11517498 2022-01-01 2022-12-31 11517498 2022-01-01 2022-12-31 2 11517498 2022-01-01 2022-12-31 1 11517498 2022-12-31 11517498 2022-01-01 2022-12-31 101 11517498 2021-01-01 2021-12-31 11517498 2021-01-01 2021-12-31 1 11517498 2021-12-31 11517498 2021-01-01 2021-12-31 101 11517498 2020-01-01 2020-12-31 11517498 2020-01-01 2020-12-31 1 11517498 2020-12-31 11517498 2020-01-01 2020-12-31 101 11517498 2019-01-01 2019-12-31 11517498 2019-01-01 2019-12-31 1 11517498 2019-12-31 11517498 2019-01-01 2019-12-31 101 11517498 2018-01-01 2018-12-31 11517498 2018-01-01 2018-12-31 1 11517498 2018-12-31 11517498 2018-01-01 2018-12-31 101 11517498 2020-12-31 fsa:ContributedCapitalMember 11517498 2021-01-01 2021-12-31 fsa:ContributedCapitalMember 11517498 2021-12-31 fsa:ContributedCapitalMember 11517498 2020-12-31 fsa:RetainedEarningsMember 11517498 2021-01-01 2021-12-31 fsa:RetainedEarningsMember 11517498 2021-12-31 fsa:RetainedEarningsMember 11517498 2022-01-01 2022-12-31 fsa:ContributedCapitalMember 11517498 2022-12-31 fsa:ContributedCapitalMember 11517498 2022-01-01 2022-12-31 fsa:RetainedEarningsMember 11517498 2022-12-31 fsa:RetainedEarningsMember 11517498 2022-01-01 2022-12-31 1 11517498 2022-01-01 2022-12-31 2 11517498 2022-01-01 2022-12-31 1 11517498 2022-01-01 2022-12-31 2 11517498 2022-01-01 2022-12-31 3 11517498 2022-01-01 2022-12-31 1 iso4217:DKK xbrli:pure Rasmus Brunbjerg Muff Fakta A/S Roskildevej 65 2620 Albertslund +45 4386 4386 +45 4386 3386 www.fakta.dk 11517498 Albertslund Kræn Østergaard Nielsen formand Anders Boll Holmelund Per Thau Thomas Nielsen direktør Jeff Salter direktør Deloitte StatsautoriseretRevisionspartnerselskab Weidekampsgade 6 2300 København S 8133000000 8102000000 8539000000 772000000 824000000 887000000 -82000000 9000000 -408000000 Resultat efter kapitalandele og andre værdipapirer Resultat efter kapitalandele og andre værdipapirer Resultat efter kapitalandele og andre værdipapirer Resultat efter kapitalandele og andre værdipapirer Resultat efter kapitalandele og andre værdipapirer -821000000 -335000000 -90000000 12000000 -400000000 -3000000 -3000000 10000000 10000000 7000000 -80000000 23000000 -393000000 -64000000 20000000 -270000000 1125000000 878000000 929000000 146000000 -24000000 470000000 407000000 183000000 55000000 52000000 0.14 0.27 0.22 0.07 0.17 2070 2104 2052 2054 2178 Antal medarbejdere (ultimo) Antal medarbejdere (ultimo) Antal medarbejdere (ultimo) Antal medarbejdere (ultimo) Antal medarbejdere (ultimo) 8769 8303 8062 7796 7990 Der henvises til definitioner i afsnittet om anvendt regnskabspraksis i note 1. Økonomiske forhold og forventningerHovedaktivitet Fakta A/S indgår i Coop amba-koncernen, der er ejet af 1,98 millioner danskere. Fakta A/S' hovedaktivitet har i lighed med tidligere år bestået af detailhandel fra egne butikker i Danmark. Forretningsområdet Året var i høj grad præget af høj inflation og stigende energipriser (samlet inflationskrisen), som betød, at kunderne ændrede deres indkøbsadfærd. Priserne på dagligvarer steg i et omfang, der ikke har været set i mange år. I 2020 påbegyndte Fakta A/S test af et nyt koncept, 365discount. Det viste sig i løbet af 2021 at være så værdsat af kunderne, at det blev besluttet at gøre konceptet til koncernens fremtidige discountkæde og konvertering af Fakta-butikker til 365discount blev påbegyndt. I løbet af 2022 blev de resterende mere end 250 Fakta-butikker moderniseret og bygget om til 365discount, ligesom der blev åbnet en række helt nye butikker, og Fakta A/S er nu en del af detailhandelshistorien i Danmark. Ved årets afslutning var 365discount fuldt udrullet med i alt 330 butikker fordelt over hele Danmark. 365discount opererer i krydsfeltet af discount og økologi, hvilket efterspørges af nutidens forbrugere. 365discount er en meget central del af koncernens fremtidige vækststrategi ikke mindst i en tid, hvor forbrugerne grundet stigende inflation og energipriser søger mod discountbutikkerne i større grad end tidligere. 