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.   Ved udarbejdelsen af års­regn­skab­et er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde års­regn­skab­et på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette.   Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om års­regn­skab­et. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om års­regn­skab­et og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion.   En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis.   Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om års­regn­skab­et.   Skagen 2026-04-29 BDO Statsautoriseret Revisionspartnerselskab 45719375 Allan Andersen Den uafhængige revisors erklæring om udvidet gennemgang Statsautoriseret revisor mne31387 19585790 12073985 9094326 7288751 8831297 4774878 0 1054453 1660167 -1044097 999 645 2699191 3331737 -1038025 -4375189 -223719 -956729 -814306 -3418460 -814306 -3418460 -814306 -3418460 29143903 30120462 29143903 30120462 1293986 1398034 246516 350531 36952296 44130741 38492798 45879306 65060 65060 9093 9093 74153 74153 67710854 76073921 154245 1034483 11159 10886 165404 1045369 165404 1045369 67876258 77119290 135420 135420 11760695 12575000 11896115 12710420 1384031 1607750 1384031 1607750 611827 669408 30145382 47526222 30757209 48195630 59841 58882 21853044 11692054 352366 851514 98127 189647 23838903 14605490 54596112 62801120 67876258 77119290 kr.An­parts­ka­pi­talOverført overskudI alt Egenkapital 1. januar 2025135.42012.575.00112.710.421 For­slag til re­sul­tat­dis­po­ne­ring -814.306-814.306 Egenkapital 31. december 2025135.42011.760.69511.896.115 135420 12575001 -814306 135420 11760695 1 | Personaleomkostninger Antal heltidsbeskæftigede personer i gennemsnit:109 Løn og gager 7.251.8695.512.339 Pensioner 726.867675.423 Andre omkostninger til social sikring 304.741286.085 Andre personaleomkostninger 810.849814.904 9.094.3267.288.751 10 9 7251869 5512339 726867 675423 304741 286085 810849 814904 9094326 7288751 2 | Særlige poster Regnskabsposten af- og nedskrivninger er påvirket af særlige poster i indeværende regnskabsår, hvor der er vurderet en ekstraordinær nedskrivning på fartøjet "Casilo" på i alt 4.000 tkr. i 2025. Nedskrivningen er vurderet ud fra en potentiel salgssum fra ekstern part, der afspejler en konkret værdiansættelse af fartøjet. -223719 -956729 4 | Immaterielle anlægsaktiver kr.Fiskekvoter Kostpris 1. januar 2025 39.062.355Kostpris 31. december 2025 39.062.355  Afskrivninger 1. januar 2025 8.941.893Årets afskrivninger  976.559Afskrivninger 31. december 2025 9.918.452 Regnskabsmæssig værdi 31. december 202529.143.903 39062355 39062355 8941893 976559 9918452 29143903 5 | Materielle anlægsaktiver kr.RedskabshusBilerFiskefartøjer Kostpris 1. januar 2025 2.373.050924.08463.662.120 Tilgang 00468.230 Kostpris 31. december 2025 2.373.050924.08464.130.350   Af- og nedskrivninger 1. januar 2025 975.016573.55319.531.379 Nedskrivning 004.000.000 Årets afskrivninger  104.048104.0153.646.675 Af- og nedskrivninger 31. december 2025 1.079.064677.56827.178.054 Regnskabsmæssig værdi 31. december 20251.293.986246.51636.952.296 2373050 924084 63662120 0 0 468230 2373050 924084 64130350 975016 573553 19531379 0 0 4000000 104048 104015 3646675 1079064 677568 27178054 1293986 246516 36952296 6 | Finansielle anlægsaktiver kr.Kapitalandele i associerede virksomhederAndre værdipapirer Kostpris 1. januar 2025 65.0609.093 Kostpris 31. december 2025 65.0609.093   Regnskabsmæssig værdi 31. december 202565.0609.093 Kapitalandele i associerede virksomheder (kr.) Navn og hjemstedEgenkapitalÅrets resultatEjerandel Skagen Gourmet Rejer ApS, Skagen 724.388-23.34620,27 % 65060 9093 65060 9093 65060 9093 7 | Langfristede gældsforpligtelser 31/12 2025AfdragRestgæld31/12 2024kr.gæld i altnæste årefter 5 årgæld i alt Gæld til realkreditinstitut 671.66859.841388.152728.290Banklån 47.535.38217.390.000051.166.222 48.207.05017.449.841388.15251.894.512 Eventualforpligtelser Selskabet har indgået lejeforpligteler i en opsigelsesperiode på 6 måneder, og kan kun opsiges til ophør 1. april eller 1. oktober. De samlede eventualforpligtelser udgør pr. balancedagen:22.518 22518 9 | Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for mellemværende med Nordjyske Bank A/S har selskabet deponeret nom. 70.000.000 kr. ejerpantebreve i fiskefartøj S 386 CASILO - kendingsbogstaver O Z Z P og fiskefartøj S 486 SAJONI - kendingsbogstaver O W D A, med dertil hørende fiskekvoter, hvis regnskabsmæssige værdi den 31. december 2025 udgør 66.096.198 kr. Til sikkerhed for mellemværende med DLR Kredit A/S, 697.267 kr., er der givet pant i bygning på leje grund, beliggende på matr. 573du, Kuttervej 11, Skagen, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31. december 2025 udgør 1.293.986 kr.  10 | Virksomhedens væsentligste aktiviteter Selskabets formål er at drive erhvervsmæssigt fiskeri med egne fiskefartøjer, besidde kapitalandele i datterselskaber og associerede selskaber, at drive investeringsvirksomhed samt anden dermed efter direktionens skøn beslægtet virksomhed.  Års­rap­port­en for S 386 CASILO ApS for 2025 er aflagt i over­ens­stem­melse med den dan­ske års­regn­skabs­lovs be­stem­mel­ser for virk­som­he­der i regnskabsklasse B med til­valg af reg­ler fra regn­skabs­klas­se C.  