iso4217:DKKxbrli:purexbrli:shares326468752012-01-012012-12-31326468752012-01-012012-12-311326468752012-01-012012-12-311326468752011-01-012011-12-31326468752012-01-012012-12-31fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember326468752011-01-012011-12-31fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember326468752012-01-012012-12-31fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember326468752011-01-012011-12-31fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember326468752012-01-012012-12-31fsa:RetainedEarningsMember326468752011-01-012011-12-31fsa:RetainedEarningsMember326468752012-12-31326468752011-12-31326468752012-12-312012-01-01Årsrapport2013-04-052013-04-05Aarhus2013-04-05Århus29782687DanSam RevisionKongsgårdsvej 208260 Viby JThomas G. MadsenBjarne LethRegistreret revisorRegnskabsklasse BMads & Madsen ApSc/o Svend E. Møller, Ringkøbingvej 30 58000 Aarhus C2009-12-03AarhusIngenoplysningIngenoplysningIngen oplysningIngen oplysningIngen OplystIngen OplystIngen OplystIngen OplystIngen OplystIngen Oplyst297826871012650805DanSam RevisionKongsgårdsvej 208260 Viby JDanmark+4544257800info@Dansam-revision.dkThomas G. MadsenDirektør16535701132048-1031792-894095-474364-6168310-1337100000065410-18893-5891-13653-372673207910-61830106251-99000536381-534397000000536381-5343970000000075282825000004011200040112000000007528212261226064500000418252615000079404566650012725240406974789541383403822373390932034634512500012500058947-47743400000000183947-3524340106250000106250000000004272841783914788086689183112550023747632744800725373592529725373592529Til anpartshaverne i Mads & Madsen ApS <br />Påtegning på årsregnskabet <br />Vi har revideret årsregnskabet for Mads & Madsen ApS, for regnskabsåret 2012, omfattende anvendt regn- <br />skabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. <br /> <br />Ledelsens ansvar for årsregnskabet <br />Ledelsen har ansvaret for udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i <br />overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen <br />anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab, uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes <br />besvigelser eller fejl. <br /> <br />Revisors ansvar <br />Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. <br />Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere <br />krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører <br />revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. <br /> <br />En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. <br />De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation <br />i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, <br />der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. <br />Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke <br />en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om <br />ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede <br />præsentation af årsregnskabet <br /> <br />Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. <br /> <br />Forbehold <br />Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. <br /> <br />Konklusion <br />Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle <br />stilling, pr. den 31.12.12, samt af resultatet af selskabets aktiviteter, for regnskabsåret 01.01.2012 - 31.12.2012, <br />i overensstemmelse med årsregnskabsloven. <br /> <br />Udtalelse om ledelsesberetningen <br />Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i <br />tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i <br />ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet <br /> <br />Beskrivelse af usædvanlige forhold der kan påvirke indregning og måling <br />Ledelsen henviser til note 1 hvor disse forhold indgående er omtalt. <br /> <br />Beskrivelse af væsentlige vurderinger <br />Ledelsen henviser til note 1 hvor disse forhold indgående er omtalt. <br /> <br />Beskrivelse af væsentlige skøn <br />Ledelsen henviser til note 1 hvor disse forhold indgående er omtalt. <br /> <br />Beskrivelse af risikoforhold <br />Ledelsen henviser til note 1 hvor disse forhold indgående er omtalt. <br /> <br />Beskrivelse af virksomhedens hovedaktivitet <br /> <br />Selskabets hovedaktivitet er at drive restaurant i Aarhus. <br /> <br />Beskrivelse af virksomhedens aktiviteter og økoniomiske forhold <br /> <br />Historiske udvikling <br />Selskabet er stiftet i 2009 af Mads Kristensen, Thomas Madsen og Aarhus Helicopters ApS. <br /> <br />Produktions og arbejdsområde <br />Selskabets driver restuaranten Salon Salon i Aarhus C. <br /> <br />Antal arbejdspladser <br />0.0 <br /> <br />Resultatet for årene 2012.0 2011.0 <br /> <br />Resultaterne dette og foregående år har udviklet sig således 536381.0 -534397.0 <br /> <br />Resultatet har i det forløbne år svaret til forventningerne og må betegnes som tilfredsstillende. <br /> <br />Resultatet i det tidligere år svarede ikke til forventningerne og må betegnes som meget utilfredsstillende. <br /> <br />Øvrige forhold til regnskabslæsers orientering <br />Selskabets drift er frasolgt ultimo 2012. Ledelsen arbejder på at finde nye aktiviteter for selskabet. <br /> <br />Egenkapitalforhold <br />Den samlede kapital udgør, efter overførsel af årets resultat, og efter fradrag af selskabsskat. <br />kr. 183947.0 -352434.0 <br /> <br />Forsknings og udviklingsaktiviteter <br />Der er ingen forsknings eller udviklingsaktiviteter. <br /> <br />Vedr. ejerforhold <br />Vedrørende ejerforhold henvises til note 6. <br /> <br />Omtale af betydningsfulde hændelser efter regnskabsårets afslutning <br />Der er, efter ledelsen skøn, ikke indtruffet betydningsfulde hændelser efter regnskabsårets udløb, som <br />væsentlig vil kunne forrykke virksomhedens økonomiske stilling. <br /> <br />LEDELSENS REGNSKABSPÅTEGNING <br /> <br />Ledelsen har i dag behandlet og vedtaget årsregnskabet, for året 2012. <br /> <br />Årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. <br /> <br />Vi anser den valgte regnskabspraksis for hensigtsmæssig, således at årsregnskabet giver et retvisende billede af <br />virksomhedens aktiver og passiver, finansielle stilling samt resultatet. Samtidig er det vores opfattelse, at <br />ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. <br /> <br /> Årsregnskabet indstilles til generalforsamlingens godkendelse. <br /> <br />REGNSKABSPRAKSIS 2012.0 2011.0 <br /> <br />Årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med den internationale standard, og yderligere krav ifølge dansk <br />regnskabslovgivning, samt almindeligt anerkendt regnskabspraksis, og er aflagt i danske kroner. <br /> <br />Årsregnskabet er i øvrigt aflagt efter regnskabsklasse B. Artsopdelt balance. <br /> <br />Under henvisning til årsregnskabslovens § 32, fremgår selskabets omsætning ikke af årsregnskabet. <br /> <br />Generelt om indregning og måling. <br />I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer <br />af finansielle aktiver og forpligtelser. <br />Omkostningerne indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret, herunder afskrivninger og nedskrivninger. <br /> <br />Aktiver indregnes i balancen, når det som følge af en tidligere begivenhed er sandsynligt, at fremtidige økonomiske <br />fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. <br /> <br />Forpligtelser indregnes i balancen, når selskabet som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk <br />forpligtelse, og sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles <br />pålideligt. <br /> <br />Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet <br />for hver enkelt regnskabspost nedenfor. <br /> <br />Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv <br />rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt <br />tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. <br /> <br />Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsregnskabet <br />aflægges, og som be-eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. <br /> <br />Afledte finansielle instrumenter indregnes første gang i balancen til kostpris og måles efterfølgende til dagsværdi. <br />Positive og negative dagsværdier af afledte finansielle instrumenter klassificeres som "Andre tilgodehavender" <br />henholdsvis "Andre gældsforpligtigelser". <br /> <br />Ændring i dagsværdien af finansielle instrumenter, der er klassificeret som og opfylder betingelserne for afdækning <br />af forventede fremtidige transaktioner, indregnes direkte på egenkapitalen under regulering dagsværdi af afledte <br />finansielle poster, for så vidt angår den effektive del af afdækningen. <br /> <br />Transaktioner i fremmed valuta, omregnet til transaktionsdagens kurs. Tilgodehavender og gæld, og andre poster i <br />fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes i balancedagens valutakurs. <br /> <br />Realiserede og urealiserede valutareguleringer, medtages i resultatopørelsen under finansielle poster. <br /> <br />Generelt om visning af talværdier <br />De medtagne talværdier under beskrivelse af regnskabspraksis indeholder to tal nemlig dette år til venstre <br />samt sidste år til højre. <br /> <br />Nettoomsætning <br />Omsætning opgøres altid efter fradrag af moms, afgifter og rabatter. <br /> <br />Indtægter fra salg af handelsvarer og færdigvarer <br />Indtægter fra salg af handelsvarer og færdigvarer indgår i nettoomsætningen på tidspunktet for leveringen og <br />risikoens overgang såfremt indtægten kan opgøres