iso4217:DKKxbrli:purexbrli:shares292202122012-01-012012-12-31292202122012-01-012012-12-311292202122012-01-012012-12-311292202122012-01-012012-12-312292202122012-01-012012-12-31fsa:RetainedEarningsMember292202122011-01-012011-12-31fsa:RetainedEarningsMember292202122011-01-012011-12-31292202122012-12-31292202122011-12-31292202122012-12-312012-01-01Årsrapport2013-05-312013-05-24Aarhus C2013-05-24Silkeborg20560495Revisorerne Hostruphus Godkendt RevisionsaktieselskabHostrupsgade 41 8600 SilkeborgOle Dreyer20560495Revisorerne Hostruphus Godkendt RevisionsaktieselskabMartin Husted , cand.merc.registreret revisor, FSRRegnskabsklasse BTO-B ApSc/o Arkitektfirmaet Ole Dreyer, Frederiksgade 74 E8000 Aarhus C2005-12-30AarhusNordea Bank A/SSkt. Clemens Torv 2-68000 Aarhus C20560495Revisorerne Hostruphus Godkendt RevisionsaktieselskabHostrupsgade 41 8600 SilkeborgOle DreyerDirektørTorben RoesenDirektørDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar - 31. december 2012 for TO-B ApS. <br /> <br />Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. <br /> <br />Det er direktionens opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver og passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012. <br /> <br />Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. <br /> <br />Til kapitalejerne i TO-B ApS <br /> <br />Vi har revideret årsregnskabet for TO-B ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012, omfattende anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet aflægges efter årsregnskabsloven. <br /> <br />Vi har i tilknytning til revisionen gennemlæst ledelsesberetningen, der udarbejdes efter årsregnskabsloven, og afgivet udtalelse herom. <br /> <br />Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. <br /> <br />Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. <br /> <br />En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. <br /> <br />Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. <br /> <br />Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. <br /> <br />Det er vor opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og den finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. <br /> <br />Uden at det påvirker vores konklusion, henleder vi opmærksomheden på ledelsens beretning samt årsregnskabets note 1. Det fremgår heraf, at der er usikkerhed forbundet med målingen af selskabets grunde- og bygninger på grund af den pris- og salgsmæssige udvikling på markedet. Vi er enige i ledelsens vurdering. <br /> <br />Uden at modificere vores konklusion, henleder vi opmærksomheden på årsregnskabets note 1. Det fremgår heraf, at der er stor usikkerhed forbundet med målingen af det udskudte skatteaktiv samt usikkerhed omkring fortsat drift. Vi henleder i øvrigt til ledelsens beretning. Vi er enige i ledelsens vurdering. <br /> <br />Ledelsen har ansvaret for at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse i overensstemmelse med årsregnskabsloven. <br /> <br />Revisionen har ikke omfattet ledelsesberetningen, men vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den gennemførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. <br /> <br />Selskabets aktiviteter er i lighed med tidligere år køb, salg og udlejning af fast ejendom, samt udvikling af relaterede projektopgaver. <br /> <br />Som følge af den pris- og salgsmæssige udvikling på markedet er der i sagens natur en væsentlig usikkerhed vedrørende værdiansættelsen af selskabets grunde. Ledelsen vurderer, at værdien af selskabets grund i årsrapporten giver et retvisende billede heraf. <br />Der er indregnet udskudt skat af skattemæssigt underskud. Det er usikkert om selskabet kan realisere det fulde skattemæssige underskud, men selskabets ledelse forventer fremtidige overskud i selskabet, og selskabets ledelse har valgt at indregne udskudt skatteaktiv. Det uudnyttede skattemæssige underskud udgør tkr. 2.134. <br /> <br />Selskabet er omfattet af kapitaltabsbestemmelserne i selskabsloven. Anpartshaverne støtter op omkring selskabets likviditet og finansiering i form af kautioner for tkr. 4.300. <br />Ledelsen aflægger årsrapporten for 2012 med fortsat drift for øje. Selskabets finansiering og likviditet er sikret i 2013, såfremt selskabets handlingsplaner overholdes. <br />Årets resultat er forventet, men anses for utilfredsstillende. <br /> <br />Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentlig vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling på statustidspunktet. <br /> <br />Selskabet forventer at grunden sælges i 2013, men forventer på sigt, at kapitalen fuldt ud retableres ved udvikling af købte grunde. <br />Selskabet forventer, at Nordea opretholder kreditten indtil grunden er solgt. <br />Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder med tilvalg af enkelte regler for klasse C-virksomheder. <br /> <br />Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. <br /> <br />Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. <br /> <br />Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. <br /> <br />Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. <br /> <br />Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. <br /> <br />Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen. <br /> <br />Nettoomsætningen indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. <br /> <br />Bruttofortjeneste omfatter nettoomsætning, vareforbrug og andre eksterne omkostninger. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger, der vedrører virksomhedens primære aktiviteter, herunder lokaleomkostninger, administrationsomkostninger og salgsfremmende omkostninger m.v. I posten indgår endvidere eventuelle nedskrivninger af tilgodehavender indregnet under omsætningsaktiver. <br /> <br />Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen m.v. <br /> <br />Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. <br /> <br />Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. <br /> <br />Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Der afskrives ikke på grunde. <br /> <br />Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostpris reduceret med eventuel restværdi, fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør: <br /> <br />Aktiver med en kostpris under den skattemæssige grænse for udgiftsførsel af småaktiver omkostningsføres i anskaffelsesåret. <br /> <br />Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen under afskrivninger. <br /> <br />Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen med det beløb, der kan beregnes på grundlag af årets forventede skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster. <br /> <br />Der indregnes udskudt skat af alle midlertidige forskelle mellem regnskab- og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Den udskudte skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. <br /> <br />Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres ved udligning i skat af fremtidig indtjening. <br /> <br />Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi. <br /> <br />-378748.13-271245.96-378748.13-271245.9639254543925454392545439254543925454392545456975444350556975444350556975444350544952084368959125000125000-1724261.68-1345513.55-1599261.68-1220513.555014168.554855909.551048287.0672456332014.0790006094469.685589472.556094469.685589472.5544952084368959Væsentlige usikkerheder <br /> <br />Selskabet har sikret den nødvendige finansiering af den kommende års drift, såfremt de foreliggende handlingsplaner overholdes. <br /> <br />Regnskabet er derfor, udarbejdet på baggrund af forudsætningen omkring fortsat drift. <br /> <br />Der er væsentlig usikkerhed omkring værdiansættelse af selskabets grunde- og bygninger på grund af den pris- og salgsmæssige udvikling på markedet. Ledelsen vurderer, at værdien af selskabets grunde og bygninger i årsrapporten giver et retvisende billede heraf. <br /> <br />Der er indregnet udskudt skat af midlertidige forskelle mellem regnskab- og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser, herunder skattemæssigt underskud. Det er usikkert om selskabet kan realisere den aktiverede udskudte skat indenfor de nærmeste år, men selskabets ledelse forventer skattepligtigt overskud i selskabet, og har derfor valgt at indregne det udskudte skatteaktiv. <br /> <br />Finansielle omkostninger <br />Andre finansielle omkostninger 478988.88 348556.62 <br /> 478988.88 348556.62 <br /> <br />Egenkapital <br /> <br />Anpartskapital <br />Selskabskapital -125000.0 -125000.0 <br /> -125000.0 -125000.0 <br /> <br />Overført resultat <br />Overførsel tidligere år 1345513.55 1074267.59 <br />Overført årets resultat 378748.13 271245.96 <br /> 1724261.68 1345513.55 <br /> <br />Pantsætninger og sikkerhedsstillelser <br /> <br />Til sikkerhed for gæld til Nordea, tkr. 4.915, er der udstedt ejerpantebrev på kr. 3.000.000 med pant i Hjarsbækvej 19, 8680 Ry. <br /> <br />Nærtstående parter <br /> <br /> Grundlag <br />Bestemmende indflydelse <br />Ole Dreyer Holding ApS Anpartshaver <br /> <br />Øvrige nærtstående parter <br />Ole Dreyer Direktør <br />Torben Roesen Direktør <br /> <br />Transaktioner <br /> <br />Mellemregninger er forrentet på markedsmæssige vilkår. Der har i indeværende regnskabsår ikke været andre transaktioner med nærtstående parter. <br /> <br />Ejerforhold <br />Følgende aktionærer er noteret i selskabets aktionærfortegnelse som ejende minimum 5% af stemmerne eller minimum 5% af aktiekapitalen: <br /> <br />Biro Holding ApS <br />Ole Dreyer Holding ApS <br />