351440642014-01-012014-06-30351440642013-01-012013-12-31351440642014-06-30351440642013-12-31351440642014-01-012014-06-300351440642014-01-012014-06-301351440642014-01-012014-06-30fsa:RetainedEarningsMember351440642013-01-012013-12-31fsa:RetainedEarningsMemberiso4217:DKKsharespure2014-12-15Jesper Vestergaard-JensenJyllinge2014-12-01Regnskabsklasse BfalsefalseIngen bistandÅrsrapport35144064JM Montage ApSLindeej 154040Jyllinge2013-03-122014-01-012014-06-30Revisionsfirmaet Leif Goldbech, Reg. revisorer Aps,Jernbanegade 17 B3480, FredensborgÅrsrapporten, der ikke er revideret, aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Direktionen anser betingelserne for at undlade revision for opfyldt.Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for perioden 1. januar - 30. juni 2014. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Jyllinge, den 1. December 2014Revision af årsregnskabSelskabet opfylder bestemmelserne i årsregnskabslovens § 135 og har derved mulighed for at aflægge et ikke revideret årsregnskab. Selskabets ledelse indstiller til generalforsamlingens godkendelse, at selskabets årsregnskab fremover ikke revideres.Dirigentens noteringerGeneralforsamlingen har dags dato behandlet og godkendt ledelsens forslag om at undlade revision. Jyllinge, den 15. December 2014DirigentJesper Vestergaard-JensenEjerforholdWestergaard Jensen Holding Aps, Finnjollevej 28, 4040 JyllingeSTRSTTFCKSK#2 21 Ejerforhold Følgende kapitalejere er noteret i selskabets ejerbog som ejende minimum 5 % af stemmerne eller minimum 5 % af aktiekapitalen: Westergaard Jensen Holding Aps, Finnjollevej 28, 4040 Jyllinge Hovedaktivitetelektriker- og entreprenørvirksomhed. Selskabets hovedaktivitet Selskabets hovedaktiviteter består af elektriker- og entreprenørvirksomhed.Usædvanlige forhold Der har ikke været usædvanlige forhold af nogen art.Usikkerhed ved indregning og måling Der har ikke været usikkerhed ved indregning og måling af nogen art.Udviklingen i selskabets aktiviteter og økonomiske forhold Udviklingen i aktivitet og økonomi har været som forventet.Betydningsfulde hændelser indtruffet efter statusdag Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling.GENERELTÅrsregnskabet for JM Montage ApS for 2014 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for selskaber i regnskabsklasse B. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner.Under henvisning til årsregnskabslovens § 110 er der ikke udarbejdet koncernregnskab, da koncernen ikke overskrider beløbsgrænserne.Under henvisning til årsregnskabslovens § 101 er der ikke udarbejdet hoved- og nøgletal for moderselskabet.Generelt om indregning og måling Regnskabet er udarbejdet med udgangspunkt i det historiske kostprisprincip. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen.Som målevaluta benyttes danske kroner. Alle andre valutaer anses som fremmed valuta.RESULTATOPGØRELSEN GenereltMed henvisning til årsregnskabslovens § 32 er visse indtægter og omkostninger sammendraget i regnskabsposten bruttofortjeneste.Bruttofortjeneste Bruttofortjenesten består af sammentrækning af regnskabsposterne ”nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer, varer under fremstilling og handelsvarer, andre driftsindtægter, omkostninger til råvarer og hjælpematerialer samt andre eksterne omkostninger”.Ændring i lagre af færdigvarer og varer under fremstillingÆndring i lagre af færdigvarer og varer under fremstilling består af forskydning i lagerbeholdningerne.DistributionsomkostningerDistributionsomkostninger omfatter omkostninger, der vedrører distribution og salg, reklame- og markedsføringsomkostninger, autodrift mv.Administrationsomkostninger Administrationsomkostninger omfatter omkostninger til ledelsen, det administrative personale, kontoromkostninger, afskrivninger m.v.Andre driftsindtægter og -omkostningerAndre driftsindtægter og -omkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens aktiviteter, herunder fortjeneste og tab ved salg af materielle anlægsaktiver. Andre driftsindtægterAndre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktivitet. Andre driftsomkostningerAndre driftsomkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktivitet.Omkostninger til råvarer og hjælpematerialerOmkostninger til råvarer og hjælpematerialer omfatter varekøb med fradrag af rabatter samt årets forskydning i varebeholdningerne.Andre eksterne omkostningerAndre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv.Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter lønninger og øvrige lønrelaterede omkostninger, herunder sygedagpenge til virksomhedens ansatte med fradrag af lønrefusioner fra det offentlige.Finansielle indtægter og omkostningerFinansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger.Ekstraordinære indtægter og omkostningerEkstraordinære indtægter og omkostninger indeholder indtægter og omkostninger, som hidrører fra begivenheder eller transaktioner, der klart afviger fra den ordinære drift, og som ikke forventes at være af tilbagevendende karakter.Skat af årets resultatÅrets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Selskabet er sambeskattet med danske koncernforbundne virksomheder. Selskabet fungerer som administrationsselskab. Den samlede danske skat af de danske dattervirksomheders skattepligtige indkomst betales af selskabet. Skat Selskabet er sambeskattet med moderselskabet Westergaard-Jensen Holding ApS (administrationsselskab). Årets sambeskatningsbidrag er medtaget i resultatopgørelsen og er afregnet via administrationsselskabet på