xbrli:pureiso4217:DKK324462802015-01-012015-12-31324462802015-01-012015-12-311324462802014-01-012014-12-31324462802015-01-012015-12-31fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember324462802014-01-012014-12-31fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember324462802015-01-012015-12-31fsa:RetainedEarningsMember324462802014-01-012014-12-31fsa:RetainedEarningsMember324462802015-12-31324462802014-12-31324462802015-12-31fsa:CompletedDevelopmentProjectsMember324462802014-12-31fsa:CompletedDevelopmentProjectsMember324462802015-01-01fsa:CompletedDevelopmentProjectsMember324462802014-01-01fsa:CompletedDevelopmentProjectsMember324462802015-01-012015-12-31fsa:CompletedDevelopmentProjectsMember324462802014-01-012014-12-31fsa:CompletedDevelopmentProjectsMemberÅrsrapportIngen bistand2015-01-012015-12-312014-01-012014-12-3162016-05-312016-05-30Næstved32446280CapWorks Renewable ApSGodthåbs Alle 254700 NæstvedFrants E. MoraitisRegnskabsklasse B32446280CapWorks Renewable ApSGodthåbs Alle 254700 Næstved2009-09-04Næstved 45 5355 1604fem@capworks.euDanske BankHolmens Kanal 2-121092 København KFrants Ektora MoraitisLedelsespåtegning Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 2015 for <br/> <br/>CapWorks Renewable ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. <br/> Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle <br/>stilling pr. 31/12 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1/1 2015 - 31/12 2015. <br/> Selskabet har fravalgt revisionen for dette regnskabsår. Betingelserne for fravalg af revision er opfyldt. <br/> Selskabet har også fravalgt revision for det efterfølgende år, da man fortsat opfylder betingelserne for at fra- <br/>vælge revision. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Selskabets hovedaktivitet Hovedaktivitet <br/> <br/>Selskabet formål er at yde konsulentydelser og investere i relaterede aktiviteter Anvendt regnskabspraksis <br/>Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. <br/> Selskabets årsrapport for 2015 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestem- <br/>melser for virksomheder i regnskabsklasse B. <br/> <br/> Generelt om indregning og måling <br/> <br/>I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af <br/>finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskriv- <br/>ninger og nedskrivninger. <br/> <br/>Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og <br/>aktivets værdi kan måles pålideligt. <br/> <br/>Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, <br/>og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. <br/> <br/>Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som <br/>beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. <br/> <br/>Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige gevinster, tab og risici, der fremkommer, inden års- <br/>rapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. <br/> <br/>Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om <br/>der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal afskrivning. Hvis dette er tilfældet, <br/>foretages nedskrivning til lavere genindvindingsværdi. RESULTATOPGØRELSEN Nettoomsætning <br/> <br/>Salg af tjenesteydelser indregnes i resultatopgørelsen, såfremt ydelsen er leveret inden årets udgang. Netto- <br/>omsætningen indregnes eksklusive moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. <br/> <br/>Ledelsen har valgt ikke at vise nettoomsætningen i resultatopgørelsen, hvorfor omsætningen er sammendraget <br/>med omkostninger i overensstemmelse med årsregnskabslovens § 32. Andre eksterne omkostninger <br/> <br/>Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, <br/>nedskrivninger af tilgodehavender mv. <br/>Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabs- <br/>året. Finansielle poster omfatter renteindtægter og omkostninger. Skat <br/> <br/>Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen <br/>med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til <br/>posteringer direkte på egenkapitalen. <br/> <br/>Ved beregning af årets aktuelle skat anvendes de på balancedagen gældende skattesatser og -regler. Skat er <br/>for dette år beregnet med 23,5 %. <br/> <br/>Udskudt skat måles til nettorealisationsværdi og beregnes med 22 % af alle midlertidige forskelle mellem <br/>regnskabsmæssige og skattemæssige værdier. Der indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle <br/>på aktiver, hvorpå