320689282015-04-012016-03-31320689282014-04-012015-03-31320689282016-03-31320689282015-03-31320689282015-04-012016-03-310320689282015-04-012016-03-311320689282015-04-012016-03-312320689282015-04-012016-03-313320689282015-04-012016-03-314320689282015-04-012016-03-31fsa:RetainedEarningsMember320689282014-04-012015-03-31fsa:RetainedEarningsMemberiso4217:DKKsharespure2016-08-31Jacob Filsø GrejsenHasselager2016-08-31Andre erklæringer uden sikkerhedBrædstrup2016-08-31Regnskabsklasse BfalsefalseÅrsrapport32068928HE&M ApSBøgekildevej 78361Hasselager2009-02-2686890555ed@kidshouse.dkNordea BankPaludan Mylles vej 248200Århus N2015-04-012016-03-31LIDEGAARD revision & rådgivning,Registreret revisionsanpartsselskabJernbanegade 38740 BrædstrupDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for perioden 1. april 2015 - 31. marts 2016 for HE&M ApS.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Årsrapporten, der ikke er revideret, aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Direktionen anser betingelserne for at undlade revision for opfyldt.Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. marts 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for perioden 1. april 2015 - 31. marts 2016.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Til den daglige ledelse i HE&M ApSVi har opstillet årsregnskabet for HE&M ApS for perioden 1. april 2015 - 31. marts 2016 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som De har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere Dem med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR - danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er Deres ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, De har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven.GENERELTÅrsregnskabet for HE&M ApS for 2015/16 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for selskaber i regnskabsklasse B. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner.Fundamentale fejlSelskabet har konstateret to fundamentale fejl på følgende områder, som har indvirkning på tidligere aflagt årsrapport:Tab af tilgodehavende hos selskabet HENK ApS var konstateret i sidste regnskabsår, men blev ikke indregnet. Ændringen medfører, at årets resultat sidste år blev kr. 76.707 mindre og balancesum og egenkapital formindsket med kr. 76.707.Opstået kautionsforpligtelse for HENK ApS var kendt i sidste regnskabsår, men ikke indregnet. Ændringen medfører, at årets resultat sidste år blev kr. 82.530 mindre og balancesum og egenkapital formindsket med kr. 82.530.Indvirkningen af de konstaterede fejl er indregnet direkte på egenkapitalen primo og sammenligningstallene er blevet tilrettet.Generelt om indregning og måling Regnskabet er udarbejdet med udgangspunkt i det historiske kostprisprincip. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen.Som målevaluta benyttes danske kroner. Alle andre valutaer anses som fremmed valuta.RESULTATOPGØRELSEN GenereltMed henvisning til årsregnskabslovens § 32 er visse indtægter og omkostninger sammendraget i regnskabsposten bruttofortjeneste.Bruttofortjeneste Bruttofortjenesten består af sammentrækning af regnskabsposterne ”nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer, varer under fremstilling og handelsvarer, andre driftsindtægter, omkostninger til råvarer og hjælpematerialer samt andre eksterne omkostninger”.Nettoomsætning Nettoomsætningen ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget.Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter lønninger og øvrige lønrelaterede omkostninger, herunder sygedagpenge til virksomhedens ansatte med fradrag af lønrefusioner fra det offentlige.Finansielle indtægter og omkostningerFinansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger.Skat af årets resultatÅrets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen.BALANCENVarebeholdninger Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. I tilfælde, hvor nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi.TilgodehavenderTilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender.Igangværende arbejder for fremmed regningIgangværende arbejder for fremmed regning måles til kostpris eller nettorealisationspris, såfremt denne er lavere. Det enkelte igangværende arbejde indregnes i balancen under tilgodehavender eller gældsforpligtelser afhængig af nettoværdien af kostpris med fradrag af acontofaktureringer og forudbetalinger.Omkostninger i forbindelse med salgsarbejde og opnåelse af kontrakter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de afholdes.PeriodeafgrænsningsposterPeriodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår.EgenkapitalSelskabsskat og udskudt skatAktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter.Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. I de tilfælde, f.eks. vedrørende aktier, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen.Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen.Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede og associerede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi.418411541113-122702052155-17485790919-2657761 Selskabets væsentligste aktivitet Selskabets væsentligste aktivitet er isolering af huse samt udvikling og forhandling af brætspil. 2 Personaleomkostninger Lønninger 490.380 434.291 Pensioner 29.997 19.998 Andre omkostninger til social sikring 20.736 17.723 Personaleomkostninger i alt 541.113 472.012 3 Egenkapital Virksomhedskapital 125.000 0 125.000 Overført resultat -457.855 -265.776 -723.631 -332.855 -265.776 -598.631 Kapitalen er fordelt på 125 stk. anparter a kr. 1.000. 4 Eventualposter mv. Garantiforpligtelserne overstiger ikke det for branchen normale. 5 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Selskabet har ikke stillet sikkerhed overfor tredjemand. 210224472012-261788411853799-311469-31803-27966612813128131281315262015262089378234301025920021540091368111380924125000-723631-5986312707293355032067741665499795559795553809240001566101566105897129594195639091934672025140359124359124125000-457855-33285530118522087213341136511691979691979359124Ole Madsen27096174LIDEGAARD revision & rådgivning, Registreret revisionsanpartsselskabRegistreret revisorJacob Filsø Grejsen-265776-279666