36908823 2025-01-01 2025-12-31 c:ConsolidatedMember 36908823 2025-01-01 2025-12-31 c:ConsolidatedMember 1 36908823 2025-01-01 2025-12-31 c:ConsolidatedMember 1 36908823 2025-01-01 2025-12-31 c:ConsolidatedMember 1 36908823 2025-01-01 2025-12-31 c:ConsolidatedMember 2 36908823 2023-01-01 2023-12-31 c:ConsolidatedMember 36908823 2022-01-01 2022-12-31 c:ConsolidatedMember 36908823 2021-01-01 2021-12-31 c:ConsolidatedMember 36908823 2025-01-01 2025-12-31 c:ConsolidatedMember 2 36908823 2024-01-01 2024-12-31 c:ConsolidatedMember 2 36908823 2023-01-01 2023-12-31 c:ConsolidatedMember 2 36908823 2022-01-01 2022-12-31 c:ConsolidatedMember 2 36908823 2021-01-01 2021-12-31 c:ConsolidatedMember 2 36908823 2023-12-31 c:ConsolidatedMember 36908823 2022-12-31 c:ConsolidatedMember 36908823 2021-12-31 c:ConsolidatedMember 36908823 2024-01-01 2024-12-31 c:ConsolidatedMember 36908823 2025-01-01 2025-12-31 36908823 2024-01-01 2024-12-31 36908823 2025-12-31 c:ConsolidatedMember 36908823 2024-12-31 c:ConsolidatedMember 36908823 2025-12-31 36908823 2024-12-31 36908823 2024-01-01 c:ConsolidatedMember d:ContributedCapitalMember 36908823 2024-01-01 c:ConsolidatedMember d:RetainedEarningsMember 36908823 2024-01-01 c:ConsolidatedMember d:MinorityInterestsMember 36908823 2024-01-01 2024-12-31 c:ConsolidatedMember d:RetainedEarningsMember 36908823 2024-01-01 2024-12-31 c:ConsolidatedMember d:MinorityInterestsMember 36908823 2024-12-31 c:ConsolidatedMember d:ContributedCapitalMember 36908823 2024-12-31 c:ConsolidatedMember d:RetainedEarningsMember 36908823 2024-12-31 c:ConsolidatedMember d:MinorityInterestsMember 36908823 2025-01-01 2025-12-31 c:ConsolidatedMember d:RetainedEarningsMember 36908823 2025-01-01 2025-12-31 c:ConsolidatedMember d:MinorityInterestsMember 36908823 2025-12-31 c:ConsolidatedMember d:ContributedCapitalMember 36908823 2025-12-31 c:ConsolidatedMember d:RetainedEarningsMember 36908823 2025-12-31 c:ConsolidatedMember d:MinorityInterestsMember 36908823 2024-01-01 d:ContributedCapitalMember 36908823 2024-01-01 d:RetainedEarningsMember 36908823 2024-01-01 d:MinorityInterestsMember 36908823 2024-12-31 d:ContributedCapitalMember 36908823 2024-12-31 d:MinorityInterestsMember 36908823 2025-01-01 2025-12-31 d:RetainedEarningsMember 36908823 2025-12-31 d:ContributedCapitalMember 36908823 2025-12-31 d:RetainedEarningsMember 36908823 2025-12-31 d:MinorityInterestsMember 36908823 2025-01-01 c:ConsolidatedMember 36908823 2024-01-01 c:ConsolidatedMember 36908823 2025-01-01 c:ConsolidatedMember d:GoodwillMember 36908823 2025-01-01 2025-12-31 c:ConsolidatedMember d:GoodwillMember 36908823 2025-12-31 c:ConsolidatedMember d:GoodwillMember 36908823 2025-01-01 d:GoodwillMember 36908823 2025-12-31 d:GoodwillMember 36908823 2025-01-01 2025-12-31 d:GoodwillMember 36908823 2025-01-01 c:ConsolidatedMember d:LeaseholdImprovementsMember 36908823 2025-01-01 c:ConsolidatedMember d:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember 36908823 2025-01-01 2025-12-31 c:ConsolidatedMember d:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember 36908823 2025-12-31 c:ConsolidatedMember d:LeaseholdImprovementsMember 36908823 2025-12-31 c:ConsolidatedMember d:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember 36908823 2025-01-01 2025-12-31 c:ConsolidatedMember d:LeaseholdImprovementsMember 36908823 2025-01-01 d:LeaseholdImprovementsMember 36908823 2025-01-01 d:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember 36908823 2025-12-31 d:LeaseholdImprovementsMember 36908823 2025-12-31 d:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember 36908823 2025-01-01 d:InvestmentsInGroupEnterprisesMember 36908823 2025-01-01 2025-12-31 d:InvestmentsInGroupEnterprisesMember 36908823 2025-12-31 d:InvestmentsInGroupEnterprisesMember 36908823 2025-01-01 2025-12-31 c:ConsolidatedMember d:SubsidiaryMember 1 36908823 2025-12-31 c:ConsolidatedMember d:SubsidiaryMember 1 36908823 2025-01-01 2025-12-31 c:ConsolidatedMember d:SubsidiaryMember 2 36908823 2025-12-31 c:ConsolidatedMember d:SubsidiaryMember 2 36908823 2025-01-01 c:ConsolidatedMember d:DepositsLongtermInvestmentsAndReceivablesMember 36908823 2025-01-01 2025-12-31 c:ConsolidatedMember d:DepositsLongtermInvestmentsAndReceivablesMember 36908823 2025-12-31 c:ConsolidatedMember d:DepositsLongtermInvestmentsAndReceivablesMember 36908823 2025-01-01 36908823 2024-01-01 iso4217:DKK xbrli:pure Årsrapport Regnskabsklasse C, mellemstor virksomhed Revisionspåtegning Beierholm Langagervej 1 Steen Wæver 9220 Aalborg Ø 2026-03-26 Konklusion Grundlag for konklusion 8260 36908823 2026-03-19 2024-01-01 2024-12-31 2025-01-01 2025-12-31 Danmark Tomagruppen ApS 32895468 Kongsgårdsvej 32 Viby J Aarhus Beierholm Aalborg Øst Langagervej 1 9220 true Vi har dags dato aflagt års­rap­por­ten for regn­skabs­året 01.01.25 - 31.12.25 for Tomagruppen ApS. Årsrapporten aflægges i over­ens­stem­mel­se med års­regn­skabs­loven. Det er vores opfattelse, at koncern­regn­ska­bet og års­regn­ska­bet giver et ret­vi­sen­de bil­lede af kon­cer­nens og moder­virk­som­he­dens ak­ti­ver, pas­si­ver og fi­nan­siel­le stil­ling pr. 31.12.25 og resul­ta­tet af kon­cer­nens og mo­der­virk­som­he­dens ak­ti­vi­teter samt af kon­cer­nens penge­strøm­me for regn­skabs­året 01.01.25 - 31.12.25. Ledelsesberetningen indeholder