ÅrsrapportDennis Kayser Gjøe2017-05-08Andre erklæringer uden sikkerhedRegnskabsklasse BBeierholmVoergaardvej 29200 Aalborg SV2016-01-012016-12-3124221717EMP CAPITAL ApSBredgade36 B, 2. sal th.1260København KKøbenhavnBeierholm32895468Smedevej1 B9500HobroDanmarkKøbenhavn K2017-04-30Dennis Kayser GjøeTil den daglige ledelse i EMP CAPITAL ApSHobro2017-04-30Claus Knudsen TilstedStatsaut. revisor45469-3750500000-4531-3750-26663729046-27116825296-26663729046-4531-37501178313844681178313844681178313844681111117832384469125000125000114830201492-184506055324326492375037505875854227625085797762508579771178323844693001Jeg har dags dato aflagt årsrapporten for regnskabsåret 01.01.16 - 31.12.16 for EMP CAPITAL ApS.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Årsregnskabet er ikke revideret, og jeg erklærer, at betingelserne herfor er opfyldt.Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31.12.16 og resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 01.01.16 - 31.12.16.Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Til den daglige ledelse i EMP CAPITAL ApS Vi har opstillet årsregnskabet for EMP CAPITAL ApS for regnskabsåret 01.01.16 - 31.12.16 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som den daglige ledelse har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410 vedrørende opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere den daglige ledelse med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR – danske revisorers etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er den daglige ledelses ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, den daglige ledelse har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller gennemgangskonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Hobro, den 30. april 2017 Beierholm Statsautoriseret Revisionspartnerselskab CVR-nr. 32 89 54 68 Claus Knudsen Tilsted Statsaut. revisor Væsentligste aktiviteter Selskabets aktiviteter består i forvaltning af selskabets kapital. Selskabet har erhvervet konsulentvirksomheden fra datterselskabet Forecast Consult A/S. Selskabet har anvendt overtagelsesmetoden ved tilførsel af aktiver, hvormed alle identificer-bare aktiver og forpligtelser i Forecast Consult A/S måles til dagsværdi på erhvervelses-tidspunktet. Sammenligningstallene er som konsekvens heraf ikke tilpasset. Selskabet har inden regnskabsårets afslutning lukket konsulentvirksomheden. Aktiviteten består herefter igen i forvaltning af selskabets kapital. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Resultatopgørelsen for tiden 01.01.16 - 31.12.16 udviser et resultat på DKK -271.168 mod DKK 25.296 for tiden 01.01.15 - 31.12.15. Balancen viser en egenkapital på DKK 55.324. Ledelsen finder årets resultat tilfredsstillende, da selskabets produkt, som udvikles i datterselskabet, stadig er under udvikling. Efterfølgende begivenheder Selskabets ledelse har efter regnskabsårets afslutning besluttet at fusionere selskabet med datterselskabet. Beløb i DKK Selskabskapital Reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode Overført resultat Egenkapitalopgørelse for 01.01.16 - 31.12.16 Saldo pr. 01.01.16 125.000 201.492 0 Øvrige egenkapitalbevægelser 0 179.975 -179.975 Forslag til resultatdisponering 0 -266.637 -4.531 Saldo pr. 31.12.16 125.000 114.830 -184.506 Selskabet besidder nom. 12.500 egne anparter. Selskabets ledelse har efter regnskabsårets afslutning besluttet at fusionere selskabet med datterselskabet. 1. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Beløb i DKK Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kostpris pr. 01.01.16 3.001 Kostpris pr. 31.12.16 3.001 Opskrivninger pr. 01.01.16 381.467 Årets resultat fra kapitalandele -266.637 Opskrivninger pr. 31.12.16 114.830 Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.16 117.831 Andre eventualforpligtelser Selskabet er sambeskattet med øvrige danske selskaber i koncernen og hæfter forholds-mæssigt for selskabsskatter og eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties og udbytter for de sambeskattede selskaber. Hæftelsen udgør maksimalt et beløb svarende til den andel af kapitalen i selskabet, der ejes direkte eller indirekte af den ultimative modervirksomhed. Hæftelsen omfatter derudover eventuelle senere korrektioner til den opgjorte skatteforpligtelse som konsekvens af ændringer til sambeskatnings-indkomsten m.v. Selskabet har ikke stillet pant eller anden sikkerhed i aktiver. Selskabet har i overensstemmelse med årsregnskabslovens § 110 undladt at udarbejde koncernregnskab. Selskabet har ændret regnskabspraksis på følgende områder: EMP CAPITAL ApS har erhvervet konsulentvirksomheden fra datterselskabet Forecast Consult A/S. Selskabet har anvendt overtagelsesmetoden ved tilførsel af aktiver, hvormed alle identificerbare aktiver og forpligtelser i Forecast Consult A/S måles til dagsværdi på erhvervelsestidspunktet. Sammenligningstallene er som konsekvens heraf ikke tilpasset. Selskabet har inden regnskabsårets afslutning lukket konsulentvirksomheden. Aktiviteten består herefter igen i forvaltning af selskabets kapital. I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. I balancen indregnes aktiver, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet nedenfor for hver enkelt regnskabspost. