Johansson A/SHjortholmvej 22830 Virum32931944Årsrapport2016-12-15Jens JohanssonJohansson A/SHjortholmvej 22830 VirumErklæring om udvidet gennemgang329319442010-05-11Virum2015-07-012016-06-30BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabHavneholmen291561København VDanske Bank, Erhvervscenter KøbenhavnHolbergsgade21057København KBech Bruun Steen Puch Holm-LarsenLangelinie Allé 352100København ØVirum2016-12-15Jens JohanssonKim BorchFormandJens JohanssonTrine Lykke JohanssonKøbenhavn2016-12-15BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Carsten MadsenStatsautoriseret revisor60223374146427-4940129-3090868-203136-7971687907297584359112560-28108-8564910076967839-235742-280210674334687629674334687629600723440301560170956063244473963817338173381733817364449748556978549060970212610065334662500033326913114771613046218966636671831384967764238187749850759183748034500000500000180562713129202000002305627831292156998225001569982250010124427351010124427351092877210025451551704628802735108233011545971072977251204926207322613293289424250759183748034753946038236473251363429902067794782024126633489144940129309086810124427351013449867002357422802105517227468362064091378674681114213732016421494313063186760072356013817338173381735000001312932000000800000-200000200000674334050000018056270Regnskabsklasse BfalsetrueBestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. juli 2015 - 30. juni 2016 for Johansson A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2015 - 30. juni 2016. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i Johansson A/S Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Johansson A/S for regnskabsåret 1. juli 2015 - 30. juni 2016, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR - danske revisorers Etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i selskabet, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Den udvidede gennemgang har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion På grundlag af det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2015 - 30. juni 2016 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysning vedrørende forhold i regnskabet Uden at det har påvirket vores konklusion, skal vi henvise til omtale i årsregnskabets note "Usikkerhed ved indregning og måling" og ledelsesberetningens afsnit "Usikkerhed ved indregning og måling" hvori ledelsen redegør for usikkerheden ved indregning og måling af selskabets igangværende arbejder. Vi er enige med ledelsen i beskrivelsen af usikkerheden. Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udvidede gennemgang af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Væsentligste aktiviteter Selskabets hovedaktiviteter består af projekt- og byggeledelse, samt byggeri. Usikkerhed ved indregning og måling Der er usikkerhed ved værdiansættelsen af igangværende arbejder indregnet til DKK 2.126.100. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Resultatopgørelsen for perioden 1. juli 2015 - 30. juni 2016 udviser et resultat på DKK 674.334 mod DKK 687.629 for perioden 1. juli 2014 - 30. juni 2015. Balancen viser en egenkapital på DKK 2.305.627. Ledelsen finder årets resultat som forventet. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Personaleomkostninger 1 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 7 (2014/15: 5) Løn og gager 3.946.038 2.364.732 Pensioner 513.634 299.020 Omkostninger til social sikring 67.794 78.202 Andre personaleomkostninger 412.663 348.914 4.940.129 3.090.868 Skat af årets resultat 2 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst 101.244 273.510 Regulering af udskudt skat 134.498 6.700 235.742 280.210 Materielle anlægsaktiver 3 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Indretning af lejede lokaler Kostpris 1. juli 2015 551.722 7.468 Tilgang 362.064 0 Kostpris 30. juni 2016 913.786 7.468 Af- og nedskrivninger 1. juli 2015 111.421 373 Årets afskrivninger 201.642 1.494 Af- og nedskrivninger 30. juni 2016 313.063 1.867 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 2016 600.723 5.601 Finansielle anlægsaktiver 4 Lejedepositum og andre tilgodehavender Kostpris 1. juli 2015 38.173 Kostpris 30. juni 2016 38.173 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 2016 38.173 Egenkapital 5 Selskabskapital Overført overskud Forslag til udbytte I alt Egenkapital 1. juli 2015 500.000 131.293 200.000 831.293 Kapitaltilskud 800.000 800.000 Udbytte , ej disponeret -200.000 -200.000 Udbytte , ej disponeret (modpost) 200.000 200.000 Forslag til årets resultatdisponering 674.334 674.334 Egenkapital 30. juni 2016 500.000 1.805.627 0 2.305.627 Eventualposter mv. 6 Selskabet har eventualforpligtelser i forbindelse med omstrukturering. Eventualforpligtelsen forventes ikke at medføre tab. Leje- og leasingforpligtelser Selskabet har en huslejeforpligtelse på 6 måneders opsigelse, som kan opgøres til t.kr. 114. Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk sammen med moderselskabet og de øvrige selskaber i den sambeskattede koncern for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for visse eventuelle kildeskatter som udbytteskat. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for 1966 Hold ApS, der er administrationsselskab for sambeskatningen. Oplysning om usikkerhed ved indregning og måling 7 Der er usikkerhed ved værdiansættelsen af igangværende arbejder indregnet til DKK 2.126.100. Årsrapporten for Johansson A/S for 2015/16 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Regnskabsklasse B false true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Nettoomsætning Nettoomsætningen indregnes i takt med, at produktionen udføres, hvorved omsætningen svarer til salgsværdien af årets udførte arbejder (produktionsmetoden). Denne metode anvendes, når de samlede indtægter og omkostninger på kontrakten og færdiggørelsesgraden på balancedagen kan skønnes pålideligt, og det er sandsynligt, at de økonomiske fordele vil tilgå selskabet. Når resultatet af en entreprisekontrakt ikke kan skønnes pålideligt, indregnes omsætningen kun svarende til de medgåede omkostninger, i det omfang det er sandsynligt, at de vil blive genindvundet. Vareforbrug og fremmed arbejde mv. Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår fremmed arbejde. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomst, og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Materielle anlægsaktiver Produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-5 år 0 % Indretning af lejede lokaler 5 år 0 % Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Finansielle anlægsaktiver Deposita omfatter huslejedeposita, som indregnes og måles til kostpris. Der afskrives ikke på deposita. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver samt finansielle anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder for fremmed regning måles til salgsværdien af det udførte arbejde. Salgsværdien måles på baggrund af færdiggørelsesgraden på balancedagen og de samlede forventede indtægter på det enkelte igangværende arbejde. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Udbytte Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Skyldig og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede og associerede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. 329319442015-07-012016-06-30329319442016-06-30329319442015-06-30329319442014-07-012015-06-30329319442015-07-012016-06-30g:RetainedEarningsMember329319442014-07-012015-06-30g:RetainedEarningsMember329319442015-07-01g:ContributedCapitalMember329319442015-07-012016-06-30g:ContributedCapitalMember329319442016-06-30g:ContributedCapitalMember329319442015-07-01g:RetainedEarningsMember329319442015-07-012016-06-30g:RetainedEarningsMember329319442016-06-30g:RetainedEarningsMember329319442015-07-01g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember329319442015-07-012016-06-30g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember329319442016-06-30g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember329319442015-07-012016-06-301329319442015-07-01g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember329319442015-07-012016-06-30g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember329319442016-06-30g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember329319442015-07-01g:LeaseholdImprovementsMember329319442015-07-012016-06-30g:LeaseholdImprovementsMember329319442016-06-30g:LeaseholdImprovementsMember329319442015-07-01g:OtherReceivablesMember329319442016-06-30g:OtherReceivablesMember329319442015-07-012016-06-301329319442015-07-012016-06-301329319442015-07-012016-06-302329319442015-07-012016-06-303xbrli:pureiso4217:DKK