efter vores op­fat­telse en ret­vi­sende rede­gø­rel­se for de for­hold, be­ret­nin­gen om­hand­ler. Årsrapporten indstilles til general­for­sam­lin­gens god­ken­delse. Viby 2026-03-19 Rune Kristian Monsen Rune Kristian Monsen Formand Steen Wæver Til kapitalejeren i Tomagruppen ApS Det er vores opfattelse, at kon­cern­regn­ska­bet og års­regn­ska­bet giver et ret­visende bil­le­de af kon­cer­nens og sel­ska­bets akti­ver, pas­si­ver og finan­sielle stilling pr. 31.12.25 samt af resul­ta­tet af kon­cer­nens og sel­ska­bets ak­ti­viteter samt pen­ge­strøm­me for kon­cer­nen for regn­skabs­året 01.01.25 - 31.12.25 i over­ens­stem­mel­se med års­regn­skabs­loven. Vi har udført vores revision i over­ens­stem­mel­se med internationale standarder om revi­sion og de yderligere krav, der er gæl­den­de i Danmark. Vores ansvar ifølge disse stan­dar­der og krav er nærmere beskrevet i revi­sions­på­teg­nin­gens afsnit ”Revisors ansvar for revisionen af koncern­regn­ska­bet og års­regn­ska­bet”. Vi er uafhængige af kon­cer­nen og sel­ska­bet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores op­fat­tel­se, at det op­nå­ede revi­sions­bevis er til­stræk­ke­ligt og egnet som grund­lag for vores kon­klu­sion. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et kon­cern­regn­skab og et års­regn­skab, der giver et ret­vis­ende bil­le­de i over­ens­stem­mel­se med års­regn­skabs­loven. Ledel­sen har end­vi­de­re an­sva­ret for den in­ter­ne kon­trol, som ledel­sen an­ser for nød­ven­dig for at ud­ar­bejde et kon­cern­regn­skab og et års­regn­skab uden væsent­lig fejl­in­for­ma­tion, uanset om den­ne skyl­des besvi­gelser eller fejl.Ved udarbejdelsen af kon­cern­regn­ska­bet og års­regn­ska­bet er ledel­sen ansvarlig for at vurdere kon­cer­nens og sel­ska­bets evne til at fortsætte driften, at oplyse om for­hold ved­rø­ren­de fortsat drift, hvor dette er rele­vant, samt at udarbejde kon­cern­regn­ska­bet og års­regn­ska­bet på grund­lag af regn­skabs­prin­cip­pet om fort­sat drift, medmindre le­del­sen enten har til hen­sigt at likvidere kon­cer­nen og sel­ska­bet, indstille drif­ten eller ikke har andet rea­listisk alter­na­tiv end at gøre dette. Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om kon­cern­regn­ska­bet og års­regn­ska­bet som helhed er uden væsent­lig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvi­gel­ser eller fejl, og at afgive en revi­sions­på­teg­ning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sik­ker­hed, men er ikke en garanti for, at en revi­sion, der udføres i over­ens­stem­melse med inter­nationale stan­dar­der om revision og de yder­ligere krav, der er gæl­dende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejl­infor­mation, når sådan findes. Fejl­in­for­ma­ti­oner kan opstå som følge af be­svi­gel­ser eller fejl og kan betragtes som væ­sent­lige, hvis det med rime­lighed kan for­ven­tes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økono­miske beslut­ninger, som regn­skabs­bru­ger­ne træffer på grund­lag af kon­cern­regn­ska­bet og års­regn­ska­bet.Som led i en revision, der udføres i over­ens­stem­melse med inter­na­ti­ona­le stan­dar­der om revision og de yder­ligere krav, der er gæl­­dende i Dan­mark, foretager vi faglige vur­deringer og op­ret­holder pro­fes­sio­nel skep­sis under revi­sio­nen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i kon­cern­regn­ska­bet og års­regn­ska­bet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisions­hand­linger som reak­tion på disse risici samt opnår revi­sions­bevis, der er til­stræk­keligt og egnet til at danne grund­lag for vores kon­klu­sion. Risi­koen for ikke at opdage væsent­lig fejl­infor­ma­tion forår­saget af besvi­gelser er højere end ved væ­sentlig fejl­information forårsaget af fejl, idet be­svi­gel­ser kan om­fatte sam­men­svær­gel­ser, dokumentfalsk, bevidste ude­la­del­ser, vild­led­ning eller til­side­sæt­tel­se af intern kontrol.Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne ud­forme re­vi­si­ons­hand­lin­ger, der er pas­sen­de efter omstæn­dig­he­der­ne, men ikke for at kunne ud­trykke en kon­klu­sion om effek­tivi­teten af kon­cer­nens og sel­ska­bets interne kon­trol.Tager vi stilling til, om den regn­skabs­prak­­sis, som er an­vendt af le­del­sen, er pas­sende, samt om de regn­skabs­mæs­sige skøn og til­knyt­tede op­lys­nin­ger, som ledelsen har ud­ar­bej­det, er rime­lige.Konkluderer vi, om ledelsens udar­bej­del­se af kon­cern­regn­ska­bet og års­regn­ska­bet på grundlag af regn­skabs­prin­cip­pet om fortsat drift er pas­sen­de, samt om der på grundlag af det op­nåede revisions­bevis er væsentlig usik­kerhed for­bun­det med begiven­heder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om kon­cer­nens og sel­ska­bets evne til at fort­sætte drif­ten. Hvis vi kon­klu­derer, at der er en væ­sentlig usikker­hed, skal vi i vores revi­sions­påtegning gøre opmærk­som på op­lys­nin­ger herom i kon­cern­regn­ska­bet og års­regn­ska­bet eller, hvis sådanne oplys­ninger ikke er til­stræk­kelige, modi­fi­cere vores konklusion. Vores kon­klu­sio­ner er baseret på det revisions­bevis, der er opnået frem til datoen for vores revi­sions­påtegning. Frem­tidige begi­ven­heder eller for­hold kan dog med­føre, at kon­cer­nen og sel­ska­bet ikke læn­gere kan fortsætte driften.Tager vi stilling til den samlede præ­sen­ta­tion, struktur og indhold af kon­cern­regn­ska­bet og års­regn­ska­bet, her­under note­op­lys­nin­ger­ne, samt om kon­cern­regn­ska­bet og års­regn­ska­bet afspejler de under­lig­gen­de trans­aktio­ner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et ret­vi­sende billede heraf.Planlægger og udfører vi koncernrevisionen for at opnå tilstrækkeligt og egnet revisionsbevis vedrørende de finansielle oplysninger for virksomhederne eller forretningsenhederne i koncernen som grundlag for at udforme en konklusion om koncernregnskabet og års­regn­ska­bet. Vi er ansvarlige for at lede, føre tilsyn med og gennemgå det udførte revisionsarbejde til brug for koncernrevisionen. Vi er eneansvarlige for vores revisionskonklusion.Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tids­mæs­sige placering af revisionen samt betydelige revisions­mæssige obser­va­tio­ner, her­under even­tuelle betydelige mang­ler i intern kontrol, som vi iden­ti­fi­ce­rer under revisionen. Ledelsen er ansvarlig for ledel­ses­be­ret­nin­gen.Vores konklusion om kon­cern­regn­ska­bet og års­regn­ska­bet omfat­ter ikke ledelsesberetningen, og vi ud­tryk­ker ingen form for konklusion med sikker­hed om ledel­ses­beret­ningen.I tilknytning til vores revision af kon­cern­regn­ska­bet og års­regn­ska­bet er det vores ansvar at læse ledel­ses­be­ret­nin­gen og i den forbindelse overveje, om ledel­ses­be­ret­nin­gen er væsentligt in­kon­sis­tent med kon­cern­regn­ska­bet eller års­regn­ska­bet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejl­in­for­ma­tion.Vores ansvar er derudover at overveje, om ledel­ses­be­ret­nin­gen indeholder krævede op­lys­ninger i henhold til års­regn­skabs­loven.Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i over­ens­stemmelse med kon­cern­regn­ska­bet og års­regn­ska­bet og er ud­ar­bej­det i over­ens­stem­melse med års­regn­skabs­lovens krav. Vi har ikke fundet væ­sentlig fejlinformation i ledel­ses­be­ret­nin­gen. Aalborg Henrik Bjørn Statsaut. revisor mne28606 230424000 215768000 193802000 Resultat før af- og nedskrivninger 5183 2533 345 -2136 -4003 -8701000 -13850000 -18295000 -1467000 -1157000 -1717000 -5929000 -15808000 -16658000 81146000 76412000 83991000 2244000 2798000 2396000 2342000 3030000 1566000 4770000 3777000 4169000 -39479000 -18821000 -10592000 -2219000 -2834000 5552000 38041000 14442000 -410 -187 -370 -521 1 2 2 6 4 486 474 443 Definitioner af nøgletalEgenkapitalens for­rent­ning:Årets resultat x 100Gennemsnitlig egen­kapitalSoliditetsgrad:Egenkapital ultimo x 100Samlede aktiver Væsentligste aktiviteterKoncernens formål er service, herunder med serviceaktiviteterne, rengøring, forplejning, kantinedrift, pleje- og omsorgstjenester, ejendomsservice, vicevært/varmemesterservice, samt anden hermed be­slægtet virksomhed. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forholdResultatopgørelsen for tiden 01.01.25 - 31.12.25 udviser et resultat på DKK -4.467.366 mod DKK -6.671.622 for tiden 01.01.24 - 31.12.24. Ba­lan­cen vi­ser en egen­ka­pi­tal på DKK 527.058.Forventningerne til året var et positivt resultat på EBITDA-niveau og målsætningen blev således opfyldt. Resultatet vurderes derfor som tilfredsstillende. Koncernens modervirksomhed har som følge af ovenstående ultimo 2025 valgt at konsolidere selskabet med et koncerntilskud på t.DKK 4.150, og selskabets egenkapital er således genetableret ved udgan-gen af regnskabsåret. Forventet udviklingSel­ska­bet forventer et positivt EBITDA-resultat i ni­veau­et t.DKK 3.000 - 5.000 for det kom­men­de år. Efterfølgende begivenhederEfter regn­skabs­årets afslutning er der ikke ind­truf­fet be­tyd­nings­ful­de hæn­del­ser. 260166920 249783655 -166846 -175833 254984154 247250541 0 0 7884145 7590703 199992 193992 0 20000 0 0 -2701379 -5077589 -366838 -369825 0 0 -3554965 -6412850 4617 134586 4614 30515 1309514 2021877 671582 153196 -4006276 -6964880 -4588771 -6905356 461090 -293258 -121405 -108351 -4467366 -6671622 -4467366 -6797005 14366302 19814363 220370 420362 14366302 19814363 220370 420362 0 15122 0 0 6075870 6058787 0 0 6075870 6073909 0 0 0 0 25333865 29808548 686304 381519 0 0 686304 381519 25333865 29808548 21128476 26269791 25554235 30228910 457859 642480 0 0 45015 30838 0 0 502874 673318 0 0 36015439 35360747 0 0 7831054 4543189 7831054 3793189 7779257 8240347 884581 800314 0 0 37138 0 1511773 681510 0 0 1053752 880794 0 0 54191275 49706587 8752773 4593503 4101638 5109658 0 856433 58795787 55489563 8752773 5449936 79924263 81759354 34307008 35678846 500000 500000 500000 500000 27058 344424 27058 344424 527058 844424 527058 844424 0 846651 0 0 527058 1691075 527058 844424 50325305 51611932 33699950 0 7373423 8114089 80000 81541 0 0 0 34752881 20865400 20302045 0 0 833077 40213 0 0 79397205 80068279 33779950 34834422 79397205 80068279 33779950 34834422 79924263 81759354 34307008 35678846 Beløb i DKKSel­skabs­kapitalOverført resultatEgenkapital til­hø­rende moder­virk­som­he­dens kapital­ejereMinoritets­interesserEgenkapital i altKoncern:Egenkapitalopgørelse for 01.01.24 - 31.12.24Saldo pr. 01.01.24500.000344.429844.429721.2681.565.697Koncerntilskud06.797.0006.797.00006.797.000Forslag til resultatdisponering0-6.797.005-6.797.005125.383-6.671.622Saldo pr. 31.12.24500.000344.424844.424846.6511.691.075Egenkapitalopgørelse