pålideligt. <br /> <br />Andre driftsomkostninger 474364.0 616831.0 <br />Indeholder andre driftsomkostninger til lokale, reparation og vedligeholdelse, forsikringspræmier, honorar til <br />ekstern assistance, rengøringsassistance m.v. <br /> <br />Finansielle poster <br />Andre finansielle indtægter 654.0 10.0 <br />Finansielle omkostninger tilknyttede virksomheder -18893.0 -5891.0 <br />Andre finansielle omkostninger -13653.0 -37267.0 <br />Finansielle indtægter og omkostninger er indregnet i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret, <br />Finansielle poster omfatter renteindtægter og omkostninger, beregnede renter, finansiel leasing samt tillæg og godt- <br />gørelser under A/C skatteordningen m.v. <br />Finansielle indtægter og omkostninger indeholder tillige renter, provisioner for faste lånetilsagn, kursgevinster <br />og -tab vedrørende andre værdipapirer, tilgodehavender, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering <br />af finansielle aktiver og forpligtelser mv. I det omfang det forefinde medtages realiserede og urealiserede gevinster <br />og tab vedrørende afledte finansielle instrumenter, der ikke kan klassificeres som sikringsaftaler. Sikringsaftaler føres <br />direkte på egenkapitalen. <br /> <br />Selskabsskat 6182.525 0.0 <br />Betalt skat i året 6000.0 13557.0 <br />Selskabsskatten er et udtryk for skatten af årets resultat. <br />Selskabsskatten for indkomståret 2012 er beregnet med 25 %, med tillæg af renter. <br />Betalt skat i året er et udtryk for den i året betalte skat. <br /> <br />Immaterielle anlægsaktiver <br />Immaterielle anlægsaktiver 75282.0 82500.0 <br />Afskrivningsgrundlaget opgøres som anskaffelsessummen med fradrag af nedskrivninger, fordelt lineært over den <br />forventede økonomiske levetid, normalt 5 år, dog maksimalt 20 år. Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle <br />af immaterielle anlægsaktiver gennemgåes årligt for at afgøre, om der er indikationer af værdiforringelse ud over det <br />som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages der nedskrivning til den lavere geninvindings- <br />værdi. <br /> <br />Materielle anlægsaktiver <br /> <br />Produktionsanlæg 0.0 40112.0 <br />Produktionsanlæg og maskiner indregnes til kostpris, med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. <br /> <br />Kostpris omfatter købspris og direkte tilknyttede omkostninger, herunder omkostninger til klargøring og levering. <br />Der indregnes ikke renter. <br /> <br />Afskrivningsgrundlaget opgøres som kostpris, reduceret med eventuel restværdi og nedskrivninger, og fordeles <br />lineært over aktivernes forventede brugstid, og udgør i øvrigt: <br /> <br />Indretning af lejede lokaler max. 10 år <br />Produktionsanlæg og maskiner 5 år <br />Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-7 år <br /> <br />Afskrivning på et anlægsaktiv påbegyndes, når det tages i brug, og første år medtages afskrivning i brugsperioden <br />i måneder. <br /> <br />Nyanskaffelser, med en kostpris på under 12.300, omkostningsføres fuldt ud i anskaffelsesåret. <br /> <br />Materielle anlægsaktiver, som er leasede, og opfylder betingelserne for finansiel leasing, behandles på samme måde <br />som ejede aktiver. <br /> <br />Varebeholdninger 2606.0 45000.0 <br />Måling af varebeholdninger sker til kostpris, beregnet på grundlag af vejede gennemsnitspriser, FIFO metoden, eller <br />nettorealisationsværdi hvis denne er lavere. Der er ikke indregnet indirekte produktionsomkostninger heri. <br /> <br />Tilgodehavender <br />Tilgodehavender fra salg 41825.0 2615.0 <br />Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris fratrukket tab ved værdiforringelse, som følge af manglende betalings- <br />evne. Skøn over tab foretages på baggrund af kundernes betalingsevne, historiske oplysninger om betalingsmønstre <br />og dubiøse tilgodehavender samt kundekoncentrationer. Kundernes kreditværdighed og modtagne sikkerheder samt <br />økonomiske konjunkturer i selskabets afsætningskanaler. Foretagne skøn opdateres, såfremt debitorernes betalings- <br />evne ændres. Det skønnes, at de foretagne nedskrivninger er tilstrækkelige til dækning af tab. Den økonomiske usikker- <br />hed, der knytter sig til nedskrivning til imødegåelse af tab på dubiøse tilgodehavender, anses for at være begrænset. <br /> <br />NOTE 1 VIRKSOMHEDENS RISIKOFORHOLD NU OG I FREMTIDEN <br /> <br />Beskrivelse af usikkerhed ved indregning og måling <br /> <br />Væsentlige vurderinger <br />Indtægter fra salg af handelsvarer og færdigvarer <br />Ledelsen udfører væsentlige regnskabsmæssige vurderinger i forbindelse med indtægtsindregning. Indtægter fra salg <br />af handelsvarer og færdigvarer indgår i nettoomsætningen