365discount oplevede i 2022 en tilfredsstillende udvikling i omsætning og markedsandel, men det samlede resultat var utilfredsstillende. Der er anvendt et betydeligt beløb på den afsluttende nedlukning af fakta-kæden samt etablering af de 250 nye 365discount butikker. Udvikling i aktiviteter og økonomiske forhold Fakta A/S omsatte i 2022 for 8.356 mio. kr., hvilket er 4,7% højere end i 2021 (2021: 7.981 mio. kr.). Der blev realiseret et EBIT-resultat på -817 mio. kr. mod -336 mio. kr. i 2021. Implikationerne af de stigende energipriser, høj inflation samt krigen i Ukraine har betydet en væsentlig ændring i forbrugertilliden og kundernes rådighedsbeløb. Discountbutikkerne har oplevet en øget efterspørgsel på bekostning af de klassiske supermarkeder. Indtjeningen er generelt kommet under pres grundet kundernes ændrede købsadfærd, stigning i indkøbspriserne hos Fakta A/S’ leverandører samt et meget konkurrencepræget marked. I 2022 er der anvendt et betydeligt beløb på den afsluttende nedlukning af fakta-kæden samt etablering af 250 nye 365discount butikker. Ovenstående forhold er de primære årsager til, at Fakta A/S i 2022 leverer et væsentligt lavere EBIT-resultat end i 2021. I forbindelse med evalueringen af 365discount-konceptet er der foretaget en vurdering af de eksisterende materielle anlægsaktiver i Fakta A/S for at sikre, at den nuværende værdiansættelse kan fastholdes under det nye discountkoncept. Vurderingen gav ikke anledning til værdiregulering, jævnfør årsregnskabets note 12. Fakta Gmbh driver tre fakta-butikker i Tyskland, lige syd for den danske grænse, med det formål at få andel i den meget store grænsehandel til specielt danske kunder. På lige fod med de danske butikker har selskabet været negativt påvirket af markedssituationen og kundernes ændrede indkøbsadfærd. Årets resultat var ikke tilfredsstillende. Coop-koncernen arbejder aktivt med ejendomsporteføljen, hvor målet er at skabe de bedst mulige forudsætninger for vores butiksdrift. I 2022 har Fakta A/S købt ejendomme for 51 mio. kr. og solgt ejendomme for 197 mio. kr. Der er lavet sale & lease back aftaler på hovedparten af de solgte ejendomme. Ejendomssalg bidrager med 40 mio. kr. i driftsresultatet for 2022. Fakta A/S har i 2022 modtaget et koncerntilskud på 800 mio. kr. fra Coop Danmark A/S for at sikre den fremtidige drift i selskabet. Årets samlede resultat for Fakta A/S anses af ledelsen som værende meget utilfredsstillende. Særlige risici Elrisici Med det formål at reducere eksponeringen over for ændringer i elprisen anvender selskabet finansielle instrumenter på elmarkedet. Afdækningen sker på koncernniveau, og koncernens finanspolitik foreskriver en langsigtet prissikringsstrategi. Forventninger til fremtiden 365discount vil blive udvidet med op mod 50 butikker. Kæden vil inden årets udgang omfatte ca. 370 butikker med fokus på grøn discount. Der vil fortsat være fokus på at reducere omkostninger i alle dele af organisationen samt styrkelse af kundemødet i butikkerne. Resultatet for 2023 forventes at blive bedre end i 2022, men vil stadig være negativt påvirket af den nuværende markedssituation med høj inflation og lav forbrugertillid. Strategiske investeringer vil også påvirke resultatet negativt. Den intensive konkurrence på discount-markedet forventes at fortsætte i 2023. Ledelsen forventer efter indregning af avance ved ejendomssalg samlet et negativt driftsresultat i niveauet 500-600 mio. kr. Øvrige redegørelser Ansvarlig skat I 2022 har Fakta A/S fortsat haft fokus på ansvarlig skatteadfærd, herunder indsatsen med løbende at skabe transparens i skattebetalinger og skatterapporteringer. Alle retningslinjer er samlet i en formel skattepolitik for Coop amba-koncernen som en del af et større tax control framework, hvor Coops skatteprocesser er kortlagt og dokumenteret. Hermed sikres, at Fakta A/S har det fulde overblik over risici, rapportering og governance. Fakta A/S anvender desuden et automatisk screeningsværktøj, som sikrer kontrol af, om potentielle samarbejdspartnere og deres interessenter optræder på internationale sanktionslister. Coop har et godt samarbejde med Skattestyrelsen gennem et udvidet Tax Governance (TG) samarbejde. Her har vi en god dialog om skatte- og afgiftsmæssige spørgsmål mellem Skattestyrelsen og koncernen, som bl.a. skabes ved løbende møder. Hertil kommer, at vi har en fast kontaktperson (single point of contact) hos Skattestyrelsen. Tax Governance bygger på en grundtanke om et tillidsbaseret samarbejde med store koncerner. Aflønning af ledelsen Ledelsens aflønning i Fakta A/S følger Coop Danmark A/S politikker: For yderligere information henvises til Coop Danmark’s årsregnskab, som kan læses på: https://info.coop.dk/kontakt/pressekontakt/aarsrapporter.aspx Selskabets redegørelse for samfundsansvar fremgår af det ultimative moderselskab