292435492022-01-012022-12-31292435492021-01-012021-12-31292435492022-12-31292435492021-12-31292435492022-01-012022-12-310292435492022-01-012022-12-311292435492022-01-012022-12-31fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember292435492022-01-012022-12-31fsa:RetainedEarningsMember292435492021-01-012021-12-31fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember292435492021-01-012021-12-31fsa:RetainedEarningsMember292435492022-12-31fsa:ContributedCapitalMember292435492022-12-31fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember292435492022-12-31fsa:RetainedEarningsMember292435492021-12-31fsa:ContributedCapitalMember292435492021-12-31fsa:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember292435492021-12-31fsa:RetainedEarningsMemberiso4217:DKKsharespure2023-07-04CAles AndersenSilkeborg2023-07-04Erklæring om udvidet gennemgangSilkeborg2023-07-04Regnskabsklasse BtrueAfkræftende konklusionGrundlag for afkræftende konklusiontrueÅrsrapport29243549CA Holding, Silkeborg ApSKaprifolievej 20A, Sejs-Svejbæk8600Silkeborg51 94 86 00ca@caentreprise.dk2022-01-012022-12-312021-01-012021-12-31Blicher Revision & Rådgivning,Statsautoriseret RevisionsaktieselskabSøndergade 258600 SilkeborgDirektionen har dags dato aflagt årsrapporten for 2022 for CA Holding, Silkeborg ApS.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for perioden 1. januar - 31. december 2022. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Til kapitalejerne i CA Holding, Silkeborg ApSAfkræftende konklusion Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for CA Holding, Silkeborg ApS for perioden 1. januar - 31. december 2022, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet som følge af betydeligheden af det forhold, der er beskrevet i afsnittet "Grundlag for afkræftende konklusion", ikke giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for perioden 1. januar - 31. december 2022 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Grundlag for afkræftende konklusion Selskabets ledelse har aflagt regnskabet under forudsætning om fortsat drift. Som omtalt i årsregnskabets note 1 er det en forudsætning for virksomhedens fortsatte drift, at der fremskaffes tilstrækkelig finansiering til dækning af gæld til tilknyttet virksomhed under konkurs. Selskabets ledelse har ikke kunnet sandsynliggøre, at den nødvendige finansiering kan fremskaffes, og vi er derfor ikke enig i ledelsens valg af at aflægge årsregnskabet under forudsætning om fortsat drift. Efter vores opfattelse burde årsregnskabet aflægges efter realisationsprincippet, hvilket ville reducere årets resultat og egenkapital væsentligt. Det har ikke været muligt at opgøre den præcise indvirkning heraf på årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet "Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet". Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code.Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores afkræftende konklusion.Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette.Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion.En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis.Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet.Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Som det fremgår af afsnittet "Grundlag for afkræftede konklusion", er vores konklusion om årsregnskabet modificeret som følge af, at ledelsen ikke har kunnet sandsynliggøre, at den nødvendige finansiering kan fremskaffes. I forbindelse med gennemlæsningen af ledelsesberetningen har vi konstateret, at ledelsesberetningen indeholder oplysning om, at den nødvendige finansiering vurderes at kunne fremskaffes. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at ledelsesberetningen ikke er udarbejdet i overensstemmelse med lovgivningens regler.Fremhævelse af andre forholdOvertrædelse af selskabslovens regler om lån til ledelsen Selskabet har i regnskabsåret haft et tilgodehavende på t.kr. 445 hos et medlem af ledelsen. Lånet er tilbagebetalt den 27. april 2022 jf. årsregnskabets note 7. Udlånet er i strid med selskabslovens § 210, hvorved ledelsen kan ifalde ansvar.Selskabets væsentligste aktiviteter De væsentligste aktiviteter er at eje anparter i andre selskaber, udleje driftsmidler til tilknyttede virksomheder og kapitalinteresser samt at drive entreprenørvirksomhed.Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets dattervirksomhed er i regnskabsåret begæret konkurs, hvilket har medført en nedskrivning på t.kr. 1.510. Selskabets forpligtelser overstiger pr. 31. december 2022 selskabets aktiver med t.kr. 2.522. Selskabets fortsatte drift er betinget af, at selskabets finansieringsmuligheder er tilstrækkelige til at fortsætte driften. Der henvises til note 1 i årsregnskabet.00001756759863779580-30920-151025880030036823-15699980-1569998GENERELTÅrsregnskabet for CA Holding, Silkeborg ApS for 2022 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for selskaber i regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte regler for regnskabsklasse C-selskaber. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner.RESULTATOPGØRELSEN Generelt Med henvisning til årsregnskabslovens § 32 er visse indtægter og omkostninger sammendraget i regnskabsposten bruttofortjeneste. Bruttofortjeneste Bruttofortjenesten består af sammentrækning af regnskabsposterne nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer, varer under fremstilling og handelsvarer, andre driftsindtægter, omkostninger til råvarer og hjælpematerialer samt andre eksterne omkostninger.Nettoomsætning Nettoomsætningen indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget.Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens væsentligste aktivitet. Andre driftsomkostninger Andre driftsomkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens væsentligste aktivitet.Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer omfatter varekøb med fradrag af rabatter samt årets forskydning i varebeholdningerne.Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv.Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter lønninger og øvrige lønrelaterede omkostninger, herunder sygedagpenge til virksomhedens ansatte.Resultat af kapitalandele i tilknyttede virksomhederI resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af de enkelte tilknyttede virksomheder resultater efter skat.Finansielle indtægter og omkostningerFinansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabs- året. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen mv. Udbytte fra andre kapitalandele indtægtsføres i det regnskabsår, hvor udbyttet deklareres.Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen.BALANCENMaterielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller genindvindingsværdien, hvor denne er lavere. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der afskrives ikke på grunde.Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egenfremstillede aktiver omfatter kostprisen omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører, direkte lønforbrug samt indirekte produktionsomkostninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdier: BrugstidRestværdiProduktionsanlæg og maskiner5 år0% Småaktiver og aktiver med kort levetid, som enkeltvis og akkumuleret er uvæsentlige, indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter/andre driftsomkostninger.Nedskrivning af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Er dette tilfældet, gennemføres en nedskrivningstest til afgørelse af, om genindvindingsværdien er lavere end den regnskabsmæssige værdi, og der nedskrives til denne lavere genindvindingsværdi. Genindvindingsværdien for aktivet opgøres som den højeste værdi af nettosalgsprisen og kapitalværdien. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede pengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid.Finansielle anlægsaktiverKapitalandele i tilknyttede virksomheder og kapitalinteresser Kapitalandele i tilknyttede virksomheder indregnes i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter moderselskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Virksomheden har valgt at anse indre værdis metode som målemetode. Tilknyttede virksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi indregnes til kr. 0, og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives med moderselskabets andel af den negative indre værdi i det omfang, det vurderes som uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække den tilknyttede virksomheds underbalance. Nettoopskrivning af kapitalandele i tilknyttede virksomheder vises som reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i egenkapitalen i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger kostprisen. Nyerhvervede eller nystiftede virksomheder indregnes i årsregnskabet fra anskaffelsestidspunktet. Solgte eller afviklede virksomheder indregnes frem til afståelsestidspunktet.Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte tilgodehavender.Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder for fremmed regning måles til kostpris eller nettorealisationspris, såfremt denne er lavere. Det enkelte igangværende arbejde indregnes i balancen under tilgodehavender eller gældsforpligtelser afhængig af nettoværdien af kostpris med fradrag af acontofaktureringer.Forudbetalinger fra kunder indregnes under forpligtelser.Omkostninger i forbindelse med salgsarbejde og opnåelse af kontrakter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de afholdes.Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår.Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter indestående i pengeinstitutter på bankkonti samt kontante beholdninger.Udbytte Forslag til udbytte for regnskabsåret indregnes som en særskilt post under egenkapitalen. Forslag til udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen.Hensatte forpligtelser Hensatte forpligtelser indregnes, når selskabet som følge af en begivenhed indtruffet senest på balancedagen har en retslig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at der må afgives økonomiske fordele for at indfri forpligtelsen.Selskabsskat og udskudt skatAktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter.Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen.Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi.Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. For indeværende år er anvendt en skattesats på 22%.Gældsforpligtelser Finansielle gældsforpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi.1 Usikkerhed om fortsat drift Der er væsentlig usikkerhed om virksomhedens fortsatte drift, idet selskabets dattervirksomhed i regnskabsåret er begæret konkurs, hvilket har medført nedskrivninger med t.kr. 1.510. Selskabets forpligtelser overstiger pr. 31. december 2022 selskabets aktiver med t.kr. 2.522. Heraf udgør gæld til den pågældende dattervirksomhed t.kr. 2.248. Det er ledelsens vurdering, at der kan fremskaffes tilstrækkelig finansiering til at forsætte driften, og årsregnskabet er derfor udarbejdet under forudsætning om virksomhedens fortsatte drift. 2 Særlige poster Selskabet har i regnskabsåret foretaget nedskrivning på kapitalandele i den tilknyttede virksomhed CA Bolig ApS med t.kr. 707 og på tilgodehavende hos samme virksomhed med t.kr. 803 som følge af selskabets konkursbegæring. Den samlede nedskrivning t.kr. 1.510 er indregnet i resultatopgørelsen under regnskabsposten "Resultat af kapitalandele i tilknyttede virksomheder". 3 Personaleomkostninger Antal personer beskæftiget 1 1 Lønninger 92.496 339 Andre omkostninger til social sikring 6.141 5 98.637 344 4 Skat af årets resultat Beregnet skat af årets resultat 0 -15 0 -15 5 Materielle anlægsaktiver Kostpris 1. januar 2022 1.126.186 Årets tilgang 0 Afgang -555.575 Kostpris 31. december 2022 570.611 Af-/nedskrivninger 1. januar 2022 -1.093.019 Af-/nedskrivninger på afhændede aktiver 555.575 Af-/nedskrivninger -7.960 Af-/nedskrivninger 31. december 2022 -545.404 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2022 25.207 6 Kapitalandele i tilknyttede virksomheder Kostpris 1. januar 2022 50.000 50 Kostpris 31. december 2022 50.000 50 Op- og nedskrivninger 1. januar 2022 657.290 610 Årets resultatandele -707.290 48 Op- og nedskrivninger 31. december 2022 -50.000 658 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2022 0 708 7 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 80.083 0 Hensat til forventet tab -66.691 0 13.392 0 8 Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 802.968 803 Hensat til forventet tab -802.968 0 0 803 9 Langfristede gældsforpligtelser Anden gæld 18.750 0 18.750 0 10 Gæld til virksomhedsdeltagere og ledelse Gæld til selskabsdeltagere og ledelse 489.506 883 489.506 883 Der har i regnskabsåret været et tilgodehavende hos ledelse og kapitalejer. Tilgodehavendet er opstået i februar 2022, og er ikke i overensstemmelse med selskabslovgivningens regler. Tilgodehavendet er forrentet med 10,05% p.a. og er indfriet ved tilbagebetaling den 27. april 2022. 11 Kontraktlige forpligtelser og eventualposter mv. Arbejdsgarantier udgør i alt tkr. 152. Kautions-, pensions- og garantiforpligtelser andrager kr. 0. 12 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Pantsætninger og sikkerhedsstillelser andrager kr. 0. 0000115100034400070001000-201000480000170001500083000-234000-15000-21900002520725207002520713392309854080000220874682255894248408607350632557125000-2647111-25221110002133552248041203766489506315466831546686325570330003300070800070800074100000803000400015000890001100092200009220001663000125000-1077000-952000190001900016000320001451000214000883000259600026150001663000mne33194Kim Rune Christensen78337818Blicher Revision & Rådgivning, Statsautoriseret Revisionsaktieselskabstatsaut. revisorClaes Andersen0-156999848000-2670001250000-26471111250000-1077000