for 01.01.25 - 31.12.25Saldo pr. 01.01.25500.000344.424844.424846.6511.691.075Koncerntilskud04.150.0004.150.00004.150.000Køb af minoritetsandele000-846.651-846.651Forslag til resultatdisponering0-4.467.366-4.467.3660-4.467.366Saldo pr. 31.12.25500.00027.058527.0580527.058Modervirksomhed:Egenkapitalopgørelse for 01.01.24 - 31.12.24Saldo pr. 01.01.24500.000344.429844.4290844.429Koncerntilskud06.797.0006.797.00006.797.000Forslag til resultatdisponering0-6.797.005-6.797.0050-6.797.005Saldo pr. 31.12.24500.000344.424844.4240844.424Egenkapitalopgørelse for 01.01.25 - 31.12.25Saldo pr. 01.01.25500.000344.424844.4240844.424Koncerntilskud04.150.0004.150.00004.150.000Forslag til resultatdisponering0-4.467.366-4.467.3660-4.467.366Saldo pr. 31.12.25500.00027.058527.0580527.058 500000 344429 721268 6797000 -6797005 125383 500000 344424 846651 4150000 -846651 -4467366 500000 27058 0 500000 344429 0 500000 0 4150000 -4467366 500000 27058 0 9496532 8990035 170444 -43730 -5250563 -4785964 -740666 171043 1356222 -8958185 564603 -11298423 4617 134586 -1309514 -2021877 -740294 -13185714 -233633 0 -2244417 -2797883 193600 405659 -846649 0 -3131099 -2392224 4150000 6797000 0 10525217 -1286627 -1250592 2863373 16071625 -1008020 493687 5109658 4615971 4101638 5109658 4101638 5109658 226416783 220956810 0 0 22527667 20304842 0 0 6039704 5988889 0 0 490 495 0 0 Vederlag til ledelsen:Vederlag til direktion og bestyrelse2.332.1912.397.015116.610119.851 2332191 2397015 116610 119851 Med henvisning til års­regn­skabs­lovens § 98 b, stk. 3, nr. 1 er veder­lag til direktion og bestyrelse sammen­draget for 2025 og 2024, da op­lys­nin­ger ellers vil føre til, at der vises beløb for et enkelt ledelses­medlem. 4617 38551 4614 30515 0 96035 0 0 112135 153196 112135 153196 1197379 1868681 559447 0 0 125383 0 0 -4467366 -6797005 -4467366 -6797005 69637147 233633 69870780 -49822784 -5681694 -55504478 14366302 1940000 1940000 -1519638 -199992 -1719630 220370 7.Materielle anlægsaktiverBeløb i DKKInd­ret­ning af le­je­de loka­lerAndre anlæg, drifts­ma­te­riel og in­ven­tarKoncern:Kostpris pr. 01.01.2592.49214.543.317Tilgang i året02.244.417Afgang i året0-551.682Kostpris pr. 31.12.2592.49216.236.052Af- og nedskrivninger pr. 01.01.25-77.370-8.484.530Afskrivninger i året-15.122-2.187.334Tilbageførsel af af- og ned­skriv­nin­ger på af­hæn­de­de ak­tiver0511.682Af- og nedskrivninger pr. 31.12.25-92.492-10.160.182Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.2506.075.870Modervirksomhed:Kostpris pr. 01.01.25060.000Kostpris pr. 31.12.25060.000Af- og nedskrivninger pr. 01.01.250-60.000Af- og nedskrivninger pr. 31.12.250-60.000Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.2500 92492 14543317 2244417 -551682 92492 16236052 -77370 -8484530 -15122 -2187334 511682 -92492 -10160182 0 6075870 0 60000 0 60000 0 -60000 0 -60000 0 0 8.Kapitalandele i tilknyttede virksomhederBeløb i DKKKapitalandele i tilknyttede virksomhederModervirksomhed:Kostpris pr. 01.01.2547.496.749Tilgang i året1.080.282Kostpris pr. 31.12.2548.577.031Opskrivninger pr. 01.01.253.794.888Årets resultat fra kapitalandele637.895Opskrivninger pr. 31.12.254.432.783Af- og nedskrivninger pr. 01.01.25-21.483.089Afskrivninger på goodwill-4.192.860Udbytte relateret til kapitalandele-2.000.000Af- og nedskrivninger pr. 31.12.25-27.675.949Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.2525.333.865I regnskabsposten indgår goodwill pr. 31.12.25 med10.279.406Positive forskelsbeløb ved første ind­reg­ning af ka­pi­tal­an­de­le målt til in­dre vær­di233.633Navn og hjemsted:EjerandelDattervirksomheder:Toma Facility Danmark A/S, Aarhus100%Lev-Vel Hjemmepleje ApS, Faxe100% 47496749 1080282 48577031 -21483089 -2000000 -27675949 25333865 Toma Facility Danmark A/S Aarhus 100 Lev-Vel Hjemmepleje ApS Faxe 100 381519 382349 -77564 686304 686304 Kon­cernModervirksomhed31.12.2531.12.2431.12.2531.12.24DKKDKKDKKDKK10.Udskudt skatUdskudt skatteaktiv pr. 01.01.258.240.3477.947.089800.314691.963Udskudt skat indregnet i resultatopgørelsen-461.090293.25884.267108.351Udskudt skatteaktiv pr. 31.12.257.779.2578.240.347884.581800.314Sel­ska­bet har pr. 31.12.25 indregnet et udskudt skat­te­ak­tiv på t.DKK 7.779, som pri­mært kan hen­føres til forskelsbeløb i regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af goodwill samt frem­før­te skat­te­mæs­si­ge un­der­skud. Det ud­skud­te skat­te­ak­tiv er ind­reg­net på bag­grund af for­vent­nin­ger om po­si­tive drifts­re­sul­ta­ter for de kom­men­de år. 8240347 7947089 800314 691963 -461090 293258 84267 108351 Sel­ska­bet har pr. 31.12.25 indregnet et udskudt skat­te­ak­tiv på t.DKK 7.779, som pri­mært kan hen­føres til forskelsbeløb i regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af goodwill samt frem­før­te skat­te­mæs­si­ge un­der­skud. Det ud­skud­te skat­te­ak­tiv er ind­reg­net på bag­grund af for­vent­nin­ger om po­si­tive drifts­re­sul­ta­ter for de kom­men­de år. 11.PeriodeafgrænsningsposterForudbetalte forsikringer862.293783.50700Andre periodeafgrænsningsposter191.45997.28700I alt1.053.752880.79400 Likvide beholdninger i koncernen omfatter sikringskonti med indestående på i alt t.DKK 250. 