Årsrapport28939523ECOVIS DanmarkNørregade 6B4100 Ringsted2016-01-012016-12-312015-01-012015-12-312017-07-0434593604Urtefarm ApSSønderskovgårdvej56650BrørupDKDanmarkVejen51151565www.urtefarm.dkdines@urtefarm.dkEcovis Danmark28939523Bo LangtoftStatsautoriseret revisorSt. Kongensgade36, 3.th1264København KDKDanmark57 61 45 402017-07-04Jacob KamstrupRegnskabsklasse BRevisionspåtegningDines HolmdirektørFormand Søren KristoffersenformandJacob Strue Kamstrup-LarsenDines HolmKøbenhavn2017-07-04Ecovis DanmarkBo LangtoftStatsautoriseret revisor10994337730831566520912190-837587719-383329-146826-13382023335217237405-436839181020-36007-43683954109-43683954109257173931742170191811678872311287392739273927392752792385201416667144225114166671442251876421153401285301189119835300001177319071247780176302166444716185531739726185707381000810000117000-724703-287864-643703-898643871472953651015718798253040262848339357768932225929232383429194693723834291946937173972618570731469685879399313882265065447101411566520912190320-360076800071092020000680009109201500000-150000002868329280136001964242283-489222571742170257170810000-28786411700000-436839-117000810000-724703Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2016 for Urtefarm ApS.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2016 og resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2016.Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Til kapitalejerne i Urtefarm ApSManglende konklusionVi er blevet valgt til at revidere årsregnskabet for Urtefarm ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2016, der omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vi udtrykker ingen konklusion om årsregnskabet. På grund af betydeligheden af det forhold, der er beskrevet i afsnittet “Grundlag for manglende konklusion“, har vi ikke været i stand til at opnå tilstrækkeligt og egnet revisionsbevis, der kan danne grundlag for en konklusion om årsregnskabet.Grundlag for manglende konklusion Vi har ved vores revision ikke kunnet få bekræftet tilstedeværelsen eller værdiansættelsen af varelageret, som er en væsentlig regnskabspost pr. 31. december 2016. Vi tager derfor forbehold for rigtigheden af balancen pr. 31. december 2016, samt forholdets indvirkning på resultatopgørelsen for 2016. Det har ikke været muligt at opgøre den beløbsmæssige størrelse af de mulige indvirkninger på resultat, egenkapital og vareholdninger.Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften, at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant, samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette.Udtalelse om ledelsesberetningen Som det fremgår af afsnittet ”Grundlag for manglende konklusion”, har vi ikke været i stand til at opnå tilstrækkeligt og egnet revisionsbevis, der kan danne grundlag for en konklusion om årsregnskabet. Vi afgiver derfor ikke en udtalelse om ledelsesberetningen.Selskabets væsentligste aktiviteter Selskabets formål er produktion og salg af urteprodukter Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets resultatopgørelse for 2016 udviser et underskud på DKK 436.839, og selskabets balance pr. 31. december 2016 udviser en negativ egenkapital på DKK 643.703. Virksomhedens forventede udvikling, herunder særlige forudsætninger og usikre faktorer Selskabet har i tidligere år primært beskæftiget sig med ordrer- og lønproduktion og en væsentlig del af omsætningen har været knyttet op enkeltordrer fra en kunde. Risikoen og afhængigheden af enkeltordrer og enkeltkunder er som bekendt stor. Selskabet besluttede derfor i ultimo 2015 at markedsføre sin egen tilskudsserie til heste – med udgangspunkt i det indgående kendskab til bla. urter, der er opnået. Den ændrede strategi har vist sig at være den rette – dels fordi en forventet enkeltordre fra en stor kunde udeblev i året – og dels fordi markedet har taget overstrømmende godt imod tilskudsserien. Det er lykkedes at erstatte den manglende omsætning fra en væsentlig enkeltkunde, med omsætning fra salg af tilskud, således at omsætningen for 2016 faktisk er højere end 2015. Da markedet som beskrevet modtog selskabets tilskudsserie med stor interesse – besluttede selskabet medio 2016 at fokusere endnu mere på udbredelsen af selskabets tilskudsserie – og har tilført markant flere salgsmæssige ressourcer, marketingsaktiviteterne er øget væsentligt, endvidere er påbegyndt yderligere markedsudbredelse både øst og vest for Storebælt. Den øgede salgsaktivitet koster selvfølgelig på den korte bane – men forventes at styrke selskabets markedsandel, omsætning og resultat i årerne der kommer. Det er i dette lys årets resultat skal ses – nemlig som en investering i udbredelsen og salget af selskabets tilskudsserie. Fokuseringen, investeringerne i udbredelse af kendskabet og salget af selskabets tilskudsprodukter er fortsat i 2017 – og forventes at øge omsætningen yderligere. Selskabet forventer således en forbedret resultat for 2017.Som anført i ledelsesberetningen