10405483 2014-01-01 2014-12-31 10405483 2013-01-01 2013-12-31 10405483 2014-12-31 10405483 2013-12-31 10405483 2014-01-01 2014-12-31 0 10405483 2014-01-01 2014-12-31 1 10405483 2014-01-01 2014-12-31 fsa:RetainedEarningsMember 10405483 2013-01-01 2013-12-31 fsa:RetainedEarningsMember iso4217:DKK shares pure 2015-05-31 Ole Nielsen Køge 2015-05-11 Fårevejle 2015-05-11 Regnskabsklasse B false false Revisionspåtegning Årsrapport 10405483 ON Finans Holding ApS Åsvej 40 4540 Fårevejle Odsherred Kommune 59654188 2014-01-01 2014-12-31 Wind Revision, Registreret Revisionsanpartsselskab Søndre Alle 43 C 4600, Køge Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for perioden 1. januar - 31. december 2014 for ON Finans Holding ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for perioden 1. januar - 31. december 2014. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne af ON Finans Holding ApS Vi har revideret årsregnskabet for ON Finans Holding ApS for perioden 1. januar - 31. december 2014, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Selskabets ledelse har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation.En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vor konklusion.Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for perioden 1. januar - 31. december 2014 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysninger vedrørende forhold i regnskabet Uden at modificere vores konklusion gør vi opmærksom på oplysningerne i note 1, hvori ledelsen redegør for væsentlig usikkerhed om selskabets evne til at fortsætte driften. Vi er enige med ledelsen i beskrivelse af usikkerhederne. Erklæring i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering Udtalelse om ledelsesberetningen Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Selskabets hovedaktivitet Selskabets hovedaktiviteter har i lighed med tidligere år bestået af at drive financierings- og handelsvirksomhed. Usædvanlige forhold Selskabet har fortsat sine normale driftsaktiviteter. Der har ikke været enkeltstående begivenheder i regnskabsåret, som er af så væsentlig karakter, at det kræver omtale i ledelsesberetningen. Usikkerhed ved indregning og måling Der har ikke været usikkerheder vedrørende indregning eller måling i årsrapporten. Udviklingen i selskabets aktiviteter og økonomiske forhold Ledelsen finder årets resultat utilfredsstillende.Selskabets datterselskab Eiland Finans ApS og dettes datterselskaber indgået en aftale med selskabernes pengeinstitut og største kreditor om støtte i en periode fra maj 2013 til juni 2015. Formålet med aftalen er at give selskaberne arbejdsro til at fortsætte driften og forbedre resultatet, således at de bestående gældsforpligtelser kan serviceres. Ledelsen forventer at der efter regnskabsaflæggelsen kan indgåes en ny aftale, således at selskaberne fremover igen bliver rentable og i stand til at honorere deres forpligtelser. Betydningsfulde hændelser indtruffet efter statusdag Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling. GENERELTÅrsregnskabet for ON Finans Holding ApS for 2014 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for selskaber i regnskabsklasse B. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner. Under henvisning til årsregnskabslovens § 110 er der ikke udarbejdet koncernregnskab, da koncernen ikke overskrider beløbsgrænserne. Generelt om indregning og måling Regnskabet er udarbejdet med udgangspunkt i det historiske kostprisprincip. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. RESULTATOPGØRELSEN GenereltMed henvisning til årsregnskabslovens § 32 er visse indtægter og omkostninger sammendraget i regnskabsposten bruttofortjeneste.Bruttofortjeneste Bruttofortjenesten består af sammentrækning af regnskabsposterne ”nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer, varer under fremstilling og handelsvarer, andre driftsindtægter, omkostninger til råvarer og hjælpematerialer samt andre eksterne omkostninger”. Andre eksterne omkostningerAndre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Resultat af kapitalandele i datter- og associerede virksomheder I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af de enkelte datter- og associerede virksomheders resultater efter skat. Finansielle