BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabSæbygårdvej 25DK-9300 Sæby20222670Årsrapport2016-11-28Jørgen Toft JensenJ.T.J. 2000 ApSHavnepladsen 5B9900 FrederikshavnRevisionspåtegning100272172000-06-14Frederikshavn2015-07-012016-06-30BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabSæbygårdvej259300SæbyFrederikshavn2016-11-25Jørgen Toft JensenSæby2016-11-25BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Morten KallehaugeStatsautoriseret revisor-376014675756599-990181359313590-4906638361329-3630-3767162753236581533970-9064423658179622123023200000200000379622323023379622323023017661356813568163430299111533479944696204894774079771250001250001533970140198230842418595355842363037671363037671555393600117131086467252144647088252135489477407977135681356825221359313590363037671363037671262252000002622520000096798056599015339701796222000001250000230842153397-906441250001533971401980Regnskabsklasse BfalsetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. juli 2015 - 30. juni 2016 for J.T.J. 2000 ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2015 - 30. juni 2016. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Det indstilles på generalforsamlingen at årsregnskabet for 1. juli 2016 - 30. juni 2017 ikke skal revideres. Direktionen anser betingelserne for at undlade revision for opfyldt. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i J.T.J. 2000 ApS Vi har revideret årsregnskabet for J.T.J. 2000 ApS for regnskabsåret 1. juli 2015 - 30. juni 2016, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2015 - 30. juni 2016 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysning vedrørende forhold i regnskabet Uden at det har påvirket vores konklusion, skal vi gøre opmærksom på, at SKAT har ved fejl har udbetalt overskydende skat til forkert konto. Selskabet har derfor fået en fordring på hovedanpartshaveren, hvilket er i strid med selskabsloven. Ledelsen kan derfor ifalde ansvar. Lånet er indfriet inden statustidspunktet. Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Væsentligste aktiviteter Selskabets aktivitet er at eje kapitalandele i associerede virksomheder. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat anses for at være tilfredsstillende. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Finansielle indtægter 1 Renteindtægter fra associerede virksomheder 13.568 13.568 172.110 Finansielle indtægter i øvrigt 25 22 13.593 13.590 Skat af årets resultat 2 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst 3.630 37.671 3.630 37.671 Finansielle anlægsaktiver 3 Kapitalandel i associeret virksomhed Tilgodehavende i associeret virksomhed Kostpris 1. juli 2015 26.225 200.000 Kostpris 30. juni 2016 26.225 200.000 Opskrivninger 1. juli 2015 96.798 0 Årets opskrivninger 56.599 0 Opskrivninger 30. juni 2016 153.397 0 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 2016 179.622 200.000 Kapitalandele i associerede virksomheder (kr.) Navn og hjemsted Egenkapital Årets resultat Ejerandel Ejendommen Havnepladsen 5B, Frederikshavn 718.489 103.372 25 % Ejendommen Havnepladsen 5B, Frederikshavn 718.489 103.372 25 % Tilgodehavende hos ledelsen og ejere 4 SKAT har grundet en fejl tilbagebetalt skat af udbytte til ejers private konto. Pengene er efter statusdagen indbetalt på virksomhedens konto. Egenkapital 5 Anpartskapital Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode Overført overskud I alt Egenkapital 1. juli 2015 125.000 0 230.842 355.842 Forslag til årets resultatdisponering 153.397 -90.644 62.753 Egenkapital 30. juni 2016 125.000 153.397 140.198 418.595 Langfristede gældsforpligtelser 6 1/7 2015 30/6 2016 Afdrag Restgæld gæld i alt gæld i alt næste år efter 5 år Selskabsskat 37.671 3.630 0 0 534.100 534.100.01 37.671 3.630 0 0 Eventualposter mv. 7 Ingen. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 8 Selskabet har i tilgodehavende i associeret virksomhed 200 tkr. afgivet tilbagetrædelseserklæring overfor associeret virksomheds pengeinstitut. Årsrapporten for J.T.J. 2000 ApS for 2015/16 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Regnskabsklasse B false true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration. Indtægter af kapitalandel i associeret virksomhed I ejerselskabets resultatopgørelse indregnes den forholdsmæssige andel af den enkelte associerede virksomheds resultat efter forholdsmæssig eliminering af intern avance/tab og fradrag af afskrivning på goodwill. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandel i associeret virksomhed måles i selskabets balance efter den indre værdis metode. Kapitalandel i associeret virksomhed måles i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedens regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter selskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede interne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Goodwill afskrives lineært over den økonomiske brugstid, der er vurderet til 5 år. Afskrivningsperioden er foretaget ud fra en vurdering af den erhvervede virksomheds markedsposition og indtjeningsprofil, samt branchemæssige forhold. Ved køb af virksomheder anvendes overtagelsesmetoden. Merværdier i form af koncerngoodwill afskrives over den vurderede økonomiske levetid, der fastlægges på baggrund af ledelsens erfaringer inden for de enkelte forretningsområder. Koncerngoodwill afskrives lineært over afskrivningsperioden, der udgør 5 år. Nettoopskrivning af kapitalandel i associeret virksomhed overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger anskaffelsesværdien. Ved køb af tilknyttede virksomheder anvendes overtagelsesmetoden. Associeret virksomhed med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0 kr. og et eventuelt tilgodehavende hos denne virksomhed nedskrives med selskabets andel af den negative indre værdi, i det omfang det vurderes som uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, selskabet har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække den associerede virksomheds underbalance. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af finansielle anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder for fremmed regning måles til salgsværdien af det udførte arbejde. Salgsværdien måles på baggrund af færdiggørelsesgraden på balancedagen og de samlede forventede indtægter på det enkelte igangværende arbejde. Skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres indenfor en overskuelig årrække, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. 100272172015-07-012016-06-30100272172016-06-30100272172015-06-30100272172014-07-012015-06-30100272172015-07-012016-06-30g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember100272172014-07-012015-06-30g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember100272172015-07-012016-06-30g:RetainedEarningsMember100272172014-07-012015-06-30g:RetainedEarningsMember100272172015-07-01g:ContributedCapitalMember100272172016-06-30g:ContributedCapitalMember100272172015-07-01g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember100272172015-07-012016-06-30g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember100272172016-06-30g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember100272172015-07-01g:RetainedEarningsMember100272172015-07-012016-06-30g:RetainedEarningsMember100272172016-06-30g:RetainedEarningsMember100272172015-07-012016-06-301100272172015-07-01g:InvestmentsInAssociatesMember100272172015-07-012016-06-30g:InvestmentsInAssociatesMember100272172016-06-30g:InvestmentsInAssociatesMember100272172015-07-01g:ReceivablesFromAssociatesMember100272172015-07-012016-06-30g:ReceivablesFromAssociatesMember100272172016-06-30g:ReceivablesFromAssociatesMember100272172015-07-012016-06-301iso4217:DKK