Coop amba's årsrapport, som kan læses på: https://info.coop.dk/kontakt/pressekontakt/aarsrapporter.aspx Selskabets redegørelse for status for opfyldelse af opstillede måltal for det underrepræsenterede køn samt politikker for at øge andelen af det underrepræsenterede køn fremgår af det ultimative moderselskab Coop amba's årsrapport, som kan læses på: https://info.coop.dk/kontakt/pressekontakt/aarsrapporter.aspx Selskabets redegørelse for politik for dataetik fremgår af det ultimative moderselskab Coop amba's årsrapport, som kan læses på: https://info.coop.dk/kontakt/pressekontakt/aarsrapporter.aspx Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar – 31. december 2022 for Fakta A/S. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2022 og resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsårets 1. januar – 31. december 2022. Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Albertslund Til kapitalejeren i Fakta A/S Vi har revideret årsregnskabet for Fakta A/S for regnskabsåret 1. januar – 31. december 2022, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar – 31. december 2022 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit "Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet". Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformation kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som brugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudoveridentificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længere kan fortsætte driften. tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er herudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. København 33963556 Jens Sejer Pedersen statsautoriseret revisor mne14986 Jens Ringbæk statsautoriseret revisor mne27735 8356341000 7981281000 52733000 45572000 6771401000 6185116000 1472168000 1267268000 165505000 574469000 871966000 835089000 110477000 75155000 -816938000 -335775000 -4279000 1063000 5441000 3643000 8456000 6870000 -824232000 -337939000 -172972000 -75011000 -651260000 -262928000 3180000 3681000 3180000 3681000 201187000 238771000 496493000 257017000 51181000 54737000 16502000 8284000 765363000 558809000 16835000 21113000 17257000 16919000 21447000 18739000 55539000 56771000 824082000 619261000 524339000 506973000 524339000 506973000 2113000 1266000 170973000 100402000 30813000 52579000 120625000 80095000 438000 125000 324962000 234467000 64331000 64915000 913632000 806355000 1737714000 1425616000 26000000 26000000 441052000 292311000 467052000 318311000 47517000 31040000 47517000 31040000 41106000 39909000 73758000 11994000 728000 735000 115592000 52638000 367000 144000 106000 3000 331772000 75075000 541715000 729994000 7000 0 233586000 218411000 1107553000 1023627000 1223145000 1076265000 1737714000 1425616000 26000000 55246000 81246000 0 500000000 500000000 0 -7000 -7000 0 -262928000 26000000 292311000 0 800000000 800000000 0 1000 1000 0 -651260000 26000000 441052000 Regnskabsgrundlag Regnskabsklasse Årsrapporten for Fakta A/S er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for store selskaber i regnskabsklasse C. Årsregnskabet er aflagt i danske kroner(DKK). Regnskabspraksis Der er foretaget enkelte reklassifikationer i resultatopgørelse og balance, som ikke påvirker årets resultat eller balancesum. Bortset fra ovenstående er årsregnskabet aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Valutakursreguleringer, der opstår ved omregning af udenlandske datterselskabers egenkapitaler primo året samt valutakursreguleringer, der opstår som følge af omregning af udenlandske datterselskabers resultatopgørelser til gennemsnitlige valutakurser, indregnes direkte på egenkapitalen. Resultatopgørelse Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, når levering og risikoovergang til køber har fundet sted. Nettoomsætning indregnes eksklusiv moms og fratrukket rabatter i forbindelse med salget. Nettoomsætning, der vedrører salg af ydelser, indregnes på tidspunktet for levering og risikoens overgang, såfremt indtægten kan opgøres pålideligt. Vurderingen af, om Coop agerer som principal eller agent i et handelsforhold foretages ud fra en samlet vurdering af kriterierne i henhold til IAS 18. I situationer, hvor Fakta A/S agerer som agent, indregnes og måles omsætningen, svarende til den modtagne provision tillagt eventuelle andre indtægter, som modtages fra principalen. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter omfatter indtægter af sekundær karakter set i forhold til hovedaktiviteten, herunder gevinst ved salg af anlægsaktiver, parkeringsindtægter, indtægter vedrørende salg af reklameplads mv. Vareforbrug Vareforbrug omfatter regnskabsårets vareforbrug målt til kostpris, reguleret for sædvanlige lagernedskrivninger. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører selskabets primære aktiviteter, herunder lokaleomkostninger, kontorholdsomkostninger, salgsfremmende omkostninger mv. I posten indgår endvidere nedskrivninger af tilgodehavender indregnet under omsætningsaktiver samt tab ved salg af materielle og immaterielle anlægsaktiver. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, sociale omkostninger, pensioner mv. fratrukket omkostninger overført til aktiver. Af- og nedskrivninger Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver består af regnskabsårets af- og nedskrivninger opgjort ud fra henholdsvis de fastsatte restværdier og brugstider for de enkelte aktiver og gennemførte nedskrivningstest. Skrotning af materielle anlægsaktiver i forbindelse med butikslukninger indregnes som af- og nedskrivninger af materielle anlægsaktiver. Resultater af kapitalandele i tilknyttede virksomheder I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af de enkelte dattervirksomheders tilknyttede virksomheders resultat efter fuld eliminering af intern avance/tab samt fradrag af afskrivninger eller indtægtsførsel af positiv/negativ goodwill. Omregning af fremmed valuta Som præsentationsvaluta benyttes danske kroner. Alle andre valutaer anses som fremmed valuta. Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Gevinster og tab, der opstår på grund af forskelle mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Ved omregning af udenlandske datterselskabers regnskaber omregnes resultatopgørelserne til gennemsnitlige valutakurser, mens balanceposterne omregnes til balancedagens valutakurs for monetære poster. Ikke-monetære poster omregnes til transaktionsdagens kurs, idet datterselskaberne ikke anses for at være selvstændige udenlandske enheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, rentedelen af finansielle leasingydelser, indekseringsreguleringer af indefrosne feriepenge, kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer der er omsætningsaktiver, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser, ændringer i afledte finansielle instrumenter, som ikke sikringsbogføres samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og ændring af udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med alle danske koncernvirksomheder. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster (fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud). Balance Immaterielle anlægsaktiver Immaterielle anlægsaktiver opgøres til kostpris med fradrag af af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug Der indregnes ikke renter i kostprisen vedrørende egenfremstillede aktiver. Immaterielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Erhvervede lignende rettigheder Brugsrettigheder består af betaling for faktas inklusion i Coop Plus samarbejdet, som er en langsigtet strategisk beslutning, baseret på en stærk markedsposition og langsigtet indtjeningsprofil. Brugsrettigheder afskrives lineært over den vurderede økonomiske brugstid, dog maksimalt den resterende del af en lejekontrakts uopsigelighed eller 10 år, afhængig af hvilken periode der måtte være kortest. Øvrige rettigheder afskrives lineært over 20 år, da denne afskrivningsperiode vurderes bedst at afspejle nytten af de pågældende rettigheder. Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar opgøres til kostpris med fradrag af af- og nedskrivninger. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der indregnes ikke renter i kostprisen vedrørende egen fremstillede aktiver. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Restværdien og brugstid revurderes årligt. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Bygninger 15 -50 år Indretning af lejede lokaler 10 år Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-15 år Der afskrives ikke på grunde. Materielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdi, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Materielle anlægsaktiver under udførelse Omfatter primært etablering og ombygning af butikker. Kapitalandele, tilknyttede virksomheder Ved køb af virksomheder opgøres på anskaffelsestidspunktet forskellen mellem kostprisen og den regnskabsmæssige indre værdi i den købte virksomhed, efter at de enkelte aktiver og forpligtelser er reguleret til dagsværdi (overtagelsesmetoden). Anskaffelsestidspunktet er det tidspunkt, hvor selskabet opnår kontrol over den overtagne virksomhed. Kapitalandele i tilknyttede virksomheder indregnes efter den indre værdis metode (equity-metoden). I balancen indregnes under posten ”Kapitalandele i tilknyttede virksomheder” den forholdsmæssige ejerandel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort med udgangspunkt i dagsværdien af de identificerbare nettoaktiver på anskaffelsestidspunktet med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer eller tab og med tillæg af resterende værdi af eventuelle merværdier og goodwill opgjort på tidspunktet for anskaffelsen af virksomhederne. Nettoopskrivning af kapitalandele i tilknyttede virksomheder overføres i forbindelse med resultatdisponeringen til reserve efter indre værdis metode” under egenkapitalen. Tilknyttede virksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0 kr., og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives med moderselskabets andel af den negative indre værdi, hvis det vurderes uerholdeligt. Hvis den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavendet, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser, hvis moderselskabet har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække den pågældende selskabs forpligtelser. Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter den vejede gennemsnitsmetode (MAP-Moving Average Price). Kostprisen for handelsvarer og hjælpematerialer omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Er nettorealisationsværdien lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres til det beløb, som forventes at kunne indbringes ved salg i normal drift med fradrag af salgs- og færdiggørelsesomkostninger. Nettorealisationsværdien opgøres under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi, med fradrag af nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab. Andre værdipapirer Andre værdipapirer omfatter kapitalandele i OK amba, som måles til dagsværdi på balancedagen. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Periodeafgrænsningsposter måles til kostpris. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante beholdninger, bankindeståender og penge på vej. Udskudt skat Udskudt skat indregnes af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af aktiver og forpligtelser, hvor den skattemæssige værdi af aktiverne opgøres med udgangspunkt i den planlagte anvendelse af det enkelte aktiv. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud, indregnes i balancen med den værdi, aktivet forventes at kunne realiseres til, enten ved modregning i udskudte skatteforpligtelser eller som nettoskatteaktiver. Vurderingen af udskudte skatteaktiver foretages under hensyntagen til, at visse skatteaktiver kan være underkastet begrænsninger i anvendelsesmulighederne. Sådanne begrænsninger kan f.eks. være: muligheden for fremførsel af skattemæssigt underskud, at særlige arter af skattemæssige underskud – fx ejendomstab – kun kan modregnes i tilsvarende skattemæssig indkomst. Tilgodehavende og skyldige skatteforpligtelser Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalt acontoskat. Aktuelle skyldige sambeskatningsbidrag eller tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalt acontoskat. Egenkapital Udbytte Udbytte indregnes som en gældsforpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Det foreslåede udbytte for regnskabsåret vises som en særskilt post i egenkapitalen. Andre hensatte forpligtelser Andre hensatte forpligtelser omfatter primært hensættelser til reetableringer ved fraflytninger af lejemål, der er opsagt pr. balancedagen, tomgangsleje, garantiforpligtigelser og retssager. Andre hensatte forpligtelser indregnes og måles som det bedste skøn over de omkostninger, der er nødvendige for på balancedagen at afvikle forpligtelserne. Prioritetsgæld Prioritetsgæld måles på tidspunktet for låneoptagelse til kostpris, svarende til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. Efterfølgende måles prioritetsgæld til amortiseret kostpris, svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rentes metode. Anden rentebærende gæld Under anden rentebærende gæld indregnes indefrosne