indtægter og omkostningerFinansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer. Skat af årets resultatÅrets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med danske koncernforbundne virksomheder. Udenlandske dattervirksomheder er ikke omfattet af sambeskatningen. Selskabet fungerer som administrationsselskab. Den samlede danske skat af de danske dattervirksomheders skattepligtige indkomst betales af selskabet. Skatteeffekten af sambeskatningen fordeles på såvel overskud som underskud i selskaberne i forhold til deres skattepligtige indkomster. BALANCEN Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder Kapitalandele i dattervirksomheder indregnes i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter moderselskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. TilgodehavenderTilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer og kapitalandele, indregnet under omsætningsaktiver, omfatter værdipapirer optaget til handel på et reguleret marked, der måles til dagsværdien på balancedagen. Dagsværdien opgøres på grundlag af den senest noterede salgskurs. Selskabsskat og udskudt skatAktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter.Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. I de tilfælde, f.eks. vedrørende aktier, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen.Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi. Gældsforpligtelser Finansielle gældsforpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede og associerede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. 9000 7777 -16777 0 0 -16777 -16777 1 Usikkerhed om fortsat drift Selskabets dattervirksomhed Eiland Finans ApS og dettes dattervirksomheder har indgået en aftale med selskabernes pengeinstitut og største kreditor. Aftalen skal sikre, at Eiland Finans og dattervirksomhederne får den fornødne arbejdsro til at fortsætte driften for fremadrettet at kunne skabe en drift, som genererer det fornødne overskud til servicering af gældsforpligtelserne. Aftalen løber til den 30. juni 2015. Ledelsen i dattervirksomheden og dettes dattervirksomheder forventer efter regnskabsaflæggelsen at optage forhandlinger med pengeinstituttet og kreditoren omkring en ny aftale, således at selskaberne igen bliver rentable og i stand til at honorere deres forpligtelser i takt med forfald. Det er ledelsens opfattelse at disse forhandlinger vil føre til et positivt resultat og aflægger i overensstemmelse hermed årsregnskabet under forudsætning af fortsat drift. 2 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Anskaffelsessum, primo 4.959.971 4.959.971 Anskaffelsessum 31. december 2014 4.959.971 4.959.971 Op- og nedskrivninger primo -4.959.971 -4.959.971 Op- og nedskrivninger 31. december 2014 -4.959.971 -4.959.971 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2014 0 0 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder kan specificeres således: Navn, Hjemsted Ejerandel Egenkapital Resultat Eiland Finans ApS, Odsherred 100% -11.477.303 80.882 Fårevejle Golfhotel ApS, Odsherred 100% -2.553.976 -244.783 3 Egenkapital Virksomhedskapital 160.000 0 160.000 Overført resultat -162.497 -16.777 -179.274 -2.497 -16.777 -19.274 4 Eventualposter mv. Selskabet har sammen med sit datterselskab og sin selskabsdeltager stillet solidarisk selvskyldnerkaution overfor tilknyttet virksomhed, begrænset til tkr. 4.000. Selskabet kautionerer overfor datterselskabs gæld til pengeinstitut. Forpligtelsen udgør pr. 31. december 2014 tkr. 327. Selskabet er sambeskattet med øvrige danske selskaber i koncernen. Som administrationsselskab hæfter selskabet ubegrænset og solidarisk med de øvrige selskaber i sambeskatningen for danske selskabsskatter og kildeskatter på udbytte, renter og royalties indenfor sambeskatningskredsen. 5 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Der er ingen pantsætninger og sikkerhedsstillelser udover de i årsrapporten nævnte. 2897895 -14492 -2883403 0 1807 -2885210 -2885210 0 0 0 0 2934 2934 665 3599 3599 160000 -179274 -19274 18045 4828 22873 22873 3599 0 0 0 0 4079 4079 27046 31125 31125 160000 -162498 -2498 28795 4828 33623 33623 31125 Ole Nielsen Torben Wind Wind Revision, Registreret Revisionsanpartsselskab Registreret revisor -16777 -2885210