Årsrapport 30700228 EY Godkendt Revisionspartnerselskab Vestre Havnepromenade 1A 9000 Aalborg 2021-01-01 2021-12-31 2020-01-01 2020-12-31 15045035 ON ApS Langerak 17 9220 Aalborg Øst 1991-02-27 Aalborg 98268538 EY Godkendt Revisionspartnerselskab 30700228 Vestre Havnepromenade 1A 9000 Aalborg 2022-04-21 Ole Nielsen Regnskabsklasse B Revisionspåtegning Grundlag for konklusion Konklusion true true CaseWare Working Papers Aalborg 2022-04-21 Ole Nielsen Aalborg 2022-04-21 Søren V. Nejmann statsaut. revisor mne32775 -52773 -55806 3990410 1311524 1496912 1039441 389815 310023 5044734 1985136 231951 148195 4812783 1836941 400000 400000 3865410 1311524 547373 125417 13417796 9518448 3688000 6380000 17105796 15898448 17105796 15898448 1692000 0 0 12000 1692000 12000 9969721 10878099 9969721 10878099 95250 107083 11756971 10997182 28862767 26895630 83750 83750 8326796 4427448 5238775 4691402 400000 400000 14049321 9602600 0 2814439 5972896 5907668 189836 48169 8650714 8522754 14813446 17293030 14813446 17293030 28862767 26895630 83750 4427448 4691402 400000 3865410 547373 400000 0 33938 0 0 0 400000 83750 8326796 5238775 400000 114847 120757 617436 361808 764629 556876 88558 86585 165637 24186 135620 199252 5091000 6380000 0 1000000 5091000 5380000 4427448 0 125000 3990410 33938 0 1692000 8326796 -1692000 13417796 3688000 Arctic Import Holding Aalborg 50 PJON Leasing Aalborg 50 A- 8750 8750 8750 B- 75000 75000 75000 83750 83750 125000 125000 0 0 41250 0 83750 83750 83750 125000 Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for ON ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021. Det er endvidere min opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i ON ApS Vi har revideret årsregnskabet for ON ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2021 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit "Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet". Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Uafhængighed Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants' internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusion er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om bl.a. det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Virksomhedens væsentligste aktiviteter er formuepleje. Virksomhedens 0resultatopgørelse for 2021 udviser et overskud på 4.813 t.kr. mod et overskud på 1.837 t.kr. sidste år, og virksomhedens balance pr. 31. december 2021 udviser en egenkapital på 14.049 t.kr. Der er ikke efter balancedagen indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for virksomhedens finansielle stilling. Årsrapporten for ON ApS for 2021 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder med tilvalg af visse bestemmelser for klasse C. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. I overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens præcisering i maj 2021 er regnskabsposter vedrørende kapitalandele i associerede virksomheder omdøbt til kapitalandele i kapitalinteresser, idet posterne skal have denne betegnelse, når virksomheden alene besidder kapitalandele i associerede virksomheder. Præsentationsvaluta Årsregnskabet er aflagt i danske kroner (kr.). Posterne nettoomsætning, vareforbrug og andre eksterne omkostninger er med henvisning til åresregnskabslovens § 32 sammendraget til én regnskabspost benævnt bruttotab. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger vedrørende virksomhedens primære aktivitet, der er afholdt i årets løb, herunder omkostninger til administration m.v. Efter den indre værdis metode indregnes en forholdsmæssig andel af resultat efter skat i de underliggende virksomheder i resultatopgørelsen. Resultatandele efter skat i kapitalinteresser præsenteres i resultatopgørelsen som særskilte linjer. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen m.v. Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat. Årets skat indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og i egenkapitalen med den del, som kan henføres til transaktioner indregnet i egenkapitalen. Virksomheden indgår i sambeskatning med øvrige koncernvirksomheder. Den danske selskabsskat fordeles mellem overskuds- og underskudsgivende danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomst (fuld fordeling). Sambeskattede selskaber med overskydende skat godtgøres som minimum i henhold til de gældende satser for rentegodtgørelser af administrationsselskabet, ligesom sambeskattede selskaber med restskat som maksimum betaler et tillæg i henhold til de gældende satser for rentetillæg til administrationsselskabet. Kapitalandele i kapitalinteresser måles efter den indre værdis metode til den forholdsmæssigt ejede andel af virksomhedernes egenkapital, med tillæg af koncerngoodwill og koncerninterne tab og fradrag af koncerninterne avancer og eventuel negativ goodwill. Kapitalandele i virksomheder med negativ indre værdi måles til 0 kr. Virksomhedens forholdsmæssige andel af en eventuel negativ egenkapital modregnes i tilgodehavender hos kapitalandelen i det omfang, det er uerholdeligt. Beløb herudover indregnes under posten hensatte forpligtelser, i det omfang modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække underbalancen. Konstaterede merværdier og eventuel goodwill i forhold til den underliggende virksomheds regnskabsmæssige indre værdi amortiseres i overensstemmelse med anvendt regnskabspraksis for de aktiver og forpligtelser, som de kan henføres til. Negativ goodwill indregnes i resultatopgørelsen. Modtaget udbytte fradrages den regnskabsmæssige værdi. Kapitalandele i dattervirksomheder og kapitalinteresser, der måles til regnskabsmæssig indre værdi, er underlagt krav om nedskrivningstest, hvis der foreligger indikationer på værdiforringelse. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Virksomheden har som fortolkningsbidrag for nedskrivninger af finansielle tilgodehavender valgt IAS 39. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende er værdiforringet. Værdipapirer og kapitalandele, der består af børsnoterede aktier og obligationer, måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen. Kapitalandele, der ikke er optaget til handel på et aktivt marked, måles til kostpris. Likvider omfatter likvide beholdninger og kortfristede værdipapirer, som uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelige risici for værdiændringer. Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode Reserven omfatter nettoopskrivning af kapitalandele hos associeret virksomhed i forhold til kostpris. Foreslået udbytte Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på den ordinære generalforsamling (deklareringstidspunktet). Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på den ordinære generalforsamling (deklareringstidspunktet). Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Finansielle gældsforpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. Rentebærende gæld måles efterfølgende til amortiseret kostpris opgjort på basis af den effektive rente. Låneomkostninger, herunder kurstab, indregnes som finansieringsomkostninger i resultatopgørelsen over lånets løbetid. Øvrige gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdien. Værdipapirer og kapitalandele består af børsnoterede værdipapirer som måles til dagsværdi på balancedagen, svarende til børskursen (dagsværdiniveau 1). Årets dagsværdireguleringer fremgår af note 2 og 3. Andre eventualforpligtelser Selskabet er sambeskattet med moderselskabet ONI ApS som administrationsselskab og hæfter som delejet datterselskab begrænset og subsidiært med øvrige danske sambeskattede selskaber for danske selskabsskatter og kildeskatter. De sambeskattede virksomheders samlede kendte nettoforpligtelse på skyldige selskabsskatter og kildeskatter fremgår af moderselskabets årsrapport. Eventuelle senere korrektioner af sambeskatningsindkomsten vil kunne medføre, at selskabets hæftelse udgør et større beløb. Til sikkerhed for selskabets trækningsrammer i pengeinstitut, er der afgivet pant i selskabets beholdning af værdipapirer samt indestående på valuta- og sikringskonti. 15045035 2021-01-01 2021-12-31 15045035 2020-01-01 2020-12-31 15045035 2020-12-31 15045035 2021-12-31 15045035 2021-12-31 1 15045035 2021-12-31 2 15045035 2021-01-01 2021-12-31 1 15045035 2021-01-01 2021-12-31 1 15045035 2021-01-01 2021-12-31 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 15045035 2020-01-01 2020-12-31 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 15045035 2021-01-01 2021-12-31 e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 15045035 2020-01-01 2020-12-31 e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 15045035 2021-01-01 2021-12-31 e:RetainedEarningsMember 15045035 2020-01-01 2020-12-31 e:RetainedEarningsMember 15045035 2021-01-01 e:ContributedCapitalMember 15045035 2021-01-01 2021-12-31 e:ContributedCapitalMember 15045035 2021-12-31 e:ContributedCapitalMember 15045035 2021-01-01 e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 15045035 2021-01-01 2021-12-31 e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 15045035 2021-12-31 e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember 15045035 2021-01-01 e:RetainedEarningsMember 15045035 2021-01-01 2021-12-31 e:RetainedEarningsMember 15045035 2021-12-31 e:RetainedEarningsMember 15045035 2021-01-01 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 15045035 2021-01-01 2021-12-31 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 15045035 2021-12-31 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 15045035 2021-01-01 d:PreviousYearMember e:ContributedCapitalMember 15045035 2021-01-01 2021-12-31 d:PreviousYearMember e:ContributedCapitalMember 15045035 2021-12-31 d:PreviousYearMember e:ContributedCapitalMember 15045035 2021-01-01 d:TwoYearsAgoMember e:ContributedCapitalMember 15045035 2021-01-01 2021-12-31 d:TwoYearsAgoMember e:ContributedCapitalMember 15045035 2021-12-31 d:TwoYearsAgoMember e:ContributedCapitalMember 15045035 2021-01-01 d:ThreeYearsAgoMember e:ContributedCapitalMember 15045035 2021-01-01 2021-12-31 d:ThreeYearsAgoMember e:ContributedCapitalMember 15045035 2021-12-31 d:ThreeYearsAgoMember e:ContributedCapitalMember 15045035 2021-01-01 d:FourYearsAgoMember e:ContributedCapitalMember 15045035 2021-01-01 2021-12-31 d:FourYearsAgoMember e:ContributedCapitalMember 15045035 2021-12-31 d:FourYearsAgoMember e:ContributedCapitalMember 15045035 2020-12-31 1 15045035 2020-12-31 2 15045035 2021-01-01 e:ParticipatingInterestsMember 15045035 2021-01-01 2021-12-31 e:ParticipatingInterestsMember 15045035 2021-12-31 e:ParticipatingInterestsMember 15045035 2021-01-01 e:ReceivablesFromParticipatingInterestsMember 15045035 2021-01-01 2021-12-31 e:ReceivablesFromParticipatingInterestsMember 15045035 2021-12-31 e:ReceivablesFromParticipatingInterestsMember 15045035 2021-01-01 2021-12-31 e:OtherRelatedEntitiesMember 1 15045035 2021-12-31 e:OtherRelatedEntitiesMember 1 15045035 2021-01-01 2021-12-31 e:OtherRelatedEntitiesMember 2 15045035 2021-12-31 e:OtherRelatedEntitiesMember 2 xbrli:shares iso4217:DKK xbrli:pure