feriemidler inklusive indekseringstillæg og leasing forpligtelser vedrørende finansielt leasede aktiver. Leasingforpligtelser Leasingforpligtelser vedrørende finansielt leasede aktiver indregnes i balancen som gældsforpligtelser og måles på tidspunktet for indgåelse af kontrakten til nutidsværdien af de fremtidige leasingydelser. Efter første indregning måles leasingforpligtelserne til amortiseret kostpris. Forskellen mellem nutidsværdien og den nominelle værdi af leasingydelserne indregnes i resultatopgørelsen over kontrakternes løbetid som en renteomkostning under posten ”Øvrige finansielle omkostninger”. Leasingaftaler der ikke er finansielle leasingaftaler, betragtes som operationelle leasingaftaler. Ydelser i forbindelse med operationelle leasingaftaler indregnes i resultatopgørelsen over kontraktens løbetid og størrelsen af operationelle leasingydelser noteoplyses. Gældsforpligtelser i øvrigt Gældsforpligtelser i øvrigt er målt til amortiseret kostpris der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Hoved- og nøgletal Hoved- og nøgletal er defineret og beregnet som: Årets resultat x 100 Egenkapitalens forrentning = Gennemsnitlig egenkapital Egenkapital x 100 Soliditetsgrad = Balancesum Udeladelse af pengestrømsopgørelse I henhold til årsregnskabslovens §86, stk. 4 er der ikke udarbejdet pengestrømsopgørelse. Selskabets pengestrømme er indeholdt i pengestrømsopgørelsen i koncernregnskabet for Coop Danmark A/S. Note 2: Nettoomsætning t.kr. 2022 2021Geografiske markederDanmark 8.356.341 7.981.281I alt 8.356.341 7.981.281Aktiviteter Detailomsætning 8.337.439 7.971.569Engrosomsætning 1.144 2.513Salg af ydelser 17.758 7.199I alt 8.356.341 7.981.281 Noter 3: Andre driftsindtægter t.kr. 2022 2021Gevinst ved salg af materielle anlægsaktiver 40.296 41.331Øvrige driftsindtægter 12.437 4.241Andre driftsindtægter i alt 52.733 45.572Gevinster ved salg af materielle anlægsaktiver relateres primært til salg af ejendomme. Note 4: Andre eksterne omkostninger I andre eksterne omkostninger indgår honorar til de af generalforsamlingen valgte revisorer: t.kr. 2022 2021 Honorar til de af generalforsamlingen valgte revisorer Honorar for lovpligtig revision af årsregnskabet -235 -210Honorar for andre ydelser 0 -18I alt ‐235 ‐228 Note 5: Personaleomkostninger t.kr. 2022 2021Lønninger og gager -785.891 -758.677Pensionsbidrag -46.732 -45.138Andre omkostninger til social sikring -18.032 -17.816Øvrige personalerelaterede omkostninger -21.311 -13.458I alt ‐871.966 ‐835.089 Vederlag til direktionen Heraf samlet vederlag til direktionen: mio.kr. 2022 2021Direktionen -5,3 -3,1Direktionen ‐5,3‐3,1Antal direktionsmedlemmer i året 2 2I slutningen af 2021 indtrådte en person yderligere i direktionen. Note 6: Af- og nedskrivninger t.kr. 2022 2021Afskrivning på immaterielle anlægsaktiver -501 -451Afskrivning på materielle anlægsaktiver -89.674 -65.819Nedskrivning på materielle anlægsaktiver -20.302 -8.885I alt ‐110.477 ‐75.155 Note 7: Andre finansielle indtægter t.kr. 2022 2021Finansielle indtægter fra tilknyttet virksomhed 0 35Indtægter fra værdipapirer 5.059 3.256Andre finansielle indtægter 382 352I alt 5.441 3.643 Note 8: Andre finansielle omkostninger  t.kr. 2022 2021Finansielle udgifter til tilknyttet virksomhed -6.467 -5.806Finansielle udgifter langfristet gæld -392 0Andre finansielle omkostninger -1.597 -1.064I alt ‐8.456 ‐6.870 Note 9: Skat af årets resultat t.kr. 2022 2021Aktuel skat 120.625 80.095Ændring af udskudt skat 56.092 -5.291Regulering vedrørende tidligere år -3.745 207I alt 172.972 75.011t. kr. 2022 2021 Skat af årets resultat 172.972 75.011Skat af egenkapitalposteringer 0 0I alt 172.972 75.011Specifikation af udskudt skat ultimo 2022t. kr. %Skat af årets resultat til den danske nominelle skat 181.331 22Forskel til udenlandske skattesatser 0 0Ikke fradragsberettigede omkostninger -4.935 -1Ikke skattepligtige indtægter 321 0Reguleringer vedrørende tidligere år -3.745 0I alt 172.972 21Fakta A/S indgår i sambeskatningskredsen for Coop amba koncernen. Coop amba-koncernen har skattemæssige underskud til modregning og fremførsel, som medfører, at der sker modregning af overskud og derved fremkommer ingen betalbar selskabsskat for indkomståret 2022 og 2021. Der henvises til Coop amba’s regnskab note 9 for yderligere info. -651260000 -262928000 Note 11: Immaterielle anlægsaktiver Erhvervede lignende t.kr. rettigheder Anskaffelsesværdi pr. 