på tidspunktet for leveringen og risikoens overgang såfremt <br />indtægten kan opgøres pålideligt. <br /> <br />Væsentlige skøn <br />Opgørelsen af den regnskabsmæssige værdi af visse aktiver og forpligtelser kræver vurderinger, skøn og forudsætninger <br />om fremtidige begivenheder. De foretagne skøn er baseret på historiske erfaringer og andre faktorer, som ledelsen vurderer <br />forsvarlige efter omstændighederne, men som i sagens natur er usikre og uforudsigelige. Forudsætningerne kan være ufuld- <br />stændige eller unøjagtige, og uventede begivenheder eller omstændigheder kan opstå. Endvidere er virksomheden underlagt <br />risici og usikkerheder, som kan føre til, at de faktiske udfald afviger fra disse skøn. <br /> <br />Usikkerhed ved indregning og måling <br />Usikkerheden knytter sig til måling af følgende aktiver.: <br />Immaterielle anlægsaktiver 75282.0 <br />Tilgodehavender i alt 133954.0 <br /> <br />Det er ledelsens opfattelse at der ikke er væsentlig usikkerhed ved indregning og måling af disse aktiver. <br /> <br />Risikoforhold <br />Immaterielle anlægsaktiver 75282.0 <br />Risikoen kan være at immaterielle anlægsaktiver ikke kan kan afhændes til den forventede aktuelle dagsværdi hvilket vil få <br />indflydelse på resultatet, og egenkapitalen. <br /> <br />Tilgodehavender i alt 133954.0 <br />Risikoen kan være at debitorerne ikke kan foretage indbetaling af de skyldige beløb, hvilket vil få indflydelse på resultatet og <br />egenkapitalen. Den økonomiske usikkerhed, der knytter sig til nedskrivning til imødegåelse af tab på dubiøse tilgodehavender, <br />anses dog af ledelsen for at være begrænset. <br /> <br />Likviditets-risici <br />Likviditetsrisiko er risikoen for, at selskabet ikke er i stand til løbende at opfylde sine forpligtelser som følge af mang- <br />lende evne til at realisere aktiver eller opnå tilstrækkelig finansiering. <br />Selskabet sikrer, og arbejder målrettet på at der opretholdes en stærk likviditet, således at de finansielle forpligtelser <br />løbende kan opfyldes under både normale forhold og under særlig belastning. Selskabet har til opgave at sikre, at der <br />altid eksisterer et betydeligt likviditetsberedskab ved en kombination af likviditetsstyring, ikke-garanterede og garante- <br />terede kreditfaciliteter og andre gældsinstrumenter. <br />Med udgangspunkt i den kontinuerlige likviditetsprognose kontrollerer selskabet sin likviditetsrisiko ved hjælp af en <br />cash-pool struktur og kortfristede kassekreditfaciliteter i de finansielle institutioner. <br /> <br />:: <br />R-441-12 16.0 <br />Mads & Madsen ApS <br /> <br />NOTE 1 VIRKSOMHEDENS RISIKOFORHOLD NU OG I FREMTIDEN (fortsat) <br /> <br />Kreditrisici 133954.0 <br />Kreditrisici relateret til tilgodehavender opstår, når virksomheden foretager salg, som ikke er forudbetalt. <br />Det er selskabets politik at afdække betalingsusikkerheder i form af, bankgarantier, kreditforsikring, og lignende, <br />i størst muligt omfang. <br />Modtaget sikkerhed indgår i vurderingen af en eventuel nedskrivning til imødegåelse af tab. Selskabets kunders kredit- <br />værdighed undersøges i forbindelse med kontraktindgåelse, eller påbegyndelse af kundeforholdet. <br /> <br />I de tilfælde hvor der ikke stilles betalingssikkerhed for den fulde ydelsessum inkl. moms, eller hvor kunden ikke har en <br />betryggende credit-rating foretages en yderligere detaljeret gennemgang af kundens kreditværdighed. <br /> <br />Øvrige risici og generelle risici <br />Det er ledelsens opfattelse at der ud over almindeligt forekomne risici ikke er særlige risikoforhold der herudover bør omtales. <br /> <br />Virksomhedens situation det kommende år <br />Ledelsen har vurderet virksomhedens samlede situation for det kommende år. <br />Ledelsen har vurderet de nuværende ordre de kontraktlige aftaler der er indgået, samt den finansielle situation <br />selskabet for tiden har. <br />Selskabets ledelse er i god dialog med pengeinstitutet og forventer at den nuværende kredit opretholdes. <br />Det er ledelsens overbevisning at virksomheden de næste 12 måneder, vil have gode muligheder for at øge indtjeningen <br />og udvikle virksomheden. <br />På dette grundlag aflægges årsrapporten ud fra en forudsætning om fortsat drift. <br /> <br />Følgende anpartshavere ejer mere end 5 % af virksomhedskapitalen.: <br />Thomas Madsen <br />Århus Helicopters ApS, CVR-nr.: 30 81 57 26 <br /> <br />NOTE 8 SIKKERHEDER & KAUTIONER <br /> <br />Ledelsen oplyser at der ikke er stillet nogen form for sikkerheder eller kautionsforpligtelser. <br /> <br /> NOTE 9 LEASING- & ANDRE FORPLIGTELSER <br /> <br />Ifølge ledelsen er der ingen leasingforpligtelser det kommende år. <br /> <br />