Årsrapport25802063Roesgaard & Partners Statsautoriseret RevisionsaktieselskabSønderbrogade 168700 Horsens2015-01-012015-12-312016-05-1725828267F3 Holding ApSBorgevej72800Kongens LyngbyDKDanmarkLyngby-TaarbækRoesgaard & Partners25802063Lars Dam Østergaardstatsautoriseret revisorSønderbrogade168700HorsensDKDanmark75629999revisor@roesgaard.dk2016-05-17Ole Høyer KlifothRegnskabsklasse BErklæring om udvidet gennemgangOle Høyer KlifothdirektørHorsens2016-05-17Roesgaard & PartnersLars Dam Østergaardstatsautoriseret revisor-12000-16000-3430006900008210003960000160004660001054000190000124000276000930000101000100000-1043000-3100001218000114000026640003707000266400037070002664000370700012830001342000024100012830001583000140900022170001409000221700060110003790000870300075900001136700011297000125000125000117200022150009735000851700010100010000011133000109570006000100001000000128000330000234000340000234000340000113670001129700012500022150008517000100000-100000-104300012180001010001250001172000973500010100007200082100032400082100039600001600001600019000093000031000149200014920001492000149200022150002525000-343000690000-700000-10000001172000221500026640003707000F3 / Audiovector ApSKøbenhavn1002664-3431251Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015 for F3 Holding ApS.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 og resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015.Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Til kapitalejerne i F3 Holding ApSVi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for F3 Holding ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015. Årsregnskabet, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, udarbejdes efter årsregnskabsloven.Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR - danske revisorers Etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Den udvidede gennemgang har ikke givet anledning til forbehold.Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte udvidede gennemgang af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet.Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets formål er at foretaget investeringer og at være moderselskab for F3 / Audiovector ApS. Udvikling i året Selskabets resultatopgørelse for 2015 udviser et overskud på t.kr. 276, og selskabets balance pr. 31. december 2015 udviser en egenkapital på t.kr. 11.133. Årets resultat anses for værende tilfredsstillende. Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling.Årsrapporten for F3 Holding ApS for 2015 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Selskabet har i henhold til årsregnskabslovens §110, stk. 1, undladt at udarbejde koncernregnskab.Selskabet har i henhold til årsregnskabslovens §110, stk. 1, undladt at udarbejde koncernregnskab.I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen.Selskabet anvender bestemmelsen i årsregnskabslovens § 32. Bruttotab omfatter andre eksterne omkostninger.Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration m.v.Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renter, kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen m.v.I virksomhedens resultatopgørelse indregnes den forholdsmæssige andel af de enkelte tilknyttede virksomheders resultat efter skat efter fuld eliminering af intern avance/tab.Virksomheden er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning af koncernens danske dattervirksomheder. Virksomheden er administrationsselskab for sambeskatningen og afregner som følge heraf alle betalinger af selskabsskat med skattemyndighederne. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud til nedsættelse af eget skattemæssigt overskud. Årets skat, der består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat - herunder som følge af ændring i skattesats - indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen.Kapitalandele i tilknyttede virksomheder måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes indre værdi opgjort efter koncernens regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Nettoopskrivning af kapitalandele i tilknyttede virksomheder bindes som reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode under egenkapitalen, i det omfang den regnskabsmæssige værdi overstiger kostprisen. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris.Værdipapirer og kapitalandele, der består af børsnoterede aktier og obligationer, måles til dagsværdi på balancedagen. Ikke-børsnoterede værdipapirer måles til dagsværdi baseret på beregnet kapitalværdi.Udbytte Foreslået udbytte vises som en særskilt post under egenkapitalen. Udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen.F3 Holding ApS overtager som administrationsselskab hæftelsen for dattervirksomhedernes selskabsskatter over for skattemyndighederne i takt med modtagelse af dattervirksomhedernes betaling af sambeskatningsbidrag. Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster og for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdi.Andel af overskud i tilknyttede virksomheder (343) 690 (343) 690Selskabet er som administrationsselskab sambeskattet med øvrige danske tilknyttede virksomheder, og hæfter solidarisk med øvrige sambeskattede selskaber for betaling af selskabsskat for indkomståret 2013 og frem samt for kildeskat på udbytter, renter og royalties, som forfalder til betaling 1. juli 2012 eller senere. 8 Nærtstående parter og ejerforhold Ejerforhold Følgende kapitalejer er noteret i selskabets ejerbog som ejende minimum 5% af stemmerne eller minimum 5% af selskabskapitalen: Ole Høyer Klifoth258282672015-01-012015-12-31258282672015-01-012015-12-311258282672014-01-012014-12-31258282672015-01-012015-12-31e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember258282672014-01-012014-12-31e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember258282672015-01-012015-12-31e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember258282672015-01-012015-12-31e:RetainedEarningsMember258282672014-01-012014-12-31e:RetainedEarningsMember258282672014-12-31258282672015-12-31258282672015-01-01e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember258282672014-01-01e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember258282672015-01-012015-12-31e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember258282672014-01-012014-12-31e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember258282672015-12-31e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember258282672014-12-31e:InvestmentsInGroupEnterprisesMember258282672015-01-012015-12-311258282672015-01-01e:ContributedCapitalMember258282672015-12-31e:ContributedCapitalMember258282672015-01-01e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember258282672015-12-31e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember258282672015-01-012015-12-31e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember258282672015-01-01e:RetainedEarningsMember258282672015-01-012015-12-31e:RetainedEarningsMember258282672015-12-31e:RetainedEarningsMember258282672015-01-01e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember258282672015-01-012015-12-31e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember258282672015-12-31e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember258282672015-12-311258282672014-01-012014-12-31e:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember258282672015-01-012015-12-31e:SubsidiaryMember1258282672015-12-31e:SubsidiaryMember1xbrli:sharesiso4217:DKKxbrli:pure