39332221 2022-01-01 2022-12-31 39332221 2021-01-01 2021-12-31 39332221 2022-01-01 2022-12-31 39332221 2021-12-31 39332221 2022-12-31 39332221 2021-01-01 2021-12-31 EOGS_202040000:RetainedEarningsMember 39332221 2022-01-01 2022-12-31 EOGS_202040000:RetainedEarningsMember 39332221 2022-01-01 2022-12-31 Revisorvirksomhed 1 39332221 2022-01-01 2022-12-31 Revisor_underskriver_1 39332221 2022-01-01 2022-12-31 Direktionsmedlem 1 iso4217:DKK pure Til ledelsen i Kolbæk Husene ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Kolbæk Husene ApS for regnskabsåret 1. januar 2022 - 31. december 2022 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som virksomhedens ledelse har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med ISRS 4410, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere selskabets ledelse med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er selskabets ledelses ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, selskabets ledelse har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Viborg, 31. maj 2023 Dansk Revision Viborg Registreret revisionsaktieselskab, CVR-nr. 20336390 Per Tange Partner, Registreret revisor mne1547 2023-05-31 2022-12-31 2022-01-01 1959215 188195 7058445 548529 7058445 548529 20000000 20000000 20000000 20000000 0 0 740868 2253561 740868 2203443 0 50118 1426127 169465 2166995 2423026 1816427 1842108 11000 11000 22166995 22423026 Generelt Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B. Herudover har selskabet valgt at følge visse bestemmelser fra overliggende regnskabsklasser. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske ressourcer vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Lejeindtægter indregnes på forfaldstidspunktet. Bruttofortjeneste Andre eksterne omkostninger er sammendraget i posten "Bruttofortjeneste". Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger ved udlejning, ejendomsskatter, forsikringer og vedligeholdelse, administration, mv. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af lån samt tillæg og godtgørelse vedrørende acontoskatteordningen mv. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og årets forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er omfattet af de danske regler om obligatorisk sambeskatning af moderselskabet og de danske dattervirksomheder. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud (fuld fordeling). Balancen Nedskrivning på anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af såvel immaterielle som materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse, ud over det som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettoindtægter fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen. Finansielle anlægsaktiver Tilgodehavender Tilgodehavender måles i balancen til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab efter en vurdering af de enkelte tilgodehavender. Likvide beholdninger Omfatter likvide beholdninger. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I de efterfølgende perioder måles finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Prioritetsgæld måles til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld. For obligationslån svarer amortiseret kostpris til en restgæld beregnet som lånets underliggende kontantværdi på låneoptagelsestidspunktet reguleret med en over afdragstiden foretaget afskrivning af lånets kursregulering på optagelsestidspunktet. Gæld i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat måles i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Resultat fra associerede virksomheder Resultater fra associerede virksomheder indregnes i resultatopgørelsen med den forholdsvise andel af virksomhedernes resultat efter regulering af intern avance eller tab. Kapitalandele i associerede virksomheder indregnes efter den indre værdis metode. Andel af årets resultat indregnes i resultatopgørelsen. I balancen måles den forholdsmæssige ejerandel af den regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter moderselskabets regnskabspraksis, korrigeret for urealiserede koncerninterne avancer eller tab. Materielle anlægsaktiver Investeringsejendom Investeringsejendom afskrives ikke Investeringsejendomme måles ved første indregning til kostpris, der omfatter købspris og eventuelle direkte tilknyttede omkostninger. Investeringsejendomme måles efterfølgende til dagsværdi, der repræsenterer det beløb, som den enkelte ejendom vurderes at ville kunne sælges for på balancedagen til en uafhængig køber. Dagsværdien opgøres ved anvendelse af en forenklet afkastbaseret model, ”normal-indtjeningsmodellen”, hvor ejendomsværdien tager udgangspunkt i et beregnet normalafkast, som er kapitaliseret med en kapitaliseringsfaktor. Den beregnede værdi er korrigeret for udskudt vedligeholdelse og tomgangsleje mv. De forventede fremtidige pengestrømme tager udgangspunkt i den budgetterede nettoindtjening for det kommende år, der tilpasses til en forventet normalindtjening. Der foretages reguleringer for forhold, som ikke afspejles i normalindtjeningen, eksempelvis større renoveringsarbejder, forventet tomgang etc. Ved beregningen af kapitalværdien anvendes et afkastkrav, som fastsættes for de enkelte ejendomme på grundlag af gældende markedsforhold på balancedagen for den pågældende ejendomstype, ejendommenes beliggenhed, kundernes bonitet etc., således at afkastkravet vurderes at afspejle