1.1.2022 86.225 Tilgang til anskaffelsesværdi 0 Afgang til anskaffelsespris 0 Anskaffelsesværdi pr. 31.12.2022 86.225 Af- og nedskrivninger pr. 1.1.2022 82.544 Årets afskrivninger 501 Tilbageførte af- og nedskrivninger vedrørende årets afgang 0 Af- og nedskrivninger pr. 31.12.2022 83.045Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.2022 3.180Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.2021 3.681 Note 12: Materielle anlægsaktiver Andre anlæg,IndretningMaterielledriftsmaterielaf anlægsaktiverGrunde og og lejedeundert.kr. bygninger inventar lokaler udførelseAnskaffelsesværdi pr. 1.1.2022 242.036 819.482 192.836 8.284Tilgang til anskaffelsesværdi 123.795 323.877 7.497 14.546Afgang til anskaffelsesværdi -164.053 -182.945 -52.291 0Overførsler i årets løb til anden klasse 3.238 4.043 -953 -6.328Anskaffelsesværdi pr. 31.12.2022 205.016 964.457 147.089 16.502Af- og nedskrivninger pr. 1.1.2022 3.265 562.465 138.099 0Årets nedskrivninger 9.042 8.323 2.937 0Årets afskrivninger 2.795 79.604 7.275 0Tilbageførte af- og nedskrivninger -11.575 -182.445 -52.084 0vedrørende årets afgang Overførsler i årets løb til anden klasse 302 17 -319 0Af- og nedskrivninger pr. 31.12.2022 3.829 467.964 95.908 0Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.2022 201.187 496.493 51.181 16.502Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.2021 238.771 257.017 54.737 8.284Materielle anlægsaktiver under udførelse omfatter primært etablering og ombygning af butikker. I forbindelse med udrulningen af Coop 365discount-konceptet er der foretaget en vurdering af de eksisterende materielle anlægsaktiver i Fakta A/S for at sikre, at den nuværende værdiansættelse kan fastholdes under det nye discountkoncept. Gennemgangen af forretningsplanen for Coop 365discount, herunder genanvendelsesgraden af de eksisterende anlægsaktiver ved konverteringer samt de indbyggede usikkerheder, som er til stede ved et konceptskift, har ikke givet anledning til justering .af værdien af den eksisterende anlægsmasse. Note 13: Finansielle anlægsaktiver Kapital Andre andele værdipapirer Andrei tilknyttede og tilgode-t.kr. virksomheder kapitalandele havenderAnskaffelsesværdi pr. 1.1.2022 39.475 18.739 16.919Tilgang til anskaffelsesværdi 0 5.059 704Afgang til anskaffelsesværdi 0 -2.351 -365Anskaffelsesværdi pr. 31.12.2022 39.475 21.447 17.258Reguleringer pr. 1.1.2022 -18.362 0 0Valutakursregulering 1 0 0Årets resultat -4.279 0 0Andre reguleringer 0 0 -1Reguleringer pr. 31.12.2022 ‐22.640 0 ‐1Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.2022 16.835 21.447 17.257Regnskabsmæssig værdi pr. 31.12.2021 21.113 18.739 16.919Kapital-andel Tilknyttede virksomheder %Fakta GmbH, Harrislee, Tyskland 100 Note 14: Udskudt skat t.kr. 2022 2021Udskudt skat 1.1.2022 100.402 105.417Regulering vedrørende tidligere år 14.479 276Årets bevægelser 56.092 -5.291Udskudt skat 31.12.2022 170.973 100.402Udskudt skat er indregnet således i balancen: t.kr. 2022 2021Udskudte skatteaktiver 170.973 100.402Udskudte skatteforpligtelser 0 0Udskudt skat i alt 170.973 100.402Specifikation af udskudt skat ultimo t.kr. 2022 2021Udskudt skat vedrører: Immaterielle anlægsaktiver -8 0Materielle anlægsaktiver 87.830 67.079Hensættelser 11.593 6.596Fremførbare underskud 71.558 26.727Udskudt skat i alt 170.973 100.402Udskudte skatter er opgjort som midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssige og skattemæssige værdier af hovedsagelig indretning af lejede lokaler, bygninger og andre anlæg samt fremfør bare skattemæssige underskud. Note 15: Egenkapital Aktiekapitalen består af 1 aktie a 25.000 t.kr. og 50 aktier a 20 t.kr. t.kr. 2022 2021Virksomhedskapital pr. 1.1.2022 26.000 26.000Kapitalforhøjelse 0 0Kapitalnedsættelse 0 0Virksomhedskapital pr. 31.12.2022 26.000 26.000 Note 16: Andre hensatte forpligtelser Andre hensatte forpligtelser omfatter hensættelser til tomgangsleje til lukkede butikker i eksterne lejemål, reetablering af butikker der er besluttet lukket pr. balancedagen, forpligtelser vedrørende sales & lease back aftaler, andre retslige forpligtelser og retssager. Note 17: Langfristede gældsforpligtelser t.kr. 2022 2021 2022 2021 2022 2021Forfald Forfald Restgæld RestgældForfaldForfald indenfor indenfor efterefter1-5 år1-5 år12 måneder 12 måneder5 år5 årGæld til realkreditinstitutter 367 144 0 539 73.758 11.455Anden gæld 0 0 0 554 41.834 40.090I alt 367 144 0 1.093 115.592 