Regnskabsklasse B1truetrueÅrs­rap­port­en er udarbejdet efter samme regn­skabspraksis som sidste år.   Regnskabsklasse B true Nettoomsætning Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, så­fremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og afgifter og med fra­drag af rabatter i forbindelse med salget.   Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer Råvarer og hjælpematerialer omfatter de omkostninger til råvarer og hjælpematerialer, der er medgået til at opnå årets omsætning. Herudover indgår årets formindskelse eller forøgelse af varebeholdninger af råvarer og hjælpematerialer, samt sædvanlige nedskrivninger af varebeholdninger af råvarer og hjælpematerialer.   Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter inde­holder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedernes aktivi­teter, herunder fortjeneste ved salg af immaterielle- og materielle anlægsaktiver.   Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv.   Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkost­ninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fra­trukket mod­tagne godtgørelser fra offentlige myndigheder.   Andre driftsomkostninger Andre driftsomkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens aktiviteter, herunder tab ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver.   Ind­tæg­ter af ka­pi­tal­an­de­le i as­so­cie­re­de virk­som­he­der  I ej­er­ska­bets resultatopgørelse indregnes modtaget udbytte.   Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger. Finan­sielle indtægter og omkost­ninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret.   Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultat­op­gørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen.   Immaterielle anlægsaktiver Fiskekvoter måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller til genindvindingsværdien, hvor denne er lavere. Fiskekvoter afskrives over 20 år med en restværdi på 50%. Afskrivningsperioden er fastsat til 20 år med udgangspunkt i ledelsens vurdering af mulighederne for fremtidig indtjening fra aktivet.   Fortjeneste eller tab ved salg af immaterielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste og tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger.   Materielle anlægsaktiver Redskabshus, fiskefartøjer og biler måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger.   Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid.   Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug.   Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugs­tider og restværdi:   BrugstidRestværdiRedskabshus 22-25 år0 %Fiskefartøjer 3-20 år0-50 %Biler 7 år0 % Fortjeneste eller tab ved salg af mate­rielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mel­lem salgs­pris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet med fradrag af afhændelsesomkostninger. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatop­gørel­sen under andre driftsindtægter eller andre drifts­omkostninger.   Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i associerede virksomheder måles til kostpris. I tilfælde, hvor kostprisen overstiger genindvindingsværdien, nedskrives til denne lavere værdi.   Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af im­ma­te­ri­el­le og ma­te­ri­el­le an­lægs­ak­ti­ver samt fi­nan­si­el­le an­lægs­ak­ti­ver, der ik­ke må­les til dags­vær­di, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning.   Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi.   Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid.   Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imøde­gåelse af forventede tab.   Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en portefølje af tilgodehavender er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau.   Tilgodehavender, hvorpå der ikke foreligger en objektiv indikation på værdiforringelse på individuelt niveau, vurderes på porteføljeniveau for objektiv indikation for værdiforringelse. Porteføljerne baseres primært på debitorernes hjemsted og kreditvurdering i overensstemmelse med selskabets kreditrisikostyringspolitik. De objektive indikatorer, som anvendes for porteføljer, er fastsat baseret på historiske tabserfaringer.   Nedskrivninger opgøres som forskellen mellem den regnskabsmæssige værdi af tilgodehavender og nutidsværdien af de forventede pengestrømme, herunder realisationsværdi af eventuelle modtagne sikkerhedsstillelser. Som diskonteringssats anvendes den effektive rente for det enkelte tilgodehavende eller portefølje.   Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter.   Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mel­lem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser.   Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt under­skud, måles til den værdi, hvortil aktivet for­ventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af frem­tidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatte­enhed.   Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgiv­ning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen.   Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte låneomkostninger.    Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.   Periodeafgrænsningsposter, passiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under passiver omfatter modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år.