Årsrapport33771231PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret RevisionspartnerselskabToldbuen 14700 Næstved2012-01-012012-12-3133355556A Line A/SSøbakken 232920 CharlottenlundGentoftePricewaterhouseCoopers Statsautoriseret RevisionspartnerselskabClaus Kjær PoulsenToldbuen 14700 NæstvedDanmark2013-07-09Morten BalsbyRegnskabsklasse BCharlottenlund2013-07-09Charlottenlund2013-07-09Henrik TheislerMorten BalsbyformandJesper BalsbyHenrik TheislerNæstved2013-07-09PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret RevisionspartnerselskabClaus Kjær Poulsenstatsautoriseret revisorJacob Simonsenstatsautoriseret revisor-3289457-92382418904756934065902510-5770183-1617230891286396021422953278-1472733-386637-4422551-121991100-4422551-121991125115060107250026187560255321910000006186550317187410000002963529635156554814764201595183150605573858132506055295287029528707133180419252309970166224120925185937038663731581648175320177234534518193041083926433253596500004500000650000450000024042860-2454032-137351160025431264892400000037875000208468346110063801197151063051032328501974111786946451510198870102390101988701083926433253592953975531360196502159975329982071-1293000018904756934062735005629010590251000-1472733-386637-1472733-38663700251150613460025115061346000002735002735025115061072501000000020250007097753025000709775471781911204717819112025532196186552963529635UAB DelsitumLitauen10045000000-137351120000000-103684-585000024042863445714-7000007000000-44225516500002404286-24540325000004000000045000002400000000240000004687500275000016625000Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012 for A Line A/S.Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for 2012.Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Til kapitalejerne i A Line A/SVi har revideret årsregnskabet for A Line A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012, der omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven.Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, og om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige, samt en vurdering af den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion med forbehold.Grundlag for konklusion med forbehold Vi har i forbindelse med vores revision konstateret, at der mangler dokumentation for udlån til litauisk datterselskab. Den manglende dokumentation udgør TDKK 547, hvorfor vi tager forbehold for tilgodehavender til tilknyttede virksomheder indregnet under finansielle anlægsaktiver.Konklusion med forbehold Det er vores opfattelse, at årsregnskabet, bortset fra Flertal/ental de mulige indvirkninger af det forhold, der er beskrevet i "Grundlag for konklusion med forbehold", giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Datterselskabet har et samlet tilgodehavende på TDKK 1.985 vedrørende blandt andet erhvervelse af maskiner fra et litauisk selskab. Der er væsentlig usikkerhed tilknyttet til indregning og måling af aktivet, idet debitor bestrider datterselskabets krav på maskinerne og ved afgørelse i litauisk ret har fået tildelt en del af aktiverne. Datterselskabets ledelse og advokat er uenig i afgørelsen og har derfor appelleret sagen til anden litauisk ret. Forholdet er beskrevet nærmere i note 1.Selskabet har i strid med kildeskatteloven ikke rettidig afregnet kildeskatter, hvorved ledelsen kan ifalde ansvar. Den forsinkede afregning skyldes uklarhed om forhold vedrørende en udstationeret medarbejder.Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den gennemførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet.Hovedaktivitet Selskabets formål er at drive virksomhed indenfor produktion, handel og salg af industriprodukter. Virksomheden kan udøves direkte eller via ejerskab af kapitalandele i andre selskaber. Udvikling i året Selskabets resultatopgørelse for 2012 udviser et underskud på DKK 4.422.551, og selskabets balance pr. 31. december 2012 udviser en egenkapital på DKK 600.254. Usikkerhed ved indregning og måling Der er væsentlig usikkerhed ved indregning og måling af tilgodehavende hos tilknyttede virksomheder. Der henvises til note 1, hvor forholdet er nærmere beskrevet. Det er ledelsen vurdering, at selskabets tilgodehavende fra tilknyttede virksomheder er indregnet til realistisk værdi under hensyntagen til alle kendte forhold. Begivenheder efter balancedagen Efter balancendagen har kapitalejerne ydet yderligere TDKK 1.000 i ansvarlig lånekapital til selskabet. Herefter udgør den samlede ansvarlig lånekapital TDKK 3.400.Datterelskabet har et tilgodehavende på TDKK 1.985, hovedsageligt vedrørende erhvervelse af maskiner fra et Litauisk selskab. Der er væsentlig usikkerhed knyttet til indregning og måling af aktivet, idet Debitor bestrider datterselskabets krav på maskinerne. Der blev i december 2012 afsagt dom i sagen, hvoraf en del af aktiverne blev tildelt Debitor. Det er usikkert hvornår sagen bliver bragt for høring og det forventes tidligst at blive i slutningen af 2013.Selskabskapitalen består af 650.000 aktier à nominelt DKK 1. Ingen aktier er tillagt særlige rettigheder.Leje- og leasingkontrakter Leasingforpligtelser fra operationel leasing. Samlede fremtidige leasingydelser: Inden for 1 år 39.432 0 Mellem 1 og 5 år 42.718 0 82.150 0 Lejeforpligtelser, uopsigelighedsperiode 6 mdr. 75.300 0 Sikkerhedsstillelser Følgende aktiver er stillet til sikkerhed for bankforbindelser: Virksomhedspant på i alt TDKK 2.000, der giver pant i materielle anlægsaktiver, simple fordringer fra salg af varer og tjensteydelser, varelager af råvarer, halvfabrikata og færdigvarer, samt goodwill, domænenavne og rettigheder til en samlet regnskabsmæssig værdi af 4.180.479 1.000.000 Følgende aktiver er stillet til sikkerhed for øvrige mellemværender: Ejerpantebrev på i alt TDKK 1.800, der giver pant i materielle anlægsaktiver til en samlet regnskabsmæssig værdi 3.171.874 0Følgende kapitalejere er noteret i selskabets ejerbog som ejende minimum 5% af stemmerne eller minimum 5% af selskabskapitalen: Theisler Holding ApS, Søbakken 23, 2920 Charlottenlund Brdr. Balsby Holding ApS, Goldschmidtsvej 18, 2000 Frederiksberg Familien Balsby Holding ApS, Goldschmidtsvej 18, 2000 FrederiksbergÅrsrapporten for A Line A/S for 2012 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte regler i klasse C. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsregnskab for 2012 er aflagt i DKK.Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Leasingkontrakter, hvor selskabet har alle væsentlige risici og fordele forbundet med ejendomsretten (finansiel leasing), indregnes i balancen til det laveste af dagsværdien af aktivet og nutidsværdien af leasingydelserne, beregnet ved anvendelse af leasingaftalens interne rentefod eller en tilnærmet værdi heraf som diskonteringsfaktor. Finansielt leasede aktiver af- og nedskrives efter samme praksis som fastlagt for selskabets øvrige anlægsaktiver. Den kapitaliserede restleasingforpligtelse indregnes i balancen som en gældsforpligtelse, og leasingydelsens rentedel omkostningsføres løbende i resultatopgørelsen. Alle øvrige leasingkontrakter betragtes som operationel leasing. Ydelser i forbindelse med operationel leasing indregnes lineært i resultatopgørelsen over leasingperioden. Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, måles til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældens opståen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger.Nettoomsætningen indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætningen indregnes eksklusive moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget.Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer indeholder det forbrug af råvarer og hjælpematerialer, der er anvendt for at opnå årets nettoomsætning.Andre eksterne omkostninger indeholder indirekte produktionsomkostninger og omkostninger til lokaler, salg og distribution samt kontorhold mv.Personaleomkostninger indeholder gager og lønninger samt lønafhængige omkostninger.Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver.Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret.Skat af årets resultat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen.Udviklingsprojekter under udførsel indregnes til kostpris eller til genindvindingsværdien, hvor denne er lavere. Omkostninger til software indregnes til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Software afskrives lineært over den forventet brugstid, der er vurderet til 3 år.Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: Produktionsanlæg og maskiner 5 år Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år Aktiver med en kostpris på under DKK 12.300 omkostningsføres i anskaffelsesåret.Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere genindvindingsværdi.Kapitalandele i dattervirksomheder måles til kostpris. I tilfælde, hvor kostprisen overstiger genindvindingsværdien, nedskrives til denne lavere værdi.Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden eller nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres til det beløb, som forventes at kunne indbringes ved salg i normal drift med fradrag af salgs- og færdiggørelsesomkostninger. Nettorealisationsværdien opgøres under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer omfatter købspris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger.Tilgodehavender indregnes i balancen til amortiseret kostpris, hvilket i al væsentlighed svarer til pålydende værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser, opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat, som følge af ændringer i skattesatser, indregnes i resultatopgørelsen.Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle poster.Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi.333555562012-01-01d:ContributedCapitalMember333555562012-01-012012-12-31d:ContributedCapitalMember333555562012-12-31d:ContributedCapitalMember333555562012-01-01d:RetainedEarningsMember333555562012-01-012012-12-31d:RetainedEarningsMember333555562012-12-31d:RetainedEarningsMember333555562012-01-01d:RestOfOtherReservesMember333555562012-01-012012-12-31d:RestOfOtherReservesMember333555562012-12-31d:RestOfOtherReservesMember333555562012-12-31d:LongtermEquityLoanMember333555562012-12-31d:OtherLongtermPayablesMember333555562012-01-012012-12-31333555562010-11-262011-12-31333555562011-12-31333555562012-12-31333555562012-01-012012-12-311333555562012-01-012012-12-312333555562012-01-012012-12-313333555562012-01-012012-12-311333555562012-01-012012-12-311333555562012-01-012012-12-312333555562012-01-012012-12-311333555562012-01-01d:DevelopmentProjectsInProgressMember333555562012-01-01d:PrepaymentsForIntangibleAssetsMember333555562012-01-012012-12-31d:PrepaymentsForIntangibleAssetsMember333555562012-12-31d:PrepaymentsForIntangibleAssetsMember333555562012-01-012012-12-31d:DevelopmentProjectsInProgressMember333555562012-12-31d:DevelopmentProjectsInProgressMember333555562012-01-012012-12-31d:ProposedDividendRecognisedInLiabilitiesMember333555562010-11-262011-12-31d:ProposedDividendRecognisedInLiabilitiesMember333555562012-01-012012-12-31d:RetainedEarningsMember333555562010-11-262011-12-31d:RetainedEarningsMember333555562012-01-01d:PlantAndMachineryMember333555562012-01-012012-12-31d:PlantAndMachineryMember333555562012-12-31d:PlantAndMachineryMember333555562012-01-01d:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember333555562012-01-012012-12-31d:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember333555562012-12-31d:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember333555562012-01-01d:InvestmentsInGroupEnterprisesMember333555562010-11-26d:InvestmentsInGroupEnterprisesMember333555562012-01-01f:PreviousYearMemberd:ContributedCapitalMember333555562012-01-012012-12-31f:PreviousYearMemberd:ContributedCapitalMember333555562012-12-31f:PreviousYearMemberd:ContributedCapitalMember333555562011-12-31d:LongtermEquityLoanMember333555562011-12-31d:OtherLongtermPayablesMember333555562012-01-012012-12-31d:SubsidiaryMember1333555562012-12-31d:SubsidiaryMember1iso4217:DKKxbrli:pure