Årsrapport36717785Kvist & Jensen, Statsautoriseret RevisionspartnerselskabAgerøvej, 31A, 2. sal8381, Tilst2020-01-012020-12-312021-01-012021-12-3132564666JS76 Holding ApSEngelsborgvej48B, st.2800Kongens Lyngby2009-11-12Kongens LyngbyKvist & Jensen, Statsautoriseret Revisionspartnerselskab36717785Brian Christensenstatsautoriseret revisormne35438Agerøvej31A, 2. sal8381TilstDanmark86 20 76 20aarhus@kvistjensen.dk2022-06-02Jesper StrømRegnskabsklasse BErklæring om udvidet gennemgangRevisorgruppen DanmarkanpartshaverneAarhus2022-05-31Kongens Lyngby2022-05-31Grundlag for konklusionKonklusion-13230-140090200000-13230-21400914709752332188399570356595980845046821759231197009217592311970092310000001470975233218870000056500-3511744-4185964000003184749390977424972102181419572195960911935721959609119328236014000072831010722340919160918010591095049156346011342866990812084772233368693043683245610125000125000179752225225494294894561063770000056500691741683146862401237598756210130209875130209875693043683245610200000020000001Lokalbolig Rødovre ApSRødovre00Lokalbolig Hvidovre ApSHvidovre00Lokalbolig Lyngby/Virum ApSLyngby00Lokalbolig Brønshøj/Vanløse ApSBrønshøj00Lokalbolig Søborg og Bagsværd ApSDyssegård00S & J Ejendomme ApSCharlottenlund00SAJ Ejendomme ApSDyssegård000000000000000000000000000000000000001250001250001250001250002522549105827414709752332188-2196002-8679131797522252254956106365161320-3511744-4185963100000031000000219600286791342948945610637565005530056500553007000005650070000056500Direktionen har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021 for JS76 Holding ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Jeg anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter min opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Jesper StrømVi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for JS76 Holding ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants' internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. 1. Virksomhedens væsentligste aktiviteter Selskabets formål er at drive virksomhed som holdingselskab samt at drive virksomhed med handel og udlejning af fast ejendom og dermed anden forbunden virksomhed samt investering. 4. Eventualposter Eventualforpligtelser Kautionsforpligtelser: Selskabet har afgivet selvskyldnerkautioner for kapitalinteressers mellemværende med pengeinstitut. Lokalbolig Hvidovre ApS, Lokalbolig Brønshøj/Vanløse ApS, Lokalbolig Rødovre ApS, Lokalbolig Lyngby/Virum ApS og Lokalbolig Søborg og Bagsværd ApS' mellemværende pr. 31.12.2021 udgør et indestående på henholdsvis 748 t.kr., 105 t.kr., 1.052 t.kr., 2.162 t.kr., 465 t.kr. samt gæld for SAJ Ejendomme ApS og S&J Ejendomme ApS pr. 31. december 2021 på henholdsvis 73 t.kr. og 1.350 t.kr. Årsrapporten for JS76 Holding ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Herudover har virksomheden valgt at følge enkelte regler for klasse C-virksomheder. Ændring i anvendt regnskabspraksis Kapitalandele der ikke er tilknyttede virksomheder stod indregnet som kapitalandele i associerede virksomheder sidste regnskabsår som følge af uklarhed om klassifikationen. Kapitalandelene står nu indregnet som kapitalinteresser. Sammenligningstallene er tilpasset ændringen. Ændringen har ingen beløbsmæssig betydning. Bortset herfra er anvendt regnskabspraksis uændret i forhold til sidste år. Bruttotab Bruttotab indeholder andre eksterne omkostninger. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder og kapitalinteresser I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af de enkelte tilknyttede virksomheders resultat efter skat efter fuld eliminering af intern avance eller tab og fradrag af afskrivning på goodwill og tillæg af negativ goodwill. I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af kapitalinteressernes resultat efter skat efter eliminering af forholdsmæssig andel af intern avance eller tab og fradrag af afskrivning på goodwill og tillæg af negativ goodwill. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Nedskrivning på anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af såvel immaterielle som materielle anlægsaktiver samt kapitalandele i tilknyttede virksomheder og kapitalinteresser vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse, ud over det som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdien er den højeste værdi af kapitalværdi og salgsværdi fratrukket forventede omkostninger ved et salg. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopenge-strømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tidligere indregnede nedskrivninger tilbageføres, når betingelsen for nedskrivningen ikke længere består. Nedskrivninger på goodwill tilbageføres ikke. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder og kapitalinteresser Kapitalandele i tilknyttede virksomheder og kapitalinteresser indregnes og måles efter den indre værdis metode. Indre værdis metode anvendes som en konsolideringsmetode. I balancen indregnes kapitalandele i tilknyttede virksomheder og kapitalinteresser til den forholdsmæssige andel af virksomhedens regnskabsmæssige indre værdi. Denne opgøres efter modervirksomhedens regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab samt med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Negativ goodwill indregnes i resultatopgørelsen ved købet af kapitalandelen. Vedrører den negative goodwill overtagne eventualforpligtelser, indtægtsføres negativ goodwill først, når eventualforpligtelserne er afviklet eller bortfaldet. Koncerngoodwill afskrives over den vurderede økonomiske levetid, der fastlægges på baggrund af ledelsens erfaringer inden for de enkelte forretningsområder. Koncerngoodwill afskrives lineært over afskrivningsperioden, der udgør 5-20 år. Afskrivningsperioden er fastlagt ud fra en vurdering af, at der er tale om strategisk erhvervede virksomheder med en stærk markedsposition og langsigtet indtjeningsprofil. Nettoopskrivning af kapitalandele i tilknyttede virksomheder og kapitalinteresser overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger kostprisen. Udbytter fra tilknyttede virksomheder, der forventes vedtaget inden godkendelsen af nærværende årsrapport, bindes ikke på opskrivningsreserven. Reserven reguleres med andre egenkapitalbevægelser i tilknyttede virksomheder og kapitalinteresser. Andre værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer og kapitalandele, der er indregnet under anlægsaktiver, omfatter børsnoterede obligationer og aktier, der måles til dagsværdi på balancedagen. Børsnoterede værdipapirer måles til børskurs. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Virksomheden har valgt at anvende IAS 39 som fortolkningsgrundlag ved indregning af nedskrivning af finansielle aktiver, hvilket betyder, at der skal foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en portefølje af tilgodehavender er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau. Tilgodehavender, hvorpå der ikke foreligger en objektiv indikation på værdiforringelse på individuelt niveau, vurderes på porteføljeniveau for objektiv indikation for værdiforringelse. Porteføljerne baseres primært på debitorernes hjemsted og kreditvurdering i overensstemmelse med selskabets og koncernens kreditrisikostyringspolitik. De objektive indikatorer, som anvendes for porteføljer, er fastsat baseret på historiske tabserfaringer. Nedskrivninger opgøres som forskellen mellem den regnskabsmæssige værdi af tilgodehavender og nutidsværdien af de forventede pengestrømme, herunder realisationsværdi af eventuelle modtagne sikkerhedsstillelser. Som diskonteringssats anvendes den effektive rente for det enkelte tilgodehavende eller portefølje. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter indeståender i pengeinstitutter. Egenkapital Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode omfatter nettoopskrivning af kapitalandele i tilknyttede virksomheder, associerede virksomheder og kapitalinteresser i forhold til kostpris. Reserven kan elimineres ved underskud, realisation af kapitalandele eller ændring i regnskabsmæssige skøn. Reserven kan ikke indregnes med et negativt beløb. Udbytte Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster og for betalte acontoskatter. Gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. 325646662021-01-012021-12-31325646662020-01-012020-12-31325646662020-12-31325646662021-12-31325646662021-01-012021-12-311325646662021-01-012021-12-311325646662021-01-012021-12-31e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember325646662020-01-012020-12-31e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember325646662021-01-012021-12-31e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember325646662021-01-012021-12-31e:RetainedEarningsMember325646662020-01-012020-12-31e:RetainedEarningsMember325646662021-01-01e:ContributedCapitalMember325646662021-12-31e:ContributedCapitalMember325646662021-01-01e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember325646662021-12-31e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember325646662021-01-012021-12-31e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember325646662021-01-01e:RetainedEarningsMember325646662021-01-012021-12-31e:RetainedEarningsMember325646662021-12-31e:RetainedEarningsMember325646662021-01-01e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember325646662021-01-012021-12-31e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember325646662021-12-31e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember325646662021-01-012021-12-31e:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInLiabilitiesMember325646662020-01-012020-12-31e:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInLiabilitiesMember325646662020-01-012020-12-31e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember325646662020-01-01e:ContributedCapitalMember325646662020-12-31e:ContributedCapitalMember325646662020-01-01e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember325646662020-01-012020-12-31e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember325646662020-12-31e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember325646662020-01-01e:RetainedEarningsMember325646662020-01-012020-12-31e:RetainedEarningsMember325646662020-12-31e:RetainedEarningsMember325646662020-01-01e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember325646662020-01-012020-12-31e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember325646662020-12-31e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember325646662021-01-012021-12-31e:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember325646662020-01-012020-12-31e:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember325646662021-01-012021-12-31e:OtherRelatedEntitiesMember1325646662021-12-31e:OtherRelatedEntitiesMember1325646662021-01-012021-12-31e:OtherRelatedEntitiesMember2325646662021-12-31e:OtherRelatedEntitiesMember2325646662021-01-012021-12-31e:OtherRelatedEntitiesMember3325646662021-12-31e:OtherRelatedEntitiesMember3325646662021-01-012021-12-31e:OtherRelatedEntitiesMember4325646662021-12-31e:OtherRelatedEntitiesMember4325646662021-01-012021-12-31e:OtherRelatedEntitiesMember5325646662021-12-31e:OtherRelatedEntitiesMember5325646662021-01-012021-12-31e:OtherRelatedEntitiesMember6325646662021-12-31e:OtherRelatedEntitiesMember6325646662021-01-012021-12-31e:OtherRelatedEntitiesMember7325646662021-12-31e:OtherRelatedEntitiesMember7325646662021-01-012021-12-31e:OtherRelatedEntitiesMember21325646662021-12-31e:OtherRelatedEntitiesMember21325646662021-01-012021-12-31e:OtherRelatedEntitiesMember22325646662021-12-31e:OtherRelatedEntitiesMember22325646662021-01-012021-12-31e:OtherRelatedEntitiesMember23325646662021-12-31e:OtherRelatedEntitiesMember23325646662021-01-012021-12-31e:OtherRelatedEntitiesMember24325646662021-12-31e:OtherRelatedEntitiesMember24325646662021-01-012021-12-31e:OtherRelatedEntitiesMember25325646662021-12-31e:OtherRelatedEntitiesMember25325646662021-01-012021-12-31e:OtherRelatedEntitiesMember26325646662021-12-31e:OtherRelatedEntitiesMember26325646662021-01-012021-12-31e:OtherRelatedEntitiesMember27325646662021-12-31e:OtherRelatedEntitiesMember27325646662021-01-012021-12-31e:OtherRelatedEntitiesMember28325646662021-12-31e:OtherRelatedEntitiesMember28325646662021-01-012021-12-31e:OtherRelatedEntitiesMember29325646662021-12-31e:OtherRelatedEntitiesMember29iso4217:DKKxbrli:pure