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Bruttoresultat indeholder nettoomsætning samt andre eksterne omkostninger. Indtægter vedrørende salg af tjenesteydelser indregnes i takt med levering af tjenesteydelserne. Nettoomsætningen måles til salgsværdien af det fastsatte vederlag ekskl. moms og afgifter opkrævet på vegne af tredjemand samt med fradrag af rabatter. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg og reklame, administration, lokaler og tab på debitorer i det omfang, de ikke overstiger normale nedskrivninger. Afskrivninger på immaterielle anlægsaktiver tilsigter, at der sker systematisk afskrivning over aktivernes forventede brugstid. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende brugstider og restværdier: Brugstid, år Rest- værdi, procent Goodwill 1 0 Afskrivningsgrundlaget er aktivets kostpris fratrukket forventet restværdi ved afsluttet brugstid. Afskrivningsgrundlaget reduceres endvidere med eventuelle nedskrivninger. Brugstiden og restværdien fastsættes, når aktivet er klar til brug, og revurderes årligt. For kapitalandele i dattervirksomheder, der måles efter indre værdis metode, indregnes andelen af virksomhedernes resultat i resultatopgørelsen efter eliminering af urealiserede interne gevinster og tab og med fradrag af eventuel af- og nedskrivning af goodwill. Indtægter af kapitalandele i dattervirksomheder omfatter gevinster og tab ved salg af kapitalandele. Årets aktuelle og udskudte skatter indregnes i resultatopgørelsen som skat af årets resultat med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til poster indregnet direkte i egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med danske koncernforbundne virksomheder. Modervirksomheden fungerer som administrationsselskab for sambeskatningen og afregner som følge heraf alle betalinger af selskabsskat med skattemyndighederne. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud til nedsættelse af eget skattemæssigt overskud. Kapitalandele i dattervirksomheder indregnes og måles efter indre værdis metode, hvilket indebærer, at kapitalandelene måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi, opgjort efter modervirksomhedens regnskabspraksis, reguleret for resterende værdi af positiv eller negativ goodwill samt gevinster og tab ved transaktioner med de pågældende virksomheder. Gevinster eller tab ved afhændelse af dattervirksomheder opgøres som forskellen mellem afhændelsessummen og den regnskabsmæssige værdi af nettoaktiver på salgstidspunktet inkl. ikke afskrevet goodwill samt forventede omkostninger til salg eller afvikling. Gevinster og tab indregnes i resultatopgørelsen under indtægter af kapitalandele. Den regnskabsmæssige værdi af anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Hvis selskabets realiserede afkast af et aktiv eller en gruppe af aktiver er lavere end forventet, anses dette som en indikation på værdiforringelse. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis hver gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen samt forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Nedskrivninger tilbageføres, når begrundelsen for nedskrivningen ikke længere består. Likvide beholdninger omfatter indestående på bankkonti samt kontante beholdninger. Nettoopskrivning af kapitalandele i dattervirksomheder indregnes under egenkapitalen i reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger kostprisen. Udbytter fra dattervirksomheder, der forventes vedtaget inden godkendelsen af årsrapporten for EMP CAPITAL ApS, bindes ikke på opskrivningsreserven. Anskaffelses- og afståelsessummer for egne kapitalandele samt udbytte fra disse indregnes direkte i egenkapitalen under overført resultat. Skyldig og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalte acontoskatter. Skyldige og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen som selskabsskat under tilgodehavender eller gældsforpligtelser. Udskudte skatteforpligtelser og udskudte skatteaktiver beregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser. Der indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle vedrørende skattemæssigt ikke afskrivningsberettiget goodwill samt andre poster, hvor midlertidige forskelle, bortset fra virksomhedsovertagelser, er opstået på anskaffelsestidspunktet uden at have effekt på resultat eller skattepligtig indkomst. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter forskellige beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den af ledelsen planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, de efter vurdering forventes at kunne realiseres til ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller ved udligning i skat af fremtidig indtjening. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Kortfristede gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket normalt svarer til gældens pålydende værdi. 242217172016-01-012016-12-31242217172015-01-012015-12-31242217172016-01-012016-12-31e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember242217172016-01-012016-12-31e:RetainedEarningsMember242217172015-01-012015-12-31e:RetainedEarningsMember242217172015-12-31242217172016-12-31242217172016-01-01e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember242217172016-01-012016-12-311242217172015-01-012015-12-31e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember242217172016-01-012016-12-311iso4217:DKK