BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabKystvejen 29DK-8000 Aarhus C20222670Årsrapport2021-11-30Niels MølgaardNME Ejendomsadministration ApSSøren Nymarks Vej 158270 HøjbjergRevisionspåtegning670091181974-10-21Aarhus2020-07-012021-06-302019-07-012020-06-30BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabKystvejen298000Aarhus CNordeaSkt. Clemens Torv28000Aarhus CDLA Piper Denmark AdvokatpartnerselskabDOKK1 Hack Kampmanns Plads2, Niveau 38000Aarhus CAarhus2021-11-30Niels MølgaardKonklusionGrundlag for konklusionAarhus2021-11-30BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Ulrik Moeslund OlsenRevisionspåtegningStatsautoriseret revisormne35407415732940478123719703360016771188659343664383817116089067621445517001746311140287868348111314693642023465710877905275179634118264959086089067621445525211528145397151619297151619214397220868314397220868375281662692845965666396650000005000000802873287428856280441015745134371640722715449534943400783381117757424441544001138117567012350857857298029403613937930859088310035420000020000058094663521055961591152615559411742061896786500736256161207998646505325406773520145302461370194318879719152353471887971915235347930859088310035420000052105596155594116089067252115-100000100000200000580946631591152677318594030968254158583405003608727330818181355123719703360016734811131469334811131469377352773304964-4176-326420257905275179323843238416192647722669971597657797657776789464711832605143972171790002059500000080000017187000205950000005210559519070-1000000060890670001700058094662360707528166256665000000Børsnoterede aktier56661700Regnskabsklasse BtruetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. juli 2020 - 30. juni 2021 for NME Ejendomsadministration ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2020 - 30. juni 2021. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i NME Ejendomsadministration ApS Vi har revideret årsregnskabet for NME Ejendomsadministration ApS for regnskabsåret 1. juli 2020 - 30. juni 2021, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2020 - 30. juni 2021 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Grundlag for konklusion Grundlag for konklusion Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit ”Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet”. Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA’s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med ledelsen om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er ejendomsadministration. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Årsregnskabet for 2020/21 udviser et overskud på 6.341 tkr., samlede aktiver på 93.086 tkr. og en egenkapital på 74.206 tkr. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Selskabskapital Reserve for nettoopsk. efter indre værdis metode Overført overskud I alt Egenkapital 1. juli 2020 200.000 52.105.596 15.559.411 67.865.007 Forslag til resultatdisponering 6.089.067 252.115 6.341.182 Overførsler Modt./dekl. udbytte -100.000 100.000 0 Egenkapital 30. juni 2021 200.000 58.094.663 15.911.526 74.206.189 2020/21 2019/20 kr. kr. Personaleomkostninger 1 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 7 7 Løn og gager 3.185.940 3.096.825 Pensioner 415.858 340.500 Andre omkostninger til social sikring 36.087 27.330 Andre personaleomkostninger 81.818 135.512 3.719.703 3.600.167 Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder 2 Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder 6.089.067 6.214.455 6.089.067 6.214.455 Andre finansielle omkostninger 3 Finansielle omkostninger i øvrigt 348.111 314.693 348.111 314.693 Skat af årets resultat 4 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst 77.352 77.330 Regulering skat vedrørende tidligere år 4.964 -4.176 Regulering af udskudt skat -3.264 2.025 79.052 75.179 Immaterielle anlægsaktiver 5 Erhvervede immaterielle anlægsaktiver Kostpris 1. juli 2020 32.384 Kostpris 30. juni 2021 32.384 Afskrivninger 1. juli 2020 16.192 Årets afskrivninger 6.477 Afskrivninger 30. juni 2021 22.669 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 2021 9.715 Materielle anlægsaktiver 6 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. juli 2020 976.577 Kostpris 30. juni 2021 976.577 Af- og nedskrivninger 1. juli 2020 767.894 Årets afskrivninger 64.711 Af- og nedskrivninger 30. juni 2021 832.605 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 2021 143.972 Finansielle anlægsaktiver 7 Kapitalandele i associerede virksomheder Andre værdipapirer Tilgodehavende i associerede virksomheder Kostpris 1. juli 2020 17.179.000 2.059 5.000.000 Tilgang 8.000 0 0 Kostpris 30. juni 2021 17.187.000 2.059 5.000.000 Værdireguleringer 1. juli 2020 52.105.595 1.907 0 Udloddet resultat -100.000 0 0 Årets resultat 6.089.067 0 0 Årets værdireguleringer 0 1.700 0 Værdireguleringer 30. juni 2021 58.094.662 3.607 0 Regnskabsmæssig værdi 30. juni 2021 75.281.662 5.666 5.000.000 Under finansielle anlægsaktiver indgår værdipapirer målt til dagsværdi med følgende beløb: Børsnoterede aktier Dagsværdi 30. juni 2021 5.666 Årets værdiregulering i resultatopgørelsen 1.700 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 8 Anparter i M&M Properties ApS, med en bogført værdi på 14.747 tkr., ligger til sikkerhed for associeret selskabs bankmellemværende. Pr. 30. juni 2021 havde selskabet et indestående. Der er til OM Holding ApS's pengeinstitut afgivet tilbagetrædelseserklæring på 3.750 tkr. vedrørende tilgodehavende hos OM Holding ApS. Årsrapporten for NME Ejendomsadministration ApS for 2020/21 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Nettoomsætning Nettoomsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering af ydelsen har fundet sted inden årets udgang og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og med fradrag af de afgifter og rabatter, der kan henføres til salget. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Indtægter af kapitalandele i associerede virksomheder I ejerselskabets resultatopgørelse indregnes den forholdsmæssige andel af de enkelte associerede virksomheders resultat efter fuld eliminering af intern avance/tab og fradrag af afskrivning på goodwill. Ved afhændelser indregnes eventuel fortjeneste, når de økonomiske rettigheder knyttet til de solgte kapitalandele overføres, dog tidligst når fortjenesten er realiseret eller anses som realisabel. Desuden indgår realiserede tab udover nedskrivninger, når sådanne må konstateres. Indtægter af andre værdipapirer Indtægter af andre værdipapirer indeholder renteindtægter, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Immaterielle anlægsaktiver Fortjeneste eller tab ved salg af immaterielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgsprisen med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste og tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år 0 % Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i associerede virksomheder måles i ejerselskabets balance efter den indre værdis metode. Kapitalandele i associerede virksomheder måles i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter ejerselskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede interne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Ved køb af virksomheder anvendes overtagelsesmetoden med omvurdering af alle identificerede aktiver og forpligtelser til dagsværdi på overtagelsesdagen. Dagsværdien er opgjort på baggrund af handler på et aktivt marked, alternativt beregnet ved anvendelse af almindeligt accepterede værdiansættelsesmodeller. Ved beregning af dagsværdi på investeringsejendomme er gjort anvendelse af en discounted cash flow model på baggrund af tilbagediskontering af den fremtidige indtjening. Driftsmidler er opført til dagsværdi på baggrund af indhentede valuarvurderinger, som bygger på en samlet vurdering af maskinparken. Overtagelsesdagen er det tidspunkt, hvor selskabet faktisk opnår kontrol over den overtagne virksomhed. Nettoopskrivning af kapitalandele i associerede virksomheder overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger anskaffelsesværdien. Finansielle anlægsaktiver omfatter desuden børsnoterede aktier, der ikke forventes afhændet. Disse aktier måles til dagsværdi (børskurs) på balancedagen. Andre tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver samt finansielle anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante bankindeståender samt kassebeholdning. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Skyldig og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. 670091182021-06-30670091182020-06-30670091182020-07-012021-06-30670091182019-07-012020-06-30670091182020-07-012021-06-30g:RetainedEarningsMember670091182019-07-012020-06-30g:RetainedEarningsMember670091182020-07-012021-06-30g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember670091182019-07-012020-06-30g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember670091182020-07-01g:ContributedCapitalMember670091182021-06-30g:ContributedCapitalMember670091182020-07-012021-06-30g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember670091182020-07-01g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember670091182021-06-30g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember670091182020-07-012021-06-30g:RetainedEarningsMember670091182020-07-01g:RetainedEarningsMember670091182021-06-30g:RetainedEarningsMember670091182020-07-012021-06-301670091182020-07-012021-06-30g:AcquiredIntangibleAssetsMember670091182020-07-01g:AcquiredIntangibleAssetsMember670091182021-06-30g:AcquiredIntangibleAssetsMember670091182020-07-012021-06-30g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember670091182020-07-01g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember670091182021-06-30g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember670091182020-07-012021-06-30g:OtherInvestmentsMember670091182020-07-01g:OtherInvestmentsMember670091182021-06-30g:OtherInvestmentsMember670091182020-07-012021-06-30g:ParticipatingInterestsMember670091182020-07-01g:ParticipatingInterestsMember670091182021-06-30g:ParticipatingInterestsMember670091182020-07-012021-06-30g:ReceivablesFromParticipatingInterestsMember670091182020-07-01g:ReceivablesFromParticipatingInterestsMember670091182021-06-30g:ReceivablesFromParticipatingInterestsMember670091182021-06-30Dagsværdi - Finansielle anlægsaktiver 1670091182020-07-012021-06-30Dagsværdi - Finansielle anlægsaktiver 1670091182020-07-012021-06-301xbrli:pureiso4217:DKK