14.EventualforpligtelserKoncern:Koncernen har ingen eventual­for­plig­tel­ser pr. 31.12.25.Modervirksomhed:Andre eventualforpligtelserSel­ska­bet er sambeskattet med øv­rige dan­ske sel­ska­ber i kon­cer­nen og hæf­ter so­li­da­risk og ube­græn­set for sel­skabs­skat­ter og even­tu­el­le for­plig­tel­ser til at in­de­hol­de kil­de­skat på ren­ter, ro­yal­ties og ud­byt­ter for de sam­be­skat­te­de sel­ska­ber. Hæf­tel­sen om­fat­ter der­ud­over even­tu­el­le se­ne­re kor­rek­tio­ner til den op­gjor­te skat­te­for­plig­tel­se som kon­se­kvens af æn­drin­ger til sam­be­skat­nings­ind­kom­sten m.v. 15.Andre forpligtelserKoncern:LeasingforpligtelserKoncernen har indgået leasing­kon­trak­ter med en sam­let for­plig­tel­se på t.DKK 6.886. Koncernen har indgået huslejekontrakter på flere lejemål. Den samlede forpligtelse udgør pr. 31.12.25 t.DKK 8.957.Øvrige forpligtelserKoncernen har indgået aftaler om køb af tjenesteydelser for 2026 på en samlet værdi af t.DKK 2.004.15.Andre forpligtelser - fortsat -Modervirksomhed:Sel­ska­bet har ikke andre for­plig­tel­ser pr. 31.12.25. 16.SikkerhedsstillelserKoncern:Til sikkerhed for gæld til kreditinstitutter på i alt t.DKK 0 er der givet pant i fordringer, i alt t.DKK 500.Modervirksomhed:Sel­ska­bet har ikke stillet pant eller anden sik­ker­hed i ak­ti­ver. 17.Nærtstående parterDer oplyses ikke om trans­ak­tio­ner med nært­stå­ende par­ter, da alle trans­ak­tio­ner er gen­nem­ført på nor­male mar­keds­vil­kår.Vederlag til ledelsen fremgår af note 1. Personaleomkostninger. 7884145 7590703 -4617 -134586 1309514 2021877 461090 -293258 Årsrapporten er af­lagt i over­ens­stem­mel­se med års­regn­skabs­lo­ven for mel­lem­store kon­cer­ner og virk­som­he­der i regn­skabs­klas­se C. Modervirksomhedens anvendte regnskabsprak­sis er uæn­dret i forhold til foregående år. Regn­skabs­prak­sis for kon­cer­nen er æn­dret og der hen­vi­ses til af­snit­tet ”Æn­dring i an­vendt regn­skabs­prak­sis”. Ændring i anvendt regnskabspraksisSel­ska­bet har æn­dret regn­skabs­prak­sis på føl­gen­de om­rå­de:Præsentation af omkostninger i resul­tatopgørelsenSel­ska­bet har foretaget reklas­si­fi­ka­tion af posten andre personaleomkostninger i re­sul­tat­op­gø­rel­sen, der tidligere blev medtaget under personaleomkostninger, som nu præsenteres under bruttofor­tje­ne­sten, da det er le­del­sens vur­de­ring, at der der­ved bedre op­nås et ret­vi­sende bil­le­de. Sam­men­lig­nings­tal er æn­dret i over­ens­stem­mel­se med den nye prak­sis. Den æn­dre­de prak­sis på­vir­ker ikke årets re­sul­tat, egen­ka­pi­tal og ba­lan­ce­sum.Bortset fra oven­nævn­te om­rå­de er den an­vend­te regn­skabs­prak­sis uæn­dret i for­hold til sid­ste år. Generelt om indregning og målingI resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indreg­nes vær­di­regule­ringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indreg­nes ligele­des alle om­kostninger, herunder afskrivninger og ned­skriv­ninger.I balancen indregnes aktiver, når det er sand­syn­ligt, at fremtidige økonomiske for­dele vil til­flyde sel­ska­bet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sand­synligt, at frem­tidige økonomiske fordele vil fragå sel­ska­bet, og forpligtelsens værdi kan må­les pålide­ligt. Ved første indregning måles akti­ver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende må­les aktiver og forpligtelser som beskrevet neden­for for hver enkelt regn­skabspost.Ved indregning og måling tages hensyn til for­udsigelige tab og risici, der fremkommer inden års­rap­por­ten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksiste­rede på balancedagen. KONCERNREGNSKABKoncernregnskabet omfatter modervirksom­he­den og dens dattervirksomheder, hvori moder­virk­somheden direkte eller indirekte besidder mere end 50% af stemmerettighe­derne, eller gennem aftaler har kontrol.De regnskaber, der anvendes til brug for kon­so­li­deringen, aflægges i overensstem­melse med koncer­nens regnskabspraksis.Koncernregnskabet er udarbejdet som et sam­mendrag af regnskaber for modervirk­somheden og dat­tervirksomhed­erne ved sammenlægning af regnskabspost­er af ens­artet karakter. Ved kon­so­lideringen er der foretaget eliminering af kon­cerninter­ne indtægter og omkostninger, be­sid­delser af kapitalande­le, interne mellemværender og udbytter samt gevinster og tab ved transak­tioner mellem de konsolide­rede virksomhed­er i det omfang, de underliggende aktiver og for­pligtelser ikke er realiserede. MinoritetsinteresserI koncernregnskabet indregnes dattervirk­somhe­dernes regnskabsposter 100%. Mino­ritetsin­te­ressernes forholdsmæssige andel af dattervirk­somhedernes egenkapital klas­sificeres som en del af koncernegenka­pita­len. Dattervirksomhe­dernes resultater for­de­les via resultatdispo­ne­rin­gen forholds­mæs­sigt til minoritetsinteresserne og mo­der­virk­somhedens andel af egen­ka­pi­ta­len.Køb og salg af minoritetsandele i en dattervirk­som­hed, som ikke medfører ændringer i kon­trol, behandles i koncernregnskabet som egen­ka­pi­tal­transaktioner, og forskellen mel­lem ve­derlaget og den regnskabsmæssige værdi allokeres til mo­dervirksomhedens an­del af egen­ka­pi­ta­len. VALUTAÅrsrapporten er aflagt i danske kroner.Transaktioner i fremmed valuta om­reg­nes ved før­ste ind­reg­ning til trans­ak­tions­da­gens kurs. Va­lu­ta­kurs­dif­fe­ren­cer, der op­står mel­lem trans­ak­tions­da­gens kurs og kur­sen på be­ta­lings­da­gen, ind­reg­nes i