Årsrapport 32285201 Martinsen, Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Dandyvej, 3 B 7100, Vejle 2022-09-05 2023-12-31 2024-01-01 2024-12-31 43489038 Gammelbys ApS Axel Kiers Vej 18B 8270 Højbjerg 2022-09-05 Martinsen, Statsautoriseret Revisionspartnerselskab 32285201 Jakob Bjerrum Olsen statsautoriseret revisor mne46636 Dandyvej 3 B 7100 Vejle Danmark 75 82 10 55 2025-03-05 Mette Gammelby Regnskabsklasse B Andre erklæringer uden sikkerhed CaseWare fra Revisorgruppen Danmark anpartshaverne Vejle 2025-03-05 Højbjerg 2025-03-05 5394344 6229786 5216518 7369201 27157 35681 150669 -1175096 232 999 96880 77359 54021 -1251456 36900 -264300 17121 -987156 17121 -987156 33465 40611 33465 40611 53697 73708 53697 73708 87162 114319 869030 660185 227400 264300 86551 99856 0 132255 1182981 1156596 1182981 1156596 1270143 1270915 0 40000 40000 -970036 -987156 -930036 -947156 230000 640000 230000 640000 307940 56267 187032 262972 3229 4929 1471978 1253903 1970179 1578071 2200179 2218071 1270143 1270915 4771908 6786317 352591 482002 92019 100882 5216518 7369201 11 11 40000 40000 40000 40000 -987156 0 17120 -987156 -970036 -987156 Direktionen har dags dato aflagt årsrapporten for 2024 for Gammelbys ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Jeg anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, og efter min opfattelse giver årsregnskabet et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2024 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2024. Direktionen anser betingelserne for at undlade revision af årsregnskabet for 2024 for opfyldt. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, som beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Mette Gammelby Direktør Vi har opstillet årsregnskabet for Gammelbys ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2024 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code), herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets aktivitet har bestået af at drive reklame og marketingvirksomhed og dermed beslægtet virksomhed. Væsentlige ændringer i virksomhedens aktiviteter og økonomiske forhold Der har ikke været væsentlige ændringer i aktiviteter og økonomiske forhold. Årets bruttofortjeneste udgør 5.394.344 kr. mod 6.229.786 kr. sidste år. Det ordinære resultat efter skat udgør 17.121 kr. mod -987.156 kr. sidste år. Ledelsen anser årets resultat for mindre tilfredsstillende. 2024 har været et år med markante forandringer og strategiske tilpasninger for vores bureau. Efter et større underskud i 2023 har vi gennem målrettede initiativer og strømlining af vores forretning vendt udviklingen og afslutter året med et lille, men vigtigt overskud. Vores fokus i 2024 har været på at styrke fundamentet for fremtidig vækst og sikre en mere robust og rentabel forretning. Dette har vi blandt andet gjort ved: Strømligning af samtlige systemer for at øge effektiviteten og reducere omkostningerne. Strategisk repositionering: Vi har taget et aktivt valg om at dreje forretningen væk fra inbound og i stedet satse fuldt ud på vores nye koncept, Pinball Marketing, som sammen med branding har vist sig at være en stærk differentieringsfaktor i markedet. Selektiv kundeportefølje: Vi har bevidst valgt at skille os af med kunder, der enten var urentable, eller hvor der ikke var et godt match mellem deres behov og vores kernekompetencer. Dette har frigjort ressourcer til at fokusere på de rette samarbejder. Nye rammer og mere plads: Vi er flyttet til større lokaler med markant flere kvadratmeter, hvilket har givet os mulighed for at afholde events for os selv, vores kunder og netværk. Tilpasning af organisationen: Vi har justeret medarbejdersammensætningen for at imødekomme nye markedsvilkår og sikre, at vi har de rette kompetencer ombord i en ny virkelighed præget af blandt andet AI og automatisering. Disse tiltag har givet os en solid platform for vækst, og vi går ind i 2025 med stor optimisme og ser allerede de første indikationer på, at vi har truffet de rigtige beslutninger. På trods af det positive resultat har selskabet fortsat tabt selskabskapitalen. Det er vores forventning at selskabskapitalen kan reetableres ved fortsat fremtidig indtjening herunder at den fornødne likviditet til at servicere selskabets gæld vil være tilstede. Selskabet er blandt andet finansieret via udlån fra selskaber med samme ultimative ejer, og selskabets ejerkreds vil støtte op om drift ved ikke, at kræve disse udlån indfriet med mindre, der er likviditet til det i selskabet. Som følge heraf aflægges årsrapporten med fortsat drift for øje. Årsrapporten for Gammelbys ApS er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for en klasse B-virksomhed. Herudover har virksomheden valgt at følge enkelte regler for klasse C-virksomheder. Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Generelt om indregning og måling I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som vedrører forhold, der eksisterede på balancedagen. Bruttofortjeneste Bruttofortjeneste indeholder nettoomsætning, vareforbrug, andre driftsindtægter samt eksterne omkostninger. Selskabet har som fortolkningsbidrag for indregning af nettoomsætning valgt IAS 18. Nettoomsætning omfatter værdien af årets leverede ydelser, inklusive udlæg for kunder med fradrag af merværdiafgift og prisnedslag, der er direkte forbundet med salget. Direkte omkostninger omfatter udgifter, der knytter sig direkte til selskabets indtægtsskabende aktiviteter. Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktiviteter, herunder fortjeneste ved salg af immaterielle og materielle anlægsaktiver, driftstabs- og konflikterstatninger samt modtagne lønrefusioner. Erstatninger indregnes, når det er overvejende sandsynligt, at virksomheden vil modtage erstatningen. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer og operationelle leasingomkostninger. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, gæld og transaktioner i fremmed valuta og forpligtelser samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Skat af årets resultat Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Immaterielle anlægsaktiver Goodwill Erhvervet goodwill måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Goodwill afskrives over den vurderede økonomiske levetid, der fastlægges på baggrund af ledelsens erfaringer med de enkelte forretningsområder. Goodwill afskrives lineært over afskrivningsperioden på 7 år. Afskrivningsperioden er fastsat med udgangspunkt i forventet tilbagebetalingsperiode og er længst for strategisk erhvervede virksomheder med en stærk markedsposition og forventet lang indtjeningsprofil. Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af eventuel forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Afskrivningsperioden og restværdien fastsættes på anskaffelsestidspunktet og revurderes årligt. Overstiger restværdien aktivets regnskabsmæssige værdi, ophører afskrivningen. Ved ændring i afskrivningsperioden eller restværdien indregnes virkningen for afskrivninger fremover som en ændring i regnskabsmæssigt skøn. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Brugstid 5 år Småaktiver med en forventet levetid under 1 år indregnes i anskaffelsesåret som omkostninger i resultatopgørelsen. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til nettorealisationsværdien med henblik på at imødegå forventede tab. Virksomheden har valgt at anvende IAS 39 som fortolkningsgrundlag ved indregning af nedskrivning af finansielle aktiver, hvilket betyder, at der skal foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en portefølje af tilgodehavender er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau. Tilgodehavender, hvorpå der ikke foreligger en objektiv indikation på værdiforringelse på individuelt niveau, vurderes på porteføljeniveau for objektiv indikation for værdiforringelse. Porteføljerne baseres primært på debitorernes hjemsted og kreditvurdering i overensstemmelse med selskabets og koncernens kreditrisikostyringspolitik. De objektive indikatorer, som anvendes for porteføljer, er fastsat baseret på historiske tabserfaringer. Nedskrivninger opgøres som forskellen mellem den regnskabsmæssige værdi af tilgodehavender og nutidsværdien af de forventede pengestrømme, herunder realisationsværdi af eventuelle modtagne sikkerhedsstillelser. Som diskonteringssats anvendes den effektive rente for det enkelte tilgodehavende eller portefølje. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, som er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster og for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudt skat måles til nettorealisationsværdi. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser i de respektive lande, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi. Gældsforpligtelser Øvrige gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. 1. Usikkerhed om going concern På trods af det positive resultat har selskabet fortsat tabt selskabskapitalen. Det er vores forventning at selskabskapitalen kan reetableres ved fortsat fremtidig indtjening herunder at den fornødne likviditet til at servicere selskabets gæld vil være tilstede. Selskabet er blandt andet finansieret via udlån fra selskaber med samme ultimative ejer, og selskabets ejerkreds vil støtte op om drift ved ikke, at kræve disse udlån indfriet med mindre, der er likviditet til det i selskabet. Som følge heraf aflægges årsrapporten med fortsat drift for øje. 4. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for gæld til pengeinstitut, 308 t.kr., har selskabet stillet fordringspant på nominelt 400 t.kr. 5. Eventualposter Eventualforpligtelser Leje- og leasingforpligtelser: Selskabet har indgået aftaler omkring leje med opsigelsesvarsel på 6 måneder. Forpligtelsen hertil udgør 203 t.kr. 43489038 2024-01-01 2024-12-31 43489038 2022-09-05 2023-12-31 43489038 2023-12-31 43489038 2024-12-31 43489038 2024-01-01 2024-12-31 1 43489038 2024-01-01 2024-12-31 1 43489038 2024-01-01 e:ContributedCapitalMember 43489038 2024-12-31 e:ContributedCapitalMember 43489038 2024-01-01 e:RetainedEarningsMember 43489038 2024-01-01 2024-12-31 e:RetainedEarningsMember 43489038 2024-12-31 e:RetainedEarningsMember 43489038 2022-09-05 e:ContributedCapitalMember 43489038 2023-12-31 e:ContributedCapitalMember 43489038 2022-09-05 e:RetainedEarningsMember 43489038 2022-09-05 2023-12-31 e:RetainedEarningsMember 43489038 2023-12-31 e:RetainedEarningsMember iso4217:DKK xbrli:pure