der ikke er skattemæssig afskrivningsret, f.eks. kontorbygninger. Udskudt skat måles på <br/>grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen i de tilfælde, hvor opgørel- <br/>sen af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler. <br/> <br/>Sambeskatning <br/> <br/>Selskabet er omfattet af reglerne om tvungen sambeskatning med danske datterselskaber. Selskabet er <br/>administrationsselskab og betaler dermed koncernens samlede selskabsskat til skattemyndighederne. <br/>Den del af skatten, der endnu ikke er betalt, indregnes som Selskabsskat under gældsforpligtelser. BALANCEN Immaterielle anlægsaktiver <br/> <br/>De immaterielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. <br/> <br/>Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. <br/> <br/>Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen, samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsesprisen indtil det tids- <br/>punkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. <br/> <br/>Der foretages lineære afskrivninger baseret på en vurdering af aktivernes forventede brugstid og restværdier. <br/> <br/>Immaterielle anlægsaktiver nedskrives til genindvindingsværdien, såfremt denne er lavere end den regnskabs- <br/>mæssige værdi. <br/> <br/>Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris <br/>med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab <br/>indregnes under henholdsvis andre driftsindtægter og andre driftsomkostninger. <br/> <br/> <br/>Udviklingsomkostninger indregnes til kostpris med tillæg af alle omkostninger, der kan henføres direkte til <br/>fremstillingen eller forberedelse af aktivet til dets planmæssige anvendelse, eller som kan henføres hertil på <br/>et rimeligt og konsistent grundlag. <br/> <br/>Udviklingsomkostninger indregnes kun som et immaterielt aktiv, hvis det er sandsynligt, at produktet eller <br/>processen vil generere fremtidige økonomiske fordele til virksomheden, og udviklingsomkostningerne ved det <br/>enkelte aktiv kan måles pålideligt. <br/> <br/>Øvrige udviklingsomkostninger indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen, når omkostningerne afholdes. <br/> <br/>Færdiggjorte udviklingsprojekter afskrives lineært over den forventede brugstid, og udviklingsprojekter nedskri- <br/>ves til eventuel lavere genindvindingsværdi. <br/> <br/>De immaterielle anlægsaktiver afskrives lineært på baggrund af følgende vurdering af aktivernes forventede <br/>brugstider: <br/> <br/>Færdiggjorte udviklingsprojekter 3- 5 årFinansielle anlægsaktiver <br/> <br/>Kapitalandele i tilknyttede virksomheder måles til kostpris. I tilfælde hvor kostprisen overstiger nettorealisa- <br/>tionsværdien, nedskrives til denne lavere værdi. <br/> <br/>Deposita indregnes til kostpris. Tilgodehavender <br/> <br/>Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres <br/>med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Udbytte <br/> <br/>Forslag til udbytte indregnes som en særskilt post under egenkapitalen. Ekstraordinære udbytter, der er <br/>udloddet i regnskabsåret, er indregnet under resultatkontoen. <br/> <br/>Forslag til udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Selskabsskat <br/> <br/>Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets <br/>skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte aconto- <br/>skatter. <br/> <br/>Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabs- <br/>mæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af <br/>aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. <br/> <br/>Udskudte skatteaktiver, herunder værdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den <br/>værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved <br/>modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte netto- <br/>skatteaktiver måles til nettorealisationsværdi. <br/> <br/>Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være <br/>gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af æn- <br/>dringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. For indeværende år er anvendt en skattesats på 22 %. <br/> <br/>Sambeskatning <br/> <br/>Administrationsselskabet afregner skat med datterselskaberne. Ikke-afregnede forhold indregnes i balancen <br/>som Tilgodehavende hos tilknyttet virksomhed eller Gæld til tilknyttet virksomhed. Gældsforpligtelser <br/> <br/>Prioritetsgæld måles til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld. For obligationslån <br/>svarer amortiseret kostpris til en restgæld beregnet som lånets underliggende kontantværdi på lånoptagelses- <br/>tidspunktet reguleret med en over afdragstiden foretaget afskrivning af lånets kursregulering på optagelsestids- <br/>punktet. <br/> <br/>Øvrige gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede virksomheder samt anden gæld, <br/>måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. 