ÅrsrapportClaus Borgensgaard2024-04-30Andre erklæringer uden sikkerhedRegnskabsklasse BBeierholmVoergaardvej 29200 Aalborg SV2022-01-012022-12-312023-01-012023-12-3134704767EC2012 ApSKæret56990UlfborgHolstebroBeierholm32895468Ved Fjorden257600StruerDanmark00trueVi har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.23 - 31.12.23 for EC2012 ApS.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Årsregnskabet er ikke revideret, og vi erklærer, at betingelserne herfor er opfyldt.Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.23 og resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.01.23 - 31.12.23.Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Ulfborg2024-04-25Egon Møller KristensenClaus Borgensgaard Til den daglige ledelse i EC2012 ApS Vi har opstillet årsregnskabet for EC2012 ApS for regnskabsåret 01.01.23 - 31.12.23 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som den daglige ledelse har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410 vedrørende opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere den daglige ledelse med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er den daglige ledelses ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, den daglige ledelse har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller gennemgangskonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Struer, den 25. april 2024 Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 32 89 54 68 Klaus Viborg Pedersen Reg. revisor MNE-nr. mne34271 Til den daglige ledelse i EC2012 ApSStruer2024-04-25Klaus Viborg PedersenReg. revisormne34271 Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktivitet består i drift af et motel. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Resultatopgørelsen for tiden 01.01.23 - 31.12.23 udviser et resultat på DKK 52.795 mod DKK 79.735 for tiden 01.01.22 - 31.12.22. Balancen viser en egenkapital på DKK 1.686.879. 173739162976106002606426773710233414942225995279579735527957973555000004500000550000045000001000010000100001000055100004510000740344057403440574034405551740345144058000080000830482825157763977236021686879886117456632230725456632230725153074513307461126125126262426568702593370136500136500486984572409463306107339408208837800133287170228041933373892339756355174034514405958932-21096552795800008304827763974394213410684435281105787958932106471955000000015307451330746-13650058012512626251399124Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af bestemmelser fra en højere regnskabsklasse. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Bruttofortjeneste indeholder lejeindtægter og ejendomsomkostninger samt andre eksterne omkostninger. Indtægter fra udlejning af ejendomme indregnes i resultatopgørelsen i den periode, de vedrører. Lejeindtægter måles til dagsværdi og opgøres ekskl. moms og rabatter. Ejendomsomkostninger omfatter omkostninger vedrørende drift af ejendomme, herunder reparations- og vedligeholdelsesomkostninger, ejendomsskatter, forsikringer, fællesomkostninger samt andre omkostninger.Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg og reklame, administration, lokaler og tab på debitorer i det omfang, de ikke overstiger normale nedskrivninger. Afskrivninger på immaterielle og materielle anlægsaktiver tilsigter, at der sker systematisk afskrivning over aktivernes forventede brugstid. Der foretages ikke regnskabsmæssig afskrivning af bygnigner. Bygninger Grunde afskrives ikke. Under andre finansielle poster indregnes renteindtægter og renteomkostninger m.v. Årets aktuelle og udskudte skatter indregnes i resultatopgørelsen som skat af årets resultat med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til poster indregnet direkte i egenkapitalen. Investeringsejendomme Investeringsejendomme omfatter investering i grunde og bygninger med det formål at opnå afkast af den investerede kapital i form af løbende driftsafkast og kapitalgevinst ved salg. Investeringsejendomme indregnes på erhvervelsestidspunktet til kostpris. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen med tillæg af omkostninger direkte foranlediget af anskaffelsen indtil aktivet er klar til brug. Renter af lån til at finansiere fremstillingen indregnes ikke i kostprisen. Investeringsejendomme måles efterfølgende i balancen til kostpris med tillæg af opskrivninger til dagsværdi med indregning i egenkapitalen under reserve for opskrivninger og med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Ved beregning af dagsværdien anvendes en individuelt fastsat diskonteringsfaktor ved en kapitalisering af et markedsbaseret driftsafkast af ejendommen. Der er ikke anvendt en valuar i forbindelse med fastsættelse af dagsværdien. Kostprisen for investeringsejendomme opdeles i separate bestanddele, der afskrives hver for sig, hvis brugstiden på de enkelte bestanddele er forskellig. Investeringsejendomme afskrives lineært baseret på brugstider og restværdier, som fremgår af afsnittet ”Af- og nedskrivninger”. Gevinster eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem en eventuel salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet fratrukket eventuelle omkostninger til bortskaffelse. Den regnskabsmæssige værdi af anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Hvis selskabets realiserede afkast af et aktiv eller en gruppe af aktiver er lavere end forventet, anses dette som en indikation på værdiforringelse. