iso4217:DKKxbrli:purexbrli:shares292168272012-01-012012-12-31292168272012-01-012012-12-311292168272012-01-012012-12-311292168272011-01-012011-12-31292168272012-01-012012-12-31fsa:RetainedEarningsMember292168272011-01-012011-12-31fsa:RetainedEarningsMember292168272012-12-31292168272011-12-31292168272012-12-312012-01-01Årsrapport2013-05-282013-05-16Holte2013-05-16Hørsholm13963398Revisor-Team A/S Registreret revisionsaktieselskabRungstedvej 132970 HørsholmHenrik AndkjærRevisor-Team A/S Registreret revisionsaktieselskabMogens SchougaardRegistreret revisorRegnskabsklasse BHeadhouse Communication ApSAttemosevej 242840 HolteNykredit Bank, GrønlandsBANKENAdvokatfirma Christian HarlangØstergade 11100 København13963398Revisor-Team A/S Registreret revisionsaktieselskabRungstedvej 132970 Hørsholm+4545761920info@revisor-team.dkHenrik Andkjær-5595961879-205743-200968-3247-20818-264949-1599072386936181-5797-15636045831385-186419-93904-186419-939040324703247032470411980411984367591749613641878544370122565498380379228542321033869365911713689082310922038908231095450125000125000586127772546711127897546064985030625941144974924058525451796961979041796961979048908231095450Selskabets hovedaktivitet har i året været virksomhed indenfor reklame og kommunikation. <br /> <br />Det er ledelsens opfattelse, at alle væsentlige oplysninger til bedømmelse af selskabets samlede stilling, årets resultat og den finansielle udvikling fremgår af årsrapporten. <br /> <br />Årets regnskabsmæssige resultat efter skat udgør kr. -186.419. <br /> <br />Der er ikke efter ledelsens skøn indtruffet betydningsfulde hændelser efter regnskabsårets udløb, der vil påvirke vurderingen af årsrapporten. <br /> <br />Den forløbne del af indeværende regnskabsår, er forløbet tilfredsstillende. <br /> <br />Der forventes i det kommende år en tilfredsstillende indtjening. <br /> <br />Ledelsen har i dag behandlet og vedtaget årsregnskabet for 2012. <br /> <br />I tilknytning til den af os aflagte årsrapport skal vi erklære, <br />at årsregnskabet giver et retvisende billede af aktiver og passiver, den finansielle stilling samt resultat, <br />at årsregnskabet er aflagt i overensstemmelse med dansk regnskabslovgivning, <br />at den valgte regnskabspraksis er hensigtsmæssig og er uændret i forhold til tidligere år, <br /> bortset fra de under anvendt regnskabspraksis, eventuelt anførte ændringer, <br />at ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold <br /> beretningen omhandler. <br /> <br />Årsregnskabet indstilles til generalforsamlingens godkendelse. <br /> <br />Til kapitalejerne i Headhouse Communication ApS <br /> <br />Vi har revideret årsregnskabet for Headhouse Communication ApS for regnskabsåret 1. januar 2012 til 31. december 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. <br /> <br />Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. <br /> <br />Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. <br /> <br />En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. <br /> <br />Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. <br /> <br />Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. <br /> <br />Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2012 til 31. december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. <br />Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. <br /> <br />Årsrapporten er udarbejdet i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser, efter årsregnskabslovens regnskabsklasse B, samt almindelig anerkendt dansk regnskabspraksis. <br /> <br />Selskabet har valgt herudover at følge nedenstående regler for regnskabsklasse C: <br />• Ledelsesberetningen. <br />• Noteoplysninger vedrørende personaleomkostninger. <br />• Noteoplysninger vedrørende anlægsaktiver. <br /> <br />Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. <br /> <br />Årsrapporten er aflagt i danske kroner. <br /> <br />Ledelsen har efter undtagelsesbestemmelserne valgt ikke at udarbejde koncernregnskab. <br /> <br />Indtægter og omkostninger er i det væsentligste modtaget og afholdt i DKK. <br /> <br />Transaktioner i fremmed valuta omregnes til danske kroner på transaktionsdagens kurs, hvor dette er muligt og ellers til en gennemsnitskurs. <br /> <br />Tilgodehavender, gæld og andre poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens kurs. <br /> <br />Såvel realiserede som urealiserede kursgevinster og kurstab er medtaget i resultatopgørelsen under finansielle poster. <br /> <br />Selskabet bruger ikke finansielle instrumenter til sikring af modværdien i danske kroner, af balanceposter i fremmed valuta samt fremtidige transaktioner i fremmed valuta. <br /> <br />I resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtigelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger med de beløb, der vedrører regnskabsåret, herunder afskrivninger og nedskrivninger. <br /> <br />Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. <br /> <br />Forpligtelser indregnes i balancen, når selskabet som følge af en tidligere begivenhed har en retlig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. <br /> <br />Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Måling efter første indregning sker som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. <br /> <br />Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige risici og tab, der fremkommer, inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. <br />Indtægter og omkostninger er periodiseret således, at de dækker