forfaldstidspunktet. Skatteeffekten af sambeskatningen fordeles på såvel overskud som underskud i selskaberne i forhold til deres skattepligtige indkomster. Selskabet hæfter solidarisk med andre sambeskattede selskaber i koncernen for betaling af selskabsskatter og kildeskatter i sambeskatningskredsen. Moderselskabet og de danske koncernvirksomheder er sambeskattede. Den danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster. Moderselskabet fungerer som administrationsselskab for sambeskatningskredsen, således at moderselskabet forestår afregning af skatter mv. til de danske skattemyndigheder.BALANCENMaterielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. BrugstidRestværdiDriftmidler og inventar4-5 år0 %Indretning af lejede lokaler5-7 år 0 % Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter/andre driftsomkostninger.Deposita Deposita måles til anskaffelsespris.Varebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris på grundlag af vejede gennemsnitspriser. I tilfælde, hvor kostprisen er højere end nettorealisationsværdien, nedskrives til denne lavere værdi. Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer opgøres som anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger.TilgodehavenderTilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender.EgenkapitalHensatte forpligtelser Hensatte forpligtelser omfatter forventede omkostninger, til garantiforpligtelser, tab på igangværende arbejder, omstruktureringer mv. Hensatte forpligtelser indregnes, når selskabet som følge af en tidligere begivenhed har en retslig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at indfrielse af forpligtelsen vil medføre et træk på selskabets økonomiske ressourcer.Hensatte forpligtelser måles til nettorealisationsværdi eller til dagsværdi, hvor opfyldelse af forpligtelsen forventes at ligge langt ude i fremtiden.Garantiforpligtelser omfatter forpligtelser til udbedring af arbejder indenfor garantiperioden på 1-5 år. De hensatte forpligtelser måles til nettorealisationsværdi og indregnes på baggrund af erfaringerne med garantiarbejder.Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Selskabsskatteprocenten nedsættes gradvist fra 25% til 22% i indkomstårene 2014 – 2016. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Effekten af ændringen af dette regnskabsmæssige skøn er indregnet med xxx kr.Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi.Likvider Likvide midler består af posterne "Likvide beholdninger".2775737930-1017300-101731 Usikkerhed om fortsat drift Der er ikke væsentlig usikkerhed om virksomhedens fortsatte drift idet virksomheden har været i stand til at konsolidere sig. Det bedømmes, at denne tildens vil fortsætte, og årsregnskabet er derfor udarbejdet under forudsætning om virksomhedens fortsatte drift. 2 Usikkerhed ved indregning og måling Der er ikke usikkerhed ved indregning og måling af nogen art. 3 Usædvanlige forhold Der har ikke været usædvanlige forhold af nogen art. 4 Betydningsfulde hændelser indtruffet efter statusdag Der er ikke forekommet betydningsfulde hændelser efter statustidspunktet. 5 Selskabets hovedaktivitet Selskabets hovedaktivitet er at udføre elektriker-og entreprenørarbejde af enhver art. 6 Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 37.930 37.927 Nedskrivning andre immaterielle aktiver 0 22.374 Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver i alt 37.930 60.301 7 Andre finansielle omkostninger Renter, kreditorer 0 116 Andre finansielle omkostninger i alt 0 116 8 Skat af årets resultat Beregnet skat af årets resultat 0 6.342 Skat af årets resultat i alt 0 6.342 9 Materielle anlægsaktiver Kostpris, primo 151.712 Kostpris 30. juni 2014 151.712 Af-/nedskrivninger, primo 37.928- Årets af-/nedskrivninger 37.927- Af-/nedskrivninger 30. juni 2014 75.855- Materielle anlægsaktiver i alt 75.857 10 ANLÆGSAKTIVER 11 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 30.495 86.678 Afsat til forventet tab debitorer 22.374- 22.374- Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser i alt 8.121 64.304 12 Andre tilgodehavender Andre tilgodehavender 167.324 54.957 Andre tilgodehavender i alt 167.324 54.957 14 Leverandører af varer og tjenesteydelser Leverandører af varer 49.503 46.046 Leverandører af tjenesteydelser 33.355 0 Leverandører af varer og tjenesteydelser i alt 82.858 46.046 15 Selskabsskat Skat af årets resultat 0 6.342 Selskabsskat i alt 0 6.342 16 Anden gæld Moms og afgifter 13.734 25 Anden gæld i alt 13.734 25 17 Gæld til virksomhedsdeltagere og ledelse Gæld til selskabsdeltagere og ledelse 70.853 86.603 Gæld til virksomhedsdeltagere og ledelse i alt 70.853 86.603 18 Tilbagetrædelseserklæring Såfremt selskabet kommer i en situation hvor det vil være nødvendigt, er hovedanpartshaver villig til at foretage en tilbagetrædelseserklæring over for eventuelle kreditorer. 19 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Der er ingen pantsætninger eller sikkerhedsstillelser som ikke fremgår af regnskabet. 20 Nærtstående parter Følgende kapitalejere er noteret i selskabets ejerbog som ejende minimum 5 % af stemmerne eller minimum 5 % af aktiekapitalen: Westergaard Jensen Holding Aps, Finnjollevej 28, 4040 Jyllinge 8578960301254881166342190307585775857500050008085781211673241754451754452563028000088578885782858013734708531674451674452563021137851137855000500011878564304549571192611192612380468000019030990304604663422586603139016139016238046Jesper Ingemann Vestergaard-JensenRevisionsfirmaet Leif Goldbech, Reg. revisorer Aps, -1017319030