re­sul­tat­op­gø­rel­sen som en fi­nan­siel post. Til­go­de­ha­ven­der, gælds­for­plig­tel­ser og an­dre mo­ne­tæ­re pos­ter i frem­med va­lu­ta om­reg­nes til ba­lan­ce­da­gens va­lu­ta­kurs. For­skel­len mel­lem ba­lan­ce­da­gens kurs og kur­sen på tids­punk­tet for til­go­de­ha­ven­dets el­ler gælds­for­plig­tel­sens op­stå­en el­ler ind­reg­ning i se­ne­ste års­rap­port ind­reg­nes i re­sul­tat­op­gø­rel­sen un­der fi­nan­siel­le ind­tæg­ter og om­kost­nin­ger. An­lægs­ak­ti­ver, vare­be­hold­nin­ger og an­dre ik­ke mo­ne­tæ­re ak­ti­ver, der er er­hver­vet i frem­med va­lu­ta, om­reg­nes til hi­sto­ris­ke va­lu­ta­kur­ser. LEASINGKONTRAKTERLeasingydelser vedrørende ope­ra­tio­nel­le lea­sing­kon­trak­ter ind­reg­nes line­ært i re­sul­tat­op­gø­rel­sen over lea­sing­pe­rio­den. TILSKUDTilskud indregnes, når der er ri­me­lig sik­ker­hed for, at til­skuds­be­tin­gel­ser­ne er op­fyldt, og at til­skud­det vil bli­ve mod­ta­get.Tilskud til dækning af afholdte om­kost­nin­ger ind­reg­nes for­holds­mæs­sigt i re­sul­tat­op­gø­rel­sen over den pe­rio­de, hvori de til­skuds­be­ret­ti­ge­de om­kost­nin­ger om­kost­nings­fø­res. Til­skud­de­ne ind­reg­nes un­der an­dre drifts­ind­tæg­ter. BruttoresultatBruttoresultat indeholder nettoomsæt­ning, an­dre drifts­ind­tæg­ter, om­kost­nin­ger til rå­varer og hjæl­pe­ma­te­ria­ler og va­re­for­brug samt an­dre eks­ter­ne om­kost­nin­ger. NettoomsætningIndtægter fra salg af varer ind­reg­nes i re­sul­tat­op­gø­rel­sen, så­fremt le­ve­ring og ri­si­ko­over­gang til kø­ber har fun­det sted in­den ud­gan­gen af regn­skabs­året, og når salgs­be­lø­bet kan op­gø­res på­li­de­ligt og for­ven­tes ind­be­talt. Net­to­om­sæt­ning må­les til dags­vær­di og op­gø­res ekskl. moms og af­gif­ter op­kræ­vet på veg­ne af tred­je­mand samt med fra­drag af ra­bat­ter.Indtægter fra salg af tjenesteydelser ind­reg­nes i re­sul­tat­op­gø­rel­sen i takt med fær­dig­gø­rel­sen af tje­ne­ste­ydel­ser­ne, hvor­ved net­to­om­sæt­nin­gen sva­rer til salgs­vær­dien af årets ud­før­te ar­bej­der, op­gjort på grund­lag af fær­dig­gø­rel­ses­gra­den på ba­lan­ce­da­gen (pro­duk­tions­me­to­den). Andre driftsindtægterAndre driftsindtægter omfatter ind­tæg­ter af se­kun­dær ka­rak­ter i for­hold til virk­som­he­dens ak­ti­vi­te­ter, her­un­der leje­ind­tæg­ter, løntilskud/-refusioner, ne­ga­tiv good­will og ge­vin­ster ved salg af im­ma­te­riel­le og ma­te­riel­le an­lægs­ak­ti­ver. Omkostninger til råvarer og hjælpema­terialerOmkostninger til råvarer og hjælpe­ma­te­ria­ler om­fat­ter årets for­brug af rå­va­rer og hjæl­pe­ma­te­ria­ler med til­læg af even­tuel­le for­skyd­nin­ger i la­ger­be­hold­nin­gen, her­un­­der evt. svind.Under omkostninger til råvarer og hjæl­pe­ma­te­ria­ler ind­reg­nes til­lige ned­skriv­nin­ger på la­ger­be­hold­nin­ger af rå­va­rer og hjæl­pe­ma­te­ria­ler i det om­fang, de ik­ke over­sti­ger nor­ma­le ned­skriv­nin­ger. VareforbrugVareforbrug omfatter årets vareforbrug målt til kostpris med tillæg af eventuelle forskyd­nin­ger i lagerbeholdningen, herunder ned­skrivninger i det omfang, de ikke overstiger normale nedskrivninger. Andre eksterne omkostningerAndre eksterne omkostninger omfatter produktions­om­kost­nin­ger, salgsomkostninger, bilom­kost­nin­ger, lokaleomkostninger og admini­stra­tions­omkostnin­ger samt øvrige kapacitets­omkostninger, herunder tab på debitorer i det omfang, de ikke overstiger normale nedskrivninger. PersonaleomkostningerPersonaleomkostninger omfatter løn, gager samt øvrige personalerelaterede omkost­nin­ger. Af- og nedskrivningerAfskrivninger på im­ma­te­ri­el­le og ma­te­ri­el­le an­lægs­ak­ti­ver til­sig­ter, at der sker sys­te­ma­tisk af­skriv­ning over ak­ti­ver­nes for­ven­te­de brugs­tid. Der fore­ta­ges li­ne­ære af­skriv­nin­ger ba­se­ret på føl­gen­de brugs­ti­der og rest­vær­dier:Good­willIndretning af lejede lokalerAndre anlæg, drifts­ma­te­riel og in­ven­tarGoodwill afskrives over 8 - 10 år. Brugs­ti­den er fast­sat un­der hen­syn­ta­gen til de for­ven­te­de frem­ti­di­ge net­to­ind­tæg­ter fra den virk­som­hed el­ler ak­ti­vi­tet, som good­will er knyt­tet til.Afskrivningsgrundlaget er aktivets kost­pris fra­truk­ket for­ven­tet rest­vær­di ved af­slut­tet brugs­tid. Af­skriv­nings­grund­la­get re­du­ce­res end­vi­de­re med even­tuel­le ned­skriv­nin­ger. Brugs­ti­den og rest­vær­dien fast­sæt­tes, når ak­ti­vet er klar til brug, og re­vur­de­res år­ligt.Nedskrivninger af im­ma­te­ri­el­le og ma­te­ri­el­le an­lægs­ak­ti­ver foretages efter an­vendt regn­skabs­prak­sis om­talt i af­snit­tet ”Ned­skriv­ning af an­lægs­ak­ti­ver”. Andre driftsomkostningerAndre driftsomkostninger omfatter om­kost­nin­ger af se­kun­dær ka­rak­ter i for­hold til virk­som­he­dens ak­ti­vi­te­ter, her­un­der om­kost­nin­ger ved ud­lej­nings­ak­ti­vi­tet og tab ved salg af im­ma­te­riel­le og ma­te­riel­le an­lægs­ak­ti­ver. Indtægter af ka­pi­tal­an­de­le i til­knyt­te­de virk­som­he­derFor dattervirksomheder, der i mo­der­virk­som­heden måles efter indre vær­dis me­to­de, ind­reg­nes an­de­len af virk­som­he­der­nes re­sul­tat i re­sul­tat­op­gø­rel­sen ef­ter eli­mi­ne­ring af urea­li­se­re­de in­ter­ne ge­vin­ster og tab og med fra­drag af even­tuel af- og ned­skriv­ning af good­will. Indtægter af ka­pi­tal­an­de­le i dat­ter­virk­som­he­der om­fat­ter ligeledes ge­vin­ster og tab ved salg af ka­pi­tal­an­de­le. Andre finansielle posterUnder andre finansielle poster indregnes rente­indtægter og renteomkostninger, valu­takursgevinster og -tab ved transaktioner i fremmed valuta m.v. Skat af årets resultatÅrets aktuelle og udskudte skatter indreg­nes i resultatopgørelsen som skat af årets resultat med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egen­ka­pi­ta­len med den del, der kan henføres til poster ind­regnet direkte i egen­ka­pi­ta­len.Sel­ska­bet er sambeskattet med danske kon­cern­forbundne virksomheder. Mo­der­virk­som­he­den fun­ge­rer som ad­mi­ni­stra­tions­sel­skab for sam­be­skat­ningen og afregner som følge heraf al­le betalinger af sel­skab­sskat med skat­te­myn­dig­hederne.Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sam­be­skattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil mod­tager virk­somheder med skattemæssigt underskud sambeskat­ningsbidrag fra virk­som­he­der, der har kun­net an­vende dette underskud til nedsættel­se af eget skattemæssigt over­skud. Immaterielle anlægsaktiverGoodwillGoodwill måles i balancen til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivnin­ger.Goodwill afskrives lineært baseret på brugs­tider, som fremgår af afsnittet ”Af- og ned­skrivninger”.Gevinster og tab ved afhændelse af immate­rielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mel­lem en eventuel salgspris med fradrag af salgs­om­kost­nin­ger og den regnskabsmæssi­ge vær­di på salgstidspunktet. Materielle anlægsaktiverMaterielle anlægsaktiver om­fat­ter indretning af lejede lokaler samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar.Materielle anlægsaktiver måles i ba­lan­cen til kost­pris med fra­drag af ak­ku­mu­le­re­de af- og ned­skriv­nin­ger. Kostprisen omfatter an­skaf­fel­ses­prisen samt om­kost­nin­ger di­rek­te til­knyt­tet an­skaf­fel­sen ind­til ak­ti­vet er klar til brug. Ren­ter af lån til at fi­nan­siere frem­stil­lin­gen ind­reg­nes ikke i kost­pri­sen.Materielle anlægsaktiver afskrives line­ært ba­se­ret på brugs­ti­der og rest­vær­dier, som frem­går af af­snit­tet ”Af- og ned­skriv­nin­ger”.Gevinster eller tab ved afhændelse af ma­te­riel­le an­lægs­ak­ti­ver op­gø­res som for­skel­len mel­lem en even­tuel salgs­pris med fra­drag af salgs­om­kost­nin­ger og den regn­skabs­mæs­si­ge vær­di på salgs­tids­punk­tet fra­truk­ket even­tuel­le om­kost­nin­ger til bort­skaf­fel­se. Kapitalandele i tilknyttede virk­som­he­derI modervirksomhedens balance ind­reg­nes og må­les ka­pi­tal­an­de­le i dat­ter­virk­som­he­der efter in­dre vær­dis me­to­de. På ka­pi­tal­an­de­le i dat­ter­virk­som­he­der be­trag­tes in­dre vær­dis me­to­de som en må­le­me­to­de.Kapitalandele, som måles efter indre værdis me­to­de, må­les ved før­ste ind­reg­ning til kost­pris. Trans­ak­tions­om­kost­nin­ger, der di­rek­te kan hen­fø­res til er­hver­vel­sen, ind­reg­nes i kost­pri­sen for ka­pi­tal­an­de­le­ne. Trans­ak­tions­om­kost­nin­ger ved er­hver­vel­se af dat­ter­virk­som­he­der ind­reg­nes dog i re­sul­tat­op­gø­rel­sen på af­hol­del­ses­tids­punk­tet i kon­cern­regn­ska­bet. Efterfølgende indregning og måling af ka­pi­tal­an­de­le ef­ter in­dre vær­dis me­to­de inde­bæ­rer, at ka­pi­tal­an­de­le­ne må­les til den for­holds­mæs­si­ge an­del af virk­som­he­der­nes regn­skabs­mæs­si­ge in­dre vær­di, op­gjort ef­ter ejer­virk­som­he­dens regn­skabs­prak­sis, re­gu­le­ret for re­ste­ren­de vær­di af good­will samt ge­vin­ster og tab ved trans­ak­tio­ner med de på­gæl­den­de virk­som­he­der. Ka­pi­tal­an­de­le, hvor op­lys­nin­ger til brug for ind­reg­ning ef­ter in­dre vær­dis me­to­de ik­ke er kend­te, må­les til kost­pris.Ved erhvervelse af minoritetsandele i dat­ter­virk­som­he­der an­ven­des over­tagel­ses­me­to­den i mo­der­virk­som­he­dens ba­lan­ce, hvor­ef­ter de er­hver­ve­de iden­ti­fi­cer­bare ak­ti­ver og for­plig­tel­ser må­les til dags­vær­di på er­hver­vel­ses­tids­punk­tet.Goodwill indregnet under kapitalandele af­skri­ves line­ært på grund­lag af en in­di­vi­duel vur­de­ring af ak­ti­vets brugs­tid. Brugs­ti­den for good­will er fast­sat til 10 år for ka­pi­tal­an­de­le i dat­ter­virk­som­he­der. Brugs­ti­den er fast­sat un­der hen­syn­ta­gen til de for­ven­te­de frem­ti­di­ge net­to­ind­tæg­ter fra den virk­som­hed, som good­will er knyt­tet til.Gevinster eller tab ved afhændelse af ka­pi­tal­an­de­le op­gø­res som for­skel­len mel­lem af­hæn­del­ses­sum­men og den regn­skabs­mæs­si­ge vær­di af net­toak­ti­ver på salgs­tids­punk­tet inkl. ikke af­skre­vet good­will samt for­ven­tede om­kost­nin­ger til salg eller af­vik­ling. Ge­vin­ster og tab ind­reg­nes i re­sul­tat­op­gø­rel­sen un­der ind­tæg­ter af ka­pi­tal­an­de­le. Nedskrivning af anlægsaktiverDen regnskabsmæssige værdi af anlægsak­tiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning.Hvis sel­ska­bets realiserede afkast af et aktiv eller en gruppe af aktiver er lavere end forven­tet, an­ses dette som en indikation på værdiforringelse.Foreligger der indikationer på værdiforring­else, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt ak­tiv henholdsvis hver gruppe af aktiver.Der foretages nedskrivning til genindvin­dings­værdien, hvis denne er lavere end den regn­skabs­mæssige værdi.Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapital­værdi. Ka­pi­tal­værdien opgøres som nutids­værdien af de for­ventede nettopengestrøm­me fra an­ven­del­sen af aktivet eller aktivgruppen samt forventede net­topenge­strømme ved salg af aktivet el­ler aktiv­grup­pen efter endt brugstid.Nedskrivninger tilbageføres, når begrundelsen for nedskrivningen ikke længere består. Ned­skrivninger på goodwill tilbageføres ikke, med­min­dre good­will indgår i den regn­skabs­mæs­si­ge værdi af ka­pi­tal­an­de­le. VarebeholdningerVarebeholdninger måles til kostpris på grundlag af FIFO-metoden. Der nedskrives til netto­reali­sa­tions­værdien, hvis denne er lavere.Kostpris for råvarer og hjælpematerialer samt handelsvarer opgøres som købspriser med til­læg af omkostninger direkte foranlediget af anskaf­fel­sen.Nettorealisationsværdien for varebehold­ninger op­gøres som salgssum med fradrag af fær­dig­gø­rel­sesomkostninger og omkost­ninger, der af­hol­des for at effektuere salget, og fastsættes un­der hen­syntagen til omsæt­telighed, ukurans og ud­vik­ling i forventet salgspris. TilgodehavenderTilgodehavender måles til amortiseret kost­pris, hvilket sædvanligvis svarer til pålyden­de værdi med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af tab.Nedskrivninger til imødegåelse af tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender, når der på individuelt niveau foreligger en objektiv indikation på, at et til­go­de­havende er værdiforringet.Deposita, der er indregnet under aktiver, om­fat­ter betalte deposita til udlejer vedrørende sel­ska­bets indgåede lejeaftaler. PeriodeafgrænsningsposterPeriodeafgrænsningsposter, der er indreg­net un­der aktiver, omfatter afholdte omkost­ninger ved­rørende efterfølgende regnskabs­år. Likvide beholdningerLikvide beholdninger omfatter indestående på bankkonti. EgenkapitalNettoopskrivning af kapitalandele, som må­les efter in­dre vær­dis me­to­de, ind­reg­nes i mo­der­virk­som­he­dens års­regn­skab un­der egen­ka­pi­ta­len i re­ser­ve for net­to­op­skriv­ning ef­ter in­dre vær­dis me­to­de i det om­fang, den regn­skabs­mæs­sige vær­di over­sti­ger kost­pri­sen.Tilskud modtaget fra moder­virk­som­he­den ind­reg­nes di­rek­te i egen­ka­pi­ta­len un­der over­ført re­sul­tat, idet til­skud­de­ne regn­skabs­mæs­sigt be­hand­les som ka­pi­tal­ind­skud. Aktuelle og udskudte skatterSkyldig og tilgodehavende aktuel skat ind­regnes i balancen som beregnet skat af årets skat­te­plig­tige indkomst, reguleret for betalte aconto­skat­ter.Skyldige og tilgodehavende sambeskat­nings­bi­drag indregnes i balancen som sel­skabsskat un­der til­godehavender eller gældsforpligtelser.Udskudte skatteforpligtelser og udskudte skatte­aktiver beregnes af alle midlertidige forskelle mel­lem regnskabsmæssige og skat­temæssige værdier af aktiver og forpligtel­ser. Der indreg­nes dog ikke ud­skudt skat af midlertidige forskelle vedrørende skatte­mæssigt ikke afskriv­nings­be­rettiget good­will samt andre poster, hvor mid­ler­tidige forskelle, bortset fra virksom­heds­over­ta­gel­ser, er opstået på an­skaffelsestidspunktet uden at have effekt på resultat eller skat­te­pligtig ind­komst. I de tilfælde, hvor opgørel­se af skatte­vær­dien kan foretages efter for­skel­lige be­skat­ningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den af ledelsen planlag­te an­vendelse af aktivet henholdsvis afvik­ling af forpligtelsen.Udskudte skatteaktiver indregnes med den vær­di, de efter vurdering forventes at kunne re­a­li­se­res til ved modregning i udskudte skatte­for­plig­tel­ser eller ved udligning i skat af frem­tidig ind­tjening.Udskudt skat måles på grundlag af de skat­te­reg­ler og skattesatser, der med balance­dagens lov­giv­ning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. GældsforpligtelserKortfristede finansielle gældsforpligtelser måles til amor­ti­se­ret kost­pris, hvil­ket nor­malt sva­rer til gæl­dens på­ly­den­de vær­di. Øvrige kortfristede gældsforpligtelser måles til net­to­reali­sa­tions­vær­di. PeriodeafgrænsningsposterPeriodeafgrænsningsposter, indregnet un­der for­pligtelser, omfatter modtagne indbe­talinger ved­rørende indtægter i de efterføl­gende regns­kabs­år. Pengestrømsopgørelsen opstilles efter den indi­rekte me­to­de og vi­ser pen­ge­strøm­me fra drif­ten, in­ve­ste­rin­ger og fi­nan­sie­ring samt lik­vi­der ved årets be­gyn­del­se og slut­ning.Pengestrømme fra driften opgøres som årets re­sul­tat, re­gu­le­ret for ikke kon­tan­te drifts­pos­ter, be­tal­te sel­skabs­skat­ter og æn­drin­ger i drifts­kapi­ta­len.Pengestrømme fra investeringer omfatter be­tal­inger i for­bin­del­se med køb og salg af virk­som­he­der og fi­nan­sielle ak­ti­ver samt køb, ud­vik­ling, for­bed­ring og salg af im­ma­te­riel­le og ma­te­riel­le an­lægs­ak­ti­ver.Pengestrømme fra finansiering om­fat­ter æn­drin­ger i modervirksomhedens an­parts­ka­pi­tal og om­kost­nin­ger for­bun­det her­med og finansi­ering fra ud­be­talt ud­byt­te til ejer­ne, samt op­ta­gel­se af og af­drag på lang­fris­te­de gælds­for­plig­tel­ser. Likviditeten ved årets begyndelse og slut­ning sam­men­sæt­ter sig af lik­vi­de be­hold­nin­ger. Modervirksomheden har undladt at ud­ar­bej­de pen­ge­strøms­op­gø­rel­se med hen­vis­ning til års­regn­skabs­lo­vens § 86, stk. 4, idet mo­der­virk­som­heden ind­går i pen­ge­strøms­op­gø­rel­sen for kon­cer­nen.