perioden frem til regnskabsårets udløb. <br /> <br />Bruttofortjenesten er et sammendrag af posterne "nettoomsætning", "vareforbrug" og "andre eksterne omkostninger". <br /> <br />Andre eksterne omkostninger omfatter salgsomkostninger, lokaleomkostninger og administrationsomkostninger. <br /> <br />Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusiv feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. <br /> <br />Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger til kreditinstitutter, kreditorer samt offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. <br /> <br />Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. <br /> <br />Aktuel skat er opgjort med udgangspunkt i årets resultat før skat, korrigeret for ikke skattepligtige indtægter og omkostninger. <br /> <br />Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster, og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. <br /> <br />Udskudt skat er hensat med skatten af alle tidsmæssige forskelle mellem det regnskabsmæssige og skattemæssige resultat. <br />Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. <br /> <br />Der foretages lineære afskrivninger på forskellen mellem anskaffelsessummen og scrapværdien, baseret på vurdering af aktivernes forventede brugstider. <br /> <br />Igangværende arbejder for egen regning, værdiansættes til medgået direkte omkostninger fra arbejdets begyndelse med fradrag af a'contofaktureringer. I direkte omkostninger indgår materialeforbrug og løn samt beregnet aconto avance. <br /> <br />På igangværende arbejder hvor der forventes tab, reduceres de igangværende arbejder med det samlede forventede tab. <br /> <br />Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. <br /> <br />Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder er, efter vurdering, optaget til den værdi, hvortil de forventes at indgå. <br /> <br />Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. <br /> <br />Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. <br /> <br />Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. <br /> <br />Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. For indeværende år er anvendt en skattesats på 25 %. <br /> <br />Gældsforpligtelser, som omfatter leverandører af varer og tjenesteydelser, tilknyttede selskaber samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. <br /> <br />Personaleomkostninger <br /> <br />Gager, lønninger og vederlag 203448.0 199550.0 <br />Pensionsbidrag 1350.0 1350.0 <br />Andre omkostninger til social sikring 945.0 68.0 <br /> <br /> 205743.0 200968.0 <br /> <br /> Det gennemsnitlige antal heltidsbeskæftigede <br />medarbejdere 1.0 1.0 <br /> <br />Afskrivninger <br /> <br />Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3247.0 20818.0 <br /> <br /> 3247.0 20818.0 <br /> <br />Skat af årets resultat <br /> <br />Skat af årets resultat, til betaling 0.0 0.0 <br />Årets hensættelse af udskudt skat -60458.0 -31385.0 <br /> <br /> -60458.0 -31385.0 <br /> <br />Materielle anlægsaktiver <br /> Benyttes ej Benyttes ej Andre <br /> Benyttes ej Benyttes ej anlæg og <br /> Benyttes ej Benyttes ej inventar <br /> <br />Anskaffelsessum 1. januar 2012 0.0 0.0 77871.0 <br />Anskaffelsessum tilgang 0.0 0.0 0.0 <br />Anskaffelsessum afgang 0.0 0.0 0.0 <br /> <br />Anskaffelsessum 31. december 2012 0.0 0.0 77871.0 <br /> <br />Afskrivninger 1. januar 2012 0.0 0.0 74624.0 <br />Afskrivninger 0.0 0.0 3247.0 <br /> <br />Afskrivninger 31. december 2012 0.0 0.0 77871.0 <br /> <br />Bogført værdi 31. december 2012 0.0 0.0 0.0 <br /> <br />Bogført værdi 31. december 2011 0.0 0.0 3247.0 <br /> <br />Virksomhedskapital <br /> <br />Virksomhedskapital 1. januar 125000.0 125000.0 <br />Udvidelse af virksomhedskapital 0.0 0.0 <br /> <br />Virksomhedskapital 31. december 125000.0 125000.0 <br /> <br />Virksomhedskapitalen består af anparter á nom. DKK 1.000 eller multipla heraf. <br /> <br />Selskabet har i de seneste år haft følgende ændringer i kapitalforholdene: <br />Kapitaludvidelse: <br />Stiftelse 38664.0 125000.0 <br /> <br />Overført resultat <br /> <br />Overført resultat 1. januar 772546.0 866450.0 <br />Overført fra overskudsdisponeringen -186419.0 -93904.0 <br /> <br />Overført resultat 31. december 586127.0 772546.0 <br /> <br />Udskudt skat <br /> <br />Hensættelse 1. januar -37922.0 -6537.0 <br />Årets regulering -60458.0 -31385.0 <br /> <br />Hensættelse 31. december -98380.0 -37922.0 <br /> <br />Vedrører <br />Materielle anlægsaktiver -5635.0 <br />Andet -92745.0 <br /> -98380.0 <br /> <br />Pantsætninger og sikkerhedsstillelser <br /> <br />Ingen <br /> <br />Eventualforpligtigelser <br /> <br />Ingen <br /> <br />Kontraktforpligtigelser <br /> <br />Ingen <br /> <br />Nærtstående parter og ejerforhold <br /> <br />Ejerforhold Følgende kapitalejere er noteret i selskabets ejerbog som ejende minimum 5% af stemmerne eller minimum 5% af virksomhedskapitalen: <br /> <br /> Henrik Andkjær ApS <br /> Hjemmehørende i Søllerød kommune <br /> <br />Nærtstående parter Henrik Andkjær ApS <br /> Attemosevej 24 <br /> 2840 Holte <br /> Kapitalejer <br /> <br />Øvrige nærtstående parter Selskabets ledelse <br /> <br />Transaktioner Løbende mellemregninger med ledelsen og tilknyttede virksomheder forrentes på markedsvilkår. <br /> <br /> Herudover har der ikke i årets løb været gennemført transaktioner med direktion, ledende medarbejdere, væsentlige kapitalejere, tilknyttede virksomheder eller andre nærtstående parter. <br /> <br />