306922842023-01-012023-12-31306922842022-01-012022-12-31306922842023-12-31306922842022-12-31306922842023-01-012023-12-310306922842023-01-012023-12-31fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember306922842023-01-012023-12-31fsa:RetainedEarningsMember306922842022-01-012022-12-31fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember306922842022-01-012022-12-31fsa:RetainedEarningsMember306922842023-12-31fsa:ContributedCapitalMember306922842023-12-31fsa:RetainedEarningsMember306922842023-12-31fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember306922842022-12-31fsa:ContributedCapitalMember306922842022-12-31fsa:RetainedEarningsMember306922842022-12-31fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMemberiso4217:DKKsharespure2024-01-18Rikke Lund NielsenOdense M2024-01-18Ingen bistandRegnskabsklasse BfalsefalseÅrsrapport30692284AG Ejendomme Odense ApSBredbjergvej 465230Odense M2007-06-22Odensesbl@axelgram.dkNordfyns BankAdelgade 495400Bogense2023-01-012023-12-312022-01-012022-12-31Revisionsfirmaet Axel Gram I/S,Bredbjergvej 465230 Odense MDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for perioden 1. januar - 31. december 2023 for AG Ejendomme Odense ApS.Årsrapporten, der ikke er revideret, aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Direktionen anser fortsat betingelserne for at undlade revision for opfyldt.Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2023 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for perioden 1. januar - 31. december 2023.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.0.0147851985707039281200696314904823680152430184371GENERELT Årsregnskabet for AG Ejendomme Odense ApS for 2023 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for selskaber i regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte regler for klasse C-selskaber. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner.Generelt om indregning og måling Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen.RESULTATOPGØRELSEN Generelt Med henvisning til årsregnskabslovens § 32 er visse indtægter og omkostninger sammendraget i regnskabsposten bruttofortjeneste. Bruttofortjeneste Bruttofortjenesten består af sammentrækning af regnskabsposterne nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer, varer under fremstilling og handelsvarer, andre driftsindtægter, omkostninger til råvarer og hjælpematerialer samt andre eksterne omkostninger.Nettoomsætning Nettoomsætning omfatter huslejeindtægter og indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at lejen optjenes i henhold til de indgåede kontrakter.Investeringsejendommenes driftsomkostninger Investeringsejendommenes driftsomkostninger omfatter ejendomsskatter, forsikring og vedligeholdelse samt fællesomkostninger.Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, amortisering af realkreditlån samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen mv.Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med moderselskabet MDSB Ejendom ApS (administrationsselskab). Årets sambeskatningsbidrag er medtaget i resultatopgørelsen og er afregnet via administrationsselskabet. Skatteeffekten af sambeskatningen fordeles på såvel overskud som underskud i selskaberne i forhold til deres skattepligtige indkomster. Selskabet hæfter solidarisk med andre sambeskattede selskaber i koncernen for betaling af selskabsskatter og kildeskatter i sambeskatningskredsen.BALANCENMaterielle anlægsaktiverInvesteringsejendomme Investeringsejendomme er ejendomme, der besiddes for at opnå lejeindtægter og kapitalgevinster ved et eventuelt efterfølgende salg.Investeringsejendomme måles ved første indregning til kostpris, der omfatter ejendommenes købspris og eventuelle direkte tilknyttede omkostninger.Investeringsejendomme måles efterfølgende til dagsværdi. Ejendommenes dagsværdi revurderes årligt på baggrund af den afkastbaserede værdiansættelsesmodel.Dagsværdien beregnes ud fra nettoforrentningen for erhvervsejendomme inden for det geografiske område, hvor ejendommene er beliggende. Nettoforrentningen beregnes under hensyntagen til de eksisterende lejekontrakter, ejendommenes vedligeholdelsestilstand samt budgetterne for det kommende år.Nettoforrentningen beregnes som de samlede huslejeindtægter med fradrag af direkte omkostninger i form af ejendomsskatter, forsikringer og vedligeholdelse samt administration, som pålignes investeringsejendommene divideret med investeringsejendommenes regnskabsmæssige værdi med fradrag af deposita.