markedets aktuelle afkastkrav på tilsvarende ejendomme. Afkastkravet fastsættes ejendom for ejendom. Årets dagsværdiregulering foretages over resultatopgørelse. Alle omkostninger der kan henføres til de enkelte ejendommes drift - med undtagelse af omkostninger ved ejendommenes administration – er vist i resultatopgørelsen og indgår i ejendommenes drift. Regnskabsklasse B <table xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="border: 0pt none;width: 650px; border-collapse: collapse;"><tbody><tr><th style="border: 0pt none; width: 55%;"> </th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">2022</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">2021</th></tr><tr><td>Kostpris 1. januar</td><td style="text-align: right;">11.743.783</td><td style="text-align: right;">0</td></tr><tr><td>Tilgang i årets løb</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">11.743.783</td></tr><tr><td>Kostpris 31. december</td><td style="text-align: right;">11.743.783</td><td style="text-align: right;">11.743.783</td></tr><tr><td></td><td style="text-align: right;"></td><td style="text-align: right;"></td></tr><tr><td>Dagsværdiregulering 1. januar</td><td style="text-align: right;">8.256.217</td><td style="text-align: right;">0</td></tr><tr><td>Årets dagsværdiregulering indregnet i resultatopgørelsen</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">8.256.217</td></tr><tr><td>Dagsværdireguleringer 31. december</td><td style="text-align: right;">8.256.217</td><td style="text-align: right;">8.256.217</td></tr><tr><td></td><td style="text-align: right;"></td><td style="text-align: right;"></td></tr><tr><td>Investeringsejendomme i alt</td><td style="text-align: right;">20.000.000</td><td style="text-align: right;">20.000.000</td></tr><tr><td>Investeringsejendomme består af 4 dobbeltboliger beliggende i Kolbækvænget, Viborg, Boligerne er endelig færdiggjort i primo 2021. Ejendommene er fuldt udlejede på lejekontrakter til tredjemand. Ejendommene værdiansættes årligt ud fra en normalindtjeningsbaseret model på basis af den forventede fremtidige normalindtjening. De væsentligste ikke observerbare input ved opgørelsen af dagsværdien er: 2022 2021 Årlig leje pr. kvadratmeter 1.040 1.040 Årligt tillæg på baggrund af ejendommens vedligeholdelsesstand 0 0 Udlejningsprocent 100 100 Afkastkrav i % 4,5 4,5 </tr></td></tbody></table> Navn Hjemsted Ejerandel Nr. Langgade ApS Viborg 33% 1816427 1842108 Virksomhedskapitalen er sammensat af anparter á DKK 1.000 eller multipla heraf. <table xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="border: 0pt none;width: 650px; border-collapse: collapse;"><tbody><tr><th style="border: 0pt none; width: 55%;"> </th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">2022</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">2021</th></tr><tr><td>Selskabet har i regnskabsåret haft gennemsnitligt 1 beskæftigede (sidste år 1). </tr></td></tbody></table> 0 0 8256217 0 881857 830314 120413 93591 13190718 12872540 486456 492267 12576434 12091258 1 1 1328 162514 0 0 115500 115500 12576434 12091258 614285 781282 Selskabet har til fordel for Nr. Langgade ApS afgivet støtteerklæring vedrørende nettotilgodehavendet hos den associerede virksomhed. Beløbet udgør TDKK 2.203 pr. balancedagen. Selskabet hæfter solidarisk med moderselskabet Lambert Holding ApS for danske selskabsskatter og kildeskatter på udbytte og royalties inden for sambeskatningskredsen. Skyldige selskabsskatter og kildeskatter inden for sambeskatningskredsen er oplyst i moderselskabets årsregnskab. Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitutter, opr. TDKK 13.600, er der givet pant i grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31. december 2022 udgør TDKK 20.000. 2023-05-31 Virksomhedens væsentligste aktiviteter Virksomhedens væsentligste aktivitet er at drive virksomhed som holding- og investeringsselskab, samt udlejning af boliger branchekode 682030 Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat TDKK 549, mod sidste års TDKK 7.058 Egenkapital TDKK 7.708, mod sidste års TDKK 7.160 Der har ikke været enkeltstående begivenheder i regnskabsåret, som er af så væsentlig karakter, at det kræver omtale i ledelsesberetningen. Selskabets ledelse har afgivet understøtteerklæring til Nr. Langgade ApS gældende til selskabet har reetableret sin egenkapital, selskabet har i 2022 afsluttet igangværende byggeprojekt og er fuldt udlejet pr . januar 2023. Direktionen har i dag behandlet og godkendt årsrapporten for 1. januar 2022 - 31. december 2022 for Kolbæk Husene ApS . Årsrapporten, der ikke er revideret, er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Direktionen anser betingelserne for at undlade revision for opfyldt. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar 2022 - 31. december 2022. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Viborg, 31. maj 2023 Direktionen: Benjamin M. Lambert Justesen 2023-05-31 7159850 7708379 50000 50000 7109850 7658379 22166995 22423026 39332221 9138073 830314 9017660 736724 20000000 20000000 Viborg Årsrapport Kolbæk Husene ApS 2021-01-01 2021-12-31 2023-06-12 20336390 Dansk Revision Viborg Agerlandsvej 16 8800 Viborg Benjamin M. Lambert mne1547 Per Tange 20336390 20336390 Dansk Revision Viborg Dansk Revision Viborg Partner, Registreret revisor Benjamin M. Lambert Justesen Andre erklæringer uden sikkerhed