58181629730000581816297323137315723197842228857621978225263267926331321710312850012850013481388603124000124000124000124000124000124000510761201345109254105180620015306525744015430525124606-7238507346005217534052814190722801772475509492126248561912850012850042115022645791644128500128500525572348644272801567027280156700354222538055508114022078166021836308025810368410121305368410121305921262485619124000012400012400001240000000000000Note 2 - Kapitalandele <br/> <br/>Dattervirksomheder <br/> <br/>Selskab Andel <br/> <br/>Gratisal ApS, Brøndby Pct. <br/> <br/> <br/>Kostpris primo 0 0 0<br/>Tilgang i året 0,8 40000 0<br/>Afgang i året 0 0 0<br/>Kostpris ultimo 40000 0<br/> <br/>Regnskabsmæssig værdi ultimo 0,8 40000 0<br/> <br/>(Egenkapitalen i selskabet udgør -56.087 kr.) <br/> <br/> <br/>Selskab Andel <br/> <br/>CapWorks ApS, Brøndby Pct. <br/> <br/> <br/>Kostpris primo 0,75 201345 166640<br/>Tilgang i året 0,25 0 0<br/>Afgang i året 0 0 0<br/>Kostpris ultimo 201345 166640<br/> <br/>Op-/nedskrivninger primo 0 0<br/>Opskrivninger i året 42115 0<br/>Resultatandel i året 227301 34705<br/>Opskrivninger ultimo 269416 34705<br/> <br/>Regnskabsmæssig værdi ultimo 1 470761 201345<br/> <br/>(Egenkapitalen i selskabet udgør 470.761 kr.) <br/> <br/> <br/> <br/>Kapitalandele i dattervirksomheder i alt 510761 201345<br/> <br/> <br/>Note 2 - Kapitalandele <br/> <br/>Associerede virksomheder <br/> <br/>Selskab Andel <br/> <br/>MinBil A/S, Horsens Pct. <br/> <br/> <br/>Kostpris primo 0,1 105180 101322<br/>Tilgang i året 0 0 0<br/>Afgang i året 0 0 0<br/>Kostpris ultimo 105180 101322<br/> <br/>Resultatandel i året 4074 3858<br/>Opskrivninger ultimo 4074 3858<br/> <br/>Regnskabsmæssig værdi ultimo 0,1 109254 105180<br/> <br/>(Egenkapitalen i selskabet udgør 1.092.546 kr.) <br/> <br/> <br/>Selskab Andel <br/> <br/>CapWorks Workflow ApS, Næstved Pct. <br/> <br/> <br/>Kostpris primo 0,45 0 20402<br/>Tilgang i året 0 0 0<br/>Afgang i året 0 0 -20402<br/>Kostpris ultimo 0 0<br/> <br/>Regnskabsmæssig værdi ultimo 0,45 0 0<br/> <br/>(Egenkapitalen i selskabet udgør -64.270 kr.) <br/> <br/>Kapitalandele i associerede virksomheder i alt 109254 105180Note 3 - Skat <br/> <br/>Skat af årets resultat: <br/>Skat af årets skattepligtige indkomst 13653 2679<br/>Regulering af udskudt skat 11610 0<br/> <br/> 25263 2679<br/> <br/> <br/>Skyldig skat for året <br/>Skat af årets skattepligtige indkomst 13653 0<br/>Betalt ordinær acontoskat -7000 0<br/> <br/>Restskat 6653 0<br/>Skattetillæg - 4,5 % af restskat 299 0<br/> <br/>Skyldig skat for dette år i alt 6952 0<br/> <br/> <br/>Selskabsskatter inkl. tidligere år <br/>Tilgodehavende skat for dette år i sambeskatning 7070 0<br/>Skyldige selskabsskatter tidligere år -28906 -30802<br/> <br/>Skyldige selskabsskatter i alt -21836 -30802<br/> <br/> <br/>Samlet tilgodehavende skat for dette år <br/> <br/>Skat af egen indkomst (efter alle underskud) 0 <br/>Skat af datterselsk. indkomst (efter alle underskud) 0 <br/>Betalte acontoskatter mv. for begge selskaber -7000 <br/> <br/>Tilgodehavende skat i sambeskatning -7000 <br/>Skattegodtg. overskydende skat i sambeskatning (netto) -70 <br/> <br/>Samlet skattetilsvar i sambeskatning - tilgode -7070 <br/> <br/> <br/>Skattemellemværende med datterselskab <br/> <br/>Datterselskabet andel af det samlede skattetilsvar i sambeskatningen <br/>udgør -14.022 kr. Beløbet er indregnet i mellemværende med tilknyttet <br/>virksomhed under passiverne. Note 4 - Selskabskapital <br/> <br/>Selskabskapital ved regnskabsårets udløb 128500 128500<br/> <br/>Selskabskapitalen er fordelt i kapitalandele á kr. 1. <br/> <br/>Note 5 - Reserve for opskrivninger efter indre værdis metode <br/>Reserve for opskrivninger efter indre værdis metode 42115 0<br/> <br/> 42115 0<br/>Note 6 - Overført resultat <br/> <br/>Overført resultat primo 91644 3041<br/>Årets resultat 263313 217103<br/> <br/>Til disposition i alt 354957 220144<br/>Foreslået udbytte for året -128500 -128500<br/> <br/> 226457 91644