Ændringer i dagsværdien indregnes i resultatopgørelsen under posten "Dagsværdiregulering af investeringsejendomme". Som følge af målingen til dagsværdi foretages der ikke afskrivning på investeringsejendommene.Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab.Udbytte Forslag til udbytte for regnskabsåret indregnes som en særskilt post under egenkapitalen. Forslag til udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen.Selskabsskat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. I de tilfælde, f.eks. vedrørende aktier, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Gældsforpligtelser Finansielle gældsforpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede og associerede virksomheder, kapitalinteresser samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi.1 Selskabets hovedaktivitet Selskabets væsentligste aktivitet er køb, salg og administration af ejendomme og hermed beslægtet virksomhed. 2 Antal personer beskæftiget Antal personer beskæftiget i gennemsnit (ingen personalenote) 0 0 3 Andre finansielle indtægter fra tilknyttede virksomheder Renter, omsætningsaktiver 0 7 Andre finansielle indtægter fra tilknyttede virksomheder i alt 0 7 4 Finansielle omkostninger, der hidrører fra tilknyttede virksomheder Renter kortfristet gæld 6.963 0 Finansielle omkostninger, der hidrører fra tilknyttede virksomheder i alt 6.963 0 5 Skat af årets resultat Beregnet skat af årets resultat 64.333 158 Regulering af udskudt skat -11.903 0 Skat af årets resultat i alt 52.430 158 6 Materielle anlægsaktiver Kostpris, primo 3.891.195 428.533 Kostpris 31. december 2023 3.891.195 428.533 Opskrivninger, primo 1.105.055 0 Opskrivninger 31. december 2023 1.105.055 0 Af-/nedskrivninger, primo 0 -299.976 Årets af-/nedskrivninger 0 -85.707 Af-/nedskrivninger 31. december 2023 0 -385.683 Materielle anlægsaktiver i alt 4.996.250 42.850 Forudsætninger ved opgørelse af dagsværdi af investeringsejendomme Ved opgørelse af afkastet for den enkelte ejendom tages udgangspunkt i forventede lejeindtægter ved fuld udlejning af ejendomme. Forventede drifts-, administrations- og vedligeholdelsesomkostninger fratrækkes. Den herefter beregnede værdi korrigeres for indregnet tomgangsleje for en passende periode samt forventede omkostninger til indregning og større vedligeholdelsesarbejde mv. Afkastsatserne er fastsat på baggrund af eksterne mægleres bedømmelser af markedsniveauet. Der forventes ingen tomgang i 2024. 2022 2023 Dagsværdi af investeringsejendommen udgør kr. 4.996.250 4.996.250 Afkastkrav 6% 6% 7 Langfristede gældsforpligtelser Prioritetsgæld 2.375.925 2.295.338 79.458 1.854.606 Deposita 205.542 211.708 0 0 2.581.467 2.507.046 79.458 1.854.606 8 Kontraktlige forpligtelser og eventualposter mv. Der er ingen kontraktlige forpligtelser eller eventualposter mv. Selskabet er sambeskattet med øvrige danske selskaber i koncernen. Som helejet dattervirksomhed hæfter selskabet ubegrænset og solidarisk med de øvrige selskaber i sambeskatningen for danske selskabsskatter og kildeskatter på udbytte, renter og royalties indenfor sambeskatningskredsen. 9 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Gæld til realkreditinstitut på kr. 2.295.338 er sikret ved pant i grunde og bygninger. De pantsatte aktivers regnskabsmæssige værdi er kr. 4.996.250. 0.0145600086000-470004170004070007000012100071000015800055200049962504285050391005039100000050391001250006136125000001238612514196514196221588021170824275887945850673313738435816585065698858704328629250391004996000129000512500051250001730000173000173000529800012500092900050000015540005260005260002286000206000249200090000385000001640008700072600032180005298000Morten Damgaard MøllerSøren Bøggild Lund500000-31562950000052000125000613612500000125000929000500000