har selskabet haft et tab på 436 tkr. i regnskabsåret, der sluttede 31/12 2016, og at selskabets forpligtelser pr. denne dato overstiger selskabets aktiver med 644 tkr. Disse forhold, gør at der er en væsentlig usikkerhed, der kan rejse betydelig tvivl om selskabets mulighed for at fortsætte driften. Selskabet er afhængig af fortsat kredit fra selskabets kreditorer. Selskabet har fremskaffet likviditet, og forventer det kan dække det forventede behov.Til sikkerhed for gæld til pengeinstitut, er der givet fordringspant nom. 300.000, med pant i kundetilgodehavender, bogført værdi kr. 87.642. Årsrapporten for Urtefarm ApS for 2016 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsrapporten for 2016 er aflagt i DKKI resultatopgørelsen indregnes indtægter i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. I resultatopgørelsen indregnes ligeledes alle omkostninger, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen.Selskabet anvender bestemmelsen i årsregnskabslovens § 32, hvorefter selskabets omsætning ikke er oplyst. Bruttofortjeneste er et sammendrag af nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer og varer under fremstilling samt andre driftsindtægter med fradrag af omkostninger til råvarer og hjælpematerialer og andre eksterne omkostninger.Indtægter ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, hvis risikoovergang, normalt ved levering til køber, har fundet sted, og hvis indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget.Omkostninger til råvarer og hjælpematerialer indeholder det forbrug af råvarer og hjælpematerialer, der er anvendt for at opnå årets nettoomsætning.Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv.Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring m.v. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder.Af- og nedskrivninger indeholder årets af- og nedskrivninger af immaterielle og materielle anlægsaktiver.Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af realkreditlån samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv.Årets skat, som består af årets aktuelle selskabsskat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen.Produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostpris omfatter anskaffelsesprisen og omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til brug. For egne fremstillede aktiver omfatter kostprisen direkte og indirekte omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører og løn. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdier: Produktionsanlæg og maskiner 5 år Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år Kapitalandele måles til dagsværdi.Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. Er nettorealisationsværdien lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer omfatter anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger. Kostpris for fremstillede færdigvarer samt varer under fremstilling omfatter kostpris for råvarer, hjælpematerialer, direkte løn og indirekte produktionsomkostninger. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget. Værdien fastsættes under hensyntagen til varebeholdningers omsættelighed, ukurans og forventet udvikling i salgspris.Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en portefølje af tilgodehavender er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau.Periodeafgrænsningsposter, indregnet under omsætningsaktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår.Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen.I finansielle forpligtelser indregnes tillige den kapitaliserede restleasingforpligtelse på finansielle leasingkontrakter. Øvrige gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi.345936042016-01-012016-12-31345936042016-01-012016-12-311345936042015-01-012015-12-31345936042016-01-012016-12-31e:RetainedEarningsMember345936042015-01-012015-12-31e:RetainedEarningsMember345936042015-12-31345936042016-12-31345936042016-01-012016-12-311345936042016-01-012016-12-312345936042016-01-012016-12-313345936042016-01-012016-12-311345936042016-01-01e:ContributedCapitalMember345936042016-12-31e:ContributedCapitalMember345936042016-01-01e:RevaluationReserveMember345936042016-01-012016-12-31e:RevaluationReserveMember345936042016-12-31e:RevaluationReserveMember345936042016-01-01e:RetainedEarningsMember345936042016-01-012016-12-31e:RetainedEarningsMember345936042016-12-31e:RetainedEarningsMember345936042016-01-01e:PlantAndMachineryMember345936042016-01-012016-12-31e:PlantAndMachineryMember345936042016-12-31e:PlantAndMachineryMember345936042016-01-01e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember345936042016-01-012016-12-31e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember345936042016-12-31e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember345936042016-12-31e:PlantAndMachineryMembere:LeasedAssetsMember345936042016-12-31e:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMembere:LeasedAssetsMemberiso4217:DKKxbrli:pure