Årsrapport 30700228 Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab Værkmestergade 25 Postboks 330, 8100 Aarhus C 2018-01-01 2018-12-31 2017-01-01 2017-12-31 2019-06-03 34607613 Bookalook ApS Marselisborg Havnevej 32, st. 8000 Aarhus C 2012-06-25 Aarhus Ernst & Young Godkendt Revisionspartnerselskab 30700228 Værkmestergade 25 8100 Aarhus C 2019-06-03 Frank Jull Ludvigsen Regnskabsklasse B Revisionspåtegning true true Aarhus 2019-06-03 Andreas Fabricius Rasmussen Frank Jull Ludvigsen formand Andreas Fabricius Rasmussen Aarhus 2019-06-03 Peter U. Faurschou statsaut. revisor mne34502 77478 683001 766306 730761 -688828 -47760 0 24 399742 396575 -1088570 -444311 0 -7063 -1088570 -437248 -1088570 -437248 2994 48186 7063 7063 10057 55249 145989 884626 156046 939875 156046 939875 100000 100000 -5526402 -4437832 -5426402 -4337832 2798916 2790900 1845954 1823048 4644870 4613948 872182 211212 21223 100661 44173 351886 937578 663759 5582448 5277707 156046 939875 100000 -4437832 -1088570 100000 -5526402 761894 707947 3692 6343 606 13546 114 2925 766306 730761 1 2 180198 191758 219544 204817 399742 396575 0 7063 0 -7063 Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for Bookalook ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2018. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2018 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2018. Det er endvidere vores opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i Bookalook ApS Vi har revideret årsregnskabet for Bookalook ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2018, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2018 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2018 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit "Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet". Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Uafhængighed Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA's etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Selskabet har pr. 31. december 2018 tabt hele egenkapitalen, som pr. 31. december 2017 udgjorde -4.338 t.kr. og pr. 31. december 2018 udgør -5.426 t.kr. Selskabets fortsatte drift afhænger af, at der tilføres ny kapital eller at der sker frasalg af ikke-aktiverede udviklingsprojekter, hvorfor der er betydelig usikkerhed, som kan rejse væsentlig tvivl om selskabets fortsatte drift. Vi henleder opmærksomheden på note 2 i regnskabet samt ledelsesberetningens afsnit om særlige risici, som beskriver den væsentlige usikkerhed, der er forbundet med selskabets mulighed for at fortsætte driften. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusion er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om bl.a. det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Selskabets formål er at drive onlineportalen www.bookalook.dk, som er en portal, som formidler ledige frisørtider og lignende. Going concern Selskabets egenkapital pr. 31. december 2018 udgør -5.426 t.kr. mod -4.338 t.kr. pr. 31. december 2017. Den negative egenkapital er primært finansieret gennem et lån hos moderselskabet Bapoon Group ApS. Selskabets ledelse forventer at den fortsatte drift af selskabet sikres igennem kapitalindskud fra nye investorer eller igennem frasalg af immaterielle aktiver, som ikke er aktiveret i balancen. Denne proces er i sagens natur behæftet med væsentlig usikkerhed, som kan påvirke virksomhedens evne til at fortsætte driften. Selskabets resultatopgørelse for 2018 udviser et underskud på -1.089 t.kr. mod -437 t.kr. sidste år, og selskabets balance pr. 31. december 2018 udviser en negativ egenkapital på -5.426 t.kr. mod -4.338 t.kr. i 2017. Årsrapporten for Bookalook ApS for 2018 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder med tilvalg af visse bestemmelser for klasse C. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Præsentationsvaluta Årsregnskabet er aflagt i danske kroner (kr.). Indtægter fra salg af ydelser indregnes i nettoomsætning på tidspunktet for levering og risikoens overgang, såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætning måles efter fradrag af alle former for afgivne rabatter. Ligeledes fratrækkes moms og afgifter m.v. opkrævet på vegne af tredjemand. I resultatopgørelsen er nettoomsætning, andre driftsindtægter og eksterne omkostninger med henvisning til årsregnskabslovens § 32 sammendraget til én regnskabspost benævnt bruttofortjeneste/ bruttotab. Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens hovedaktiviteter, herunder fortjeneste ved salg af anlægsaktiver. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger vedrørende virksomhedens primære aktivitet, der er afholdt i årets løb, herunder omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer m.v. Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusiv feriepenge og pensioner, samt andre omkostninger til social sikring m.v. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen m.v. Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat. Årets skat indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat og i egenkapitalen med den del, som kan henføres til transaktioner indregnet i egenkapitalen. Selskabet og de danske tilknyttede virksomheder er sambeskattede. Den danske selskabsskat fordeles mellem overskuds- og underskudsgivende danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomst (fuld fordeling). Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af forventede tab efter en individuel vurdering af tilgodehavender. Likvider omfatter likvide beholdninger og kortfristede værdipapirer, som uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelige risici for værdiændringer. Foreslået udbytte Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på den ordinære generalforsamling (deklareringstidspunktet). Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på den ordinære generalforsamling (deklareringstidspunktet). Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Andre gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdien. Going Concern Selskabet har tabt hele egenkapitalen pr. 31. december 2018. Selskabet har i regnskabsåret realiseret et negativt resultat på -1.089 t.kr. Selskabets ledelse forventer at den fortsatte drift af selskabet sikres igennem kapitalindskud fra nye investorer eller igennem frasalg af immaterielle aktiver, som ikke er aktiveret i balancen. Denne proces er i sagens natur behæftet med væsentlig usikkerhed, som kan rejse betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Til sikkerhed for virksomhedens gæld over for kreditorer er stillet virksomhedspant for en værdi af 2.000 t.kr. omfattende tilgodehavender fra salg af varer og tjenesteydelser, immaterielle rettigheder samt materielle anlægsaktiver. Den samlede regnskabsmæssige værdi af aktiverne, hvori der er stillet sikkerhed eller pant, udgør 3 t.kr. 34607613 2018-01-01 2018-12-31 34607613 2017-01-01 2017-12-31 34607613 2017-12-31 34607613 2018-12-31 34607613 2018-01-01 2018-12-31 1 34607613 2018-01-01 2018-12-31 2 34607613 2018-01-01 2018-12-31 1 34607613 2018-01-01 2018-12-31 1 34607613 2018-01-01 2018-12-31 e:RetainedEarningsMember 34607613 2017-01-01 2017-12-31 e:RetainedEarningsMember 34607613 2018-01-01 e:ContributedCapitalMember 34607613 2018-12-31 e:ContributedCapitalMember 34607613 2018-01-01 e:RetainedEarningsMember 34607613 2018-01-01 2018-12-31 e:RetainedEarningsMember 34607613 2018-12-31 e:RetainedEarningsMember iso4217:DKK xbrli:pure