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis hver gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen samt forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Nedskrivninger tilbageføres, når begrundelsen for nedskrivningen ikke længere består. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til pålydende værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af tab. Nedskrivninger til imødegåelse af tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender, når der på individuelt niveau foreligger en objektiv indikation på, at et tilgodehavende er værdiforringet. Kapitalandele, der ikke er klassificeret som tilknyttede virksomheder, associerede virksomheder eller kapitalinteresser, og som ikke handles på et aktivt marked, måles i balancen til kostpris. Reserve for opskrivninger omfatter opskrivning af investeringsejendomme til dagsværdi. Reserven måles med fradrag af udskudt skat og reduceres med afskrivninger på de opskrevne aktiver. Ved afhændelse af aktiverne overføres det resterende beløb fra reserve for opskrivninger til overført resultat. Skyldig og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalte acontoskatter. Udskudte skatteforpligtelser og udskudte skatteaktiver beregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Der indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle vedrørende skattemæssigt ikke afskrivningsberettiget goodwill samt andre poster, hvor midlertidige forskelle, bortset fra virksomhedsovertagelser, er opstået på anskaffelsestidspunktet uden at have effekt på resultat eller skattepligtig indkomst. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter forskellige beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den af ledelsen planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, de efter vurdering forventes at kunne realiseres til ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller ved udligning i skat af fremtidig indtjening. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ansvarlig lånekapital er gældsforpligtelser, hvor kreditor har tilkendegivet at træde tilbage til fordel for alle selskabets øvrige kreditorer. Langfristede gældsforpligtelser måles til kostpris på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet (lånoptagelsen). Gældsforpligtelserne måles herefter til amortiseret kostpris, hvor kurstab og låneomkostninger indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel omkostning over løbetiden på grundlag af den beregnede, effektive rente på tidspunktet for stiftelse af gældsforholdet. Kortfristede finansielle gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til gældens pålydende værdi. Øvrige kortfristede gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdi. Periodeafgrænsningsposter, indregnet under forpligtelser, omfatter modtagne indbetalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende regnskabsår. Beløb i DKK Selskabskapital Reserve for opskrivninger Overført resultat Egenkapital i alt Egenkapitalopgørelse for 01.01.23 - 31.12.23 Saldo pr. 01.01.23 80.000 82.515 723.602 886.117 Opskrivninger i året 0 958.932 0 958.932 Skat af egenkapitalbevægelser 0 -210.965 0 -210.965 Forslag til resultatdisponering 0 0 52.795 52.795 Saldo pr. 31.12.23 80.000 830.482 776.397 1.686.879 1. Materielle anlægsaktiver Beløb i DKK Investeringsejendomme Kostpris pr. 01.01.23 4.394.213 Tilgang i året 41.068 Kostpris pr. 31.12.23 4.435.281 Opskrivninger pr. 01.01.23 105.787 Opskrivninger i året 958.932 Opskrivninger pr. 31.12.23 1.064.719 Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.23 5.500.000 Regnskabsmæssig værdi i balancen, såfremt opskrivning til dagsværdi ikke havde været foretaget pr. 31.12.23 4.435.281 3. Oplysninger om dagsværdi Beløb i DKK Investeringsejendomme Dagsværdi pr. 31.12.23 5.500.000 Investeringsejendomme består af ejendommen beliggende på lejet grund på Vesthavnen 23 i Thorsminde. Ejendomme (niveau 3 i dagsværdihierakiet) har indtil i år været værdiansat på årlig basis ud fra en afkastbaseret model på baggrund af selskabets krav til afkast, estimerede lejeindtægter og forventede driftsomkostninger herunder planlagt vedligehold. Opgørelse af dagsværdien har været baseret på normalindtjeningsmodellen ud fra tidligere års driftsresultater og et afkastkrav på ca. 4 %. I 2023 er ejendommen sat til salg og opskrives heraf på baggrund af ejendomsmæglervurdering foretaget i samme år (niveau 1 i dagsværdihierakiet). Den opskrevne dagsværdi tager højde for mægleromkostninger og lignende ifm. et evt. salg. Selskabet har udstedt ejerpantebreve på i alt t.DKK 3.000, der giver pant i investeringsejendomme med en regnskabsmæssig værdi på t.DKK 5.500. Ejerpantebrevene er fordelt på i alt t.DKK 3.000 deponeret til sikkerhed for gæld til kreditinstitutter. 347047672023-01-012023-12-31347047672022-01-012022-12-31347047672022-12-31347047672023-12-31347047672023-01-012023-12-311347047672023-01-012023-12-312347047672023-12-31e:ContributedCapitalMember347047672023-01-012023-12-31e:RevaluationReserveMember347047672023-12-31e:RevaluationReserveMember347047672023-01-012023-12-31e:RetainedEarningsMember347047672023-12-31e:RetainedEarningsMember347047672023-12-31e:LongtermEquityLoanMember347047672022-12-31e:LongtermEquityLoanMember347047672022-12-31e:LongtermDebtToOtherCreditInstitutionsMember347047672023-12-31e:LongtermDebtToOtherCreditInstitutionsMember347047672023-01-01e:InvestmentPropertyMember347047672023-01-012023-12-31e:InvestmentPropertyMember347047672023-12-31e:InvestmentPropertyMember347047672023-01-012023-12-311iso4217:DKKxbrli:pure