BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabVestre Ringgade 28DK-8000 Aarhus C20222670Årsrapport2024-11-26Niels MølgaardNME Ejendomsadministration ApSSøren Nymarks Vej 158270 HøjbjergErklæring om udvidet gennemgang670091181974-10-21Aarhus2023-07-012024-06-302022-07-012023-06-30BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabVestre Ringgade288000Aarhus CNordeaFrederiks Plads408000Aarhus CDLA Piper Denmark AdvokatpartnerselskabDOKK1 Hack Kampmanns Plads2, Niveau 38000Aarhus CAarhus2024-11-19Niels MølgaardKonklusionGrundlag for konklusionAarhus2024-11-19BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Ulrik Moeslund OlsenErklæring om udvidet gennemgangStatsautoriseret revisormne35407506042245732664579316434124463625531194174811789034618353-2440803036605493083299084081694129285176973-2341260125898337455051075-23750054618353-2440803432722657985051075-2375005161444141001161444141001191865095419186509547748088772912534467076565000000500000057147625600000882003198352019088380949837121450895352929901336633413736546132664702600025000166924471674733923042461411669475116993480105075700100705625200000200000603978875582953427590206271074848818809383137018240488810240488810986600986600152737825446982699162511771676489917559797168635591755979710507570010070562520000055829534271074844618353432722-50000500002000006039788727590206873853966372073457591147176339473389921099661097554579316434124411066000901523833655188601523002409014760031857794571614449384339384338874793176891924719186170830002059170830002059558295345597-500000461835300-29866039788726117748088746705000000560000001147625000000571476250000005714762Børsnoterede aktier4670-29860Regnskabsklasse BtruetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. juli 2023 - 30. juni 2024 for NME Ejendomsadministration ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2024 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2023 - 30. juni 2024. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i NME Ejendomsadministration ApS Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for NME Ejendomsadministration ApS for regnskabsåret 1. juli 2023 - 30. juni 2024, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2024 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2023 - 30. juni 2024 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Grundlag for konklusion Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR – danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet ”Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er ejendomsadministration. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Årsregnskabet for 2023/24 udviser et overskud på 5.051 tkr., samlede aktiver på 105.075 tkr. og en egenkapital på 88.188 tkr. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. kr. Anpartskapital Reserve for nettoopsk. efter indre værdis metode Overført overskud I alt Egenkapital 1. juli 2023 200.000 55.829.534 27.107.484 83.137.018 Forslag til resultatdisponering 4.618.353 432.722 5.051.075 Overførsler Modt./dekl. udbytte -50.000 50.000 0 Egenkapital 30. juni 2024 200.000 60.397.887 27.590.206 88.188.093 Personaleomkostninger 1 Antal heltidsbeskæftigede personer i gennemsnit: 8 7 Løn og gager 3.853.966 3.720.734 Pensioner 575.911 471.763 Andre omkostninger til social sikring 39.473 38.992 Andre personaleomkostninger 109.966 109.755 4.579.316 4.341.244 Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder 2 Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder 4.618.353 -2.440.803 4.618.353 -2.440.803 Immaterielle anlægsaktiver 4 kr. Erhvervede immaterielle anlægsaktiver Kostpris 1. juli 2023 188.601 Tilgang 52.300 Kostpris 30. juni 2024 240.901 Afskrivninger 1. juli 2023 47.600 Årets afskrivninger 31.857 Afskrivninger 30. juni 2024 79.457 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 2024 161.444 Materielle anlægsaktiver 5 kr. Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. juli 2023 938.433 Kostpris 30. juni 2024 938.433 Af- og nedskrivninger 1. juli 2023 887.479 Årets afskrivninger 31.768 Af- og nedskrivninger 30. juni 2024 919.247 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 2024 19.186 Finansielle anlægsaktiver 6 kr. Kapitalandele i associerede virksomheder Andre værdipapirer Kostpris 1. juli 2023 17.083.000 2.059 Kostpris 30. juni 2024 17.083.000 2.059 Værdireguleringer 1. juli 2023 55.829.534 5.597 Udloddet resultat -50.000 0 Årets resultat 4.618.353 0 Årets værdireguleringer 0 -2.986 Værdireguleringer 30. juni 2024 60.397.887 2.611 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 2024 77.480.887 4.670 kr. Tilgodehavende i associerede virksomheder Gældsbreve Kostpris 1. juli 2023 5.000.000 5.600.000 Tilgang 0 114.762 Kostpris 30. juni 2024 5.000.000 5.714.762 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 2024 5.000.000 5.714.762 Under finansielle anlægsaktiver indgår værdipapirer målt til dagsværdi med følgende beløb: kr. Børsnoterede aktier Dagsværdi 30. juni 2024 4.670 Årets værdiregulering i resultatopgørelsen -2.986 Tilgodehavende hos associerede virksomheder 7 Tilgodehavender hos associerede virksomheder på 2.930 tkr., forventes at forfalde senere end 1 år efter årsafslutningstidspunktet. Andre tilgodehavender 8 Andre tilgodehavender på 13.737 tkr., forventes at forfalde senere end 1 år efter årsafslutningstidspunktet. Langfristede gældsforpligtelser 9 30/6 2024 Afdrag Restgæld 30/6 2023 kr. gæld i alt næste år efter 5 år gæld i alt Selskabsskat 98.660 0 0 0 534.100 534.100.01 98.660 0 0 0 Årsrapporten for NME Ejendomsadministration ApS for 2023/24 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Nettoomsætning Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering af ydelsen har fundet sted inden årets udgang og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og med fradrag af de afgifter og rabatter, der kan henføres til salget. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedernes aktiviteter, herunder fortjeneste ved salg af immaterielle- og materielle anlægsaktiver. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder I ejerselskabets resultatopgørelse indregnes den forholdsmæssige andel af de enkelte associerede virksomheders resultat efter fuld eliminering af intern avance/tab og fradrag af afskrivning på goodwill. Ved afhændelser indregnes eventuel fortjeneste, når de økonomiske rettigheder knyttet til de solgte kapitalandele overføres, dog tidligst når fortjenesten er realiseret eller anses som realisabel. Desuden indgår realiserede tab udover nedskrivninger, når sådanne må konstateres. Indtægter af andre værdipapirer Indtægter af andre værdipapirer indeholder renteindtægter, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Immaterielle anlægsaktiver Immaterielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Fortjeneste eller tab ved salg af immaterielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste og tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år 0 % Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i associerede virksomheder måles i selskabets balance efter den indre værdis metode. Kapitalandele i associerede virksomheder måles i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter selskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede interne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Ved køb af virksomheder anvendes overtagelsesmetoden med omvurdering af alle identificerede aktiver og forpligtelser til dagsværdi på overtagelsesdagen, som er tidspunkt for opnåelse af kontrol. Købsvederlaget består af dagsværdien af det aftalte vederlag i form af overdragne aktiver og forpligtelser. Hvis en del af købsvederlaget er betinget af fremtidige begivenheder eller opfyldelse af aftalte betingelser, indregnes denne del af købsvederlaget til dagsværdi på overtagelsesdagen. Efterfølgende reguleringer af betinget købsvederlag indregnes i resultatopgørelsen. Konstaterede merværdier i forhold til den underliggende virksomheds regnskabsmæssige indre værdi indregnes og måles i overensstemmelse med den anvendte regnskabspraksis for de aktiver og forpligtelser, som de kan henføres til. Merværdier vedrørende grunde og bygninger afskrives lineært over afskrivningsperioden, der udgør X år. Merværdier vedrørende produktionsanlæg og maskiner samt driftsmateriel og inventar afskrives lineært over afskrivningsperioden, der udgør x – x år. Koncerngoodwill afskrives over den vurderede økonomiske levetid, der fastlægges på baggrund af ledelsens erfaringer inden for de enkelte forretningsområder. Koncerngoodwill afskrives lineært over afskrivningsperioden, der udgør X år. Afskrivningsperioden er foretaget ud fra en vurdering af den erhvervede virksomheds markedsposition og indtjeningsprofil samt branchemæssige forhold. Modtaget udbytte fradrages den regnskabsmæssige værdi af kapitalandelen. Nettoopskrivning af kapitalandele i associerede virksomheder overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger anskaffelsesværdien. Fortjeneste og tab ved afhændelse af kapitalandele i associerede virksomheder opgøres som forskellen mellem nettosalgsprisen og den regnskabsmæssige værdi af den afhændede kapitalandel på salgstidspunktet inkl. ikke-afskrevet merværdier og goodwill. Fortjeneste og tab indregnes i resultatopgørelsen under indtægter af kapitalandele. Associerede virksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0 kr., og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives i det omfang, det vurderes som uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, selskabet har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække associerede virksomheders underbalance. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver samt finansielle anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en portefølje af tilgodehavender er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau. Tilgodehavender, hvorpå der ikke foreligger en objektiv indikation på værdiforringelse på individuelt niveau, vurderes på porteføljeniveau for objektiv indikation for værdiforringelse. Porteføljerne baseres primært på debitorernes hjemsted og kreditvurdering i overensstemmelse med selskabets kreditrisikostyringspolitik. De objektive indikatorer, som anvendes for porteføljer, er fastsat baseret på historiske tabserfaringer. Nedskrivninger opgøres som forskellen mellem den regnskabsmæssige værdi af tilgodehavender og nutidsværdien af de forventede pengestrømme, herunder realisationsværdi af eventuelle modtagne sikkerhedsstillelser. Som diskonteringssats anvendes den effektive rente for det enkelte tilgodehavende eller portefølje. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante bankindeståender samt kassebeholdning. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Skyldig og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. 670091182023-07-012024-06-30670091182024-06-30670091182023-06-30670091182022-07-012023-06-30670091182023-07-01g:ContributedCapitalMember670091182024-06-30g:ContributedCapitalMember670091182023-07-012024-06-30g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember670091182023-07-01g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember670091182024-06-30g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember670091182023-07-012024-06-30g:RetainedEarningsMember670091182023-07-01g:RetainedEarningsMember670091182024-06-30g:RetainedEarningsMember670091182023-07-012024-06-301670091182023-07-012024-06-30g:AcquiredIntangibleAssetsMember670091182023-07-01g:AcquiredIntangibleAssetsMember670091182024-06-30g:AcquiredIntangibleAssetsMember670091182023-07-012024-06-30g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember670091182023-07-01g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember670091182024-06-30g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember670091182023-07-012024-06-30g:OtherReceivablesMember670091182023-07-01g:OtherReceivablesMember670091182024-06-30g:OtherReceivablesMember670091182023-07-012024-06-30g:OtherInvestmentsMember670091182023-07-01g:OtherInvestmentsMember670091182024-06-30g:OtherInvestmentsMember670091182023-07-012024-06-30g:InvestmentsInAssociatesMember670091182023-07-01g:InvestmentsInAssociatesMember670091182024-06-30g:InvestmentsInAssociatesMember670091182023-07-012024-06-30g:ReceivablesFromAssociatesMember670091182023-07-01g:ReceivablesFromAssociatesMember670091182024-06-30g:ReceivablesFromAssociatesMember670091182024-06-30Dagsværdi - Finansielle anlægsaktiver 1670091182023-07-012024-06-30Dagsværdi - Finansielle anlægsaktiver 1670091182023-07-012024-06-301xbrli:pureiso4217:DKK