51.545Gældsforpligtelserne består dels af deposita og indefrysning, jf. ny ferielov. Gældsforpligtelserne forfalder jf. ovenstående. Note 18: Leverandørgæld I leverandørgæld indgår gæld til kreditorer, der selvstændigt har valgt Supply Chain Finance (SCF) for sine tilgodehavender. Coop Danmark -koncernen (og Fakta A/S) anvender SCF for at styrke koncernens finansielle position. SCF arrangementet er et 3-parts forhold mellem Coop Danmark-koncernen, en given leverandør og bankforbindelse. Arrangementet, der giver leverandøren mulighed for tidlig betaling af sit tilgodehavende, aftales med bankforbindelsen og involverer ikke Coop Danmark-koncernen. Betalingsbetingelser for leverandører, der deltager i programmet, kan maksimalt være 120 dage. Note 19: Kontraktlige forpligtelser og eventualposter mv. Leasingaftaler 2022 2021t .kr. Indgåede leasingaftaler og andre kontrakter vedrørende driftsmidler med gennemsnitlig løbetid på ca. 2 år . Restforpligtelsen over løbetiden udgør 4.129 3.719 Indgåede leasingaftaler vedrørende lokaler med uopsigelighed. Den gennemsnitlige uopsigelighed er ca. 4 år (2021: 3 år). Restforpligtelsen tilbagediskonteret til nutidsværdi med en diskonteringsfaktor på 7% udgør 1.160.592 939.023Forpligtelser til reetablering af lejemål Der er indgået lejekontrakter vedrørende leje af lokaler, hvori der indgår en forpligtelse til at reetablere lejemålet ved fraflytning, såfremt der er foretaget ændringer til det lejede lokale. Reetableringsforpligtelsen for ikke lukkede butikker vurderes ikke at kunne måles pålideligt, da tidspunkt og omfang for evt. reetablering ikke kan fastlægges. De indgåede lejekontrakter er tidsubegrænsede, hvorfor forpligtelsen er oplyst som en eventualforpligtelse. På statusdagen omfatter det 267 stk. (2021: 266 stk.) lejekontrakter. Afgivne kautions-og garantiforpligtelser Selskabet indestår pr. balancedagen som garant og selvskyldnerkautionist for Senior Kredit facilitet indgået mellem Coop Danmark og fire banker, på 1.600 mio. kr. Der var udnyttet 300 mio. kr. pr. balancedagen. Skatter og afgifter Selskabet indgår i en dansk sambeskatning med Coop amba som administrationsselskab. Selskabet hæfter derfor fra og med 2013 solidarisk med de øvrige sambeskattede selskaber for indkomstarter mv. for de sambeskattede selskaber for indkomståret og fra og med 1. juli 2012 ligeledes solidarisk for eventuelle forpligtelser til at indeholde kildeskat på renter, royalties, og selskabet er fællesregistreret for afregning af moms, afgifter og A-skat med en række tilknyttede virksomheder, hvor parterne hæfter solidarisk. Note 20: Nærtstående parter Bestemmende indflydelse Nærtstående parter med bestemmende indflydelse på Fakta A/S er: Coop Danmark A/S, Roskildevej 65, 2620 Albertslund Ultimative modervirksomhed er: Coop amba, Roskildevej 65, 2620 Albertslund Øvrige nærtstående parter: Fakta GmbH, Harrislee, Tyskland Transaktioner Selskabet har efter årsregnskabslovens §98c, stk.7 ikke oplyst om transaktioner med nærtstående parter, idet disse på nær koncerntilskud fra Coop Danmark A/S er foretaget på normale markedsvilkår. Koncernregnskab I henhold til årsregnskabslovens §112, stk. 1 er der ikke udarbejdet koncernregnskab. Årsregnskabet for Fakta A/S og tilknyttede selskaber indgår i koncernregnskabet (mindste koncern) for Coop Danmark A/S, Albertslund, CVR-nr 26 25 94 95 og øverste koncern, Coop Amba, Albertslund, CVR nr.43 63 65 10. Koncernregnskaberne kan rekvireres på ovenstående adresse. Note 21: Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Som del af implementeringen af den nye strategi, Fremtidens Coop, blev der i februar 2023 indgået en ny finansieringsaftale med de fire banker, som indgår i Coop Danmarks eksisterende bank-syndikat. De samlede faciliteter i finansieringsaftalen er på 1.800 mio. kr. Løbetiden på hovedparten af faciliteterne er 3 år. Finansieringsaftalen indeholder sædvanlige covenants og sikkerhedsstruktur, samt løbende rapportering af øvrige forpligtelser. Selskabet indgår som garant og selvskyldnerkautionist for aftalen. Årsrapport Revisionspåtegning ParsePort XBRL Converter 2022-01-01 2022-12-31 2021-01-01 2021-12-31 2023-04-28 Regnskabsklasse C, stor virksomhed 1987-11-02 2023-04-13 25578198 KPMG P/S Dampfærgevej 28 2100 København Ø Konklusion Grundlag for konklusion 2023-04-13 33963556 Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab Weidekampsgade 6 2300 København S