759387132013-07-012014-06-30759387132012-07-012013-06-30759387132013-06-30759387132013-07-012014-06-30759387132014-06-30iso4217:DKK2014-11-26ÅrsrapportK. B. NielsenDansk Revision HjørringRegistreret revisionsanpartsselskabVandværksvej 109800Hjørring2014-11-26427832528920312688901762000017620003374300369870013907925726935133793955969500005000067368612779101717595258203721659423279517547305911350390181718178019025024381810619375938713105468-2771434481452178285235412124200000200000943937943937-858702-731814Dansk Revision Hjørringregistreret revisionsanpartsselskabVandværksvej 109800HjørringTelefon: 98928111 Telefax: 98927228 2013-07-012014-06-30Direktionen har i dag behandlet og godkendt årsrapporten for 1. juli 2013 - 30. juni 2014 for Dansk Revision Hjørring registreret revisionsanpartsselskab . Årsrapporten, der ikke er revideret, er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Direktionen anser betingelserne for at undlade revision for opfyldt. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2014 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2013 - 30. juni 2014 . Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Hjørring, 2014-11-26 Direktionen: Henriette Sangelberg Nielsen, 2014-11-26Generelt Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for regnskabsklasse B. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Generelt om indregning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske ressourcer vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor. Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris med fradrag af eventuelle afdrag samt tillæg/fradrag af den akkumulerede amortisering af forskellen mellem kostpris og nominelt beløb. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterede på balancedagen. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Resultatopgørelsen Nettoomsætning Nettoomsætningen indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden regnskabsårets udgang. Nettoomsætning indregnes excl. moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Bruttofortjeneste Nettoomsætningen fratrukket omkostninger til råvarer og hjælpematerialer samt andre eksterne omkostninger er sammendraget i posten "Bruttofortjeneste". Andre driftsindtægter og -omkostninger Andre driftsindtægter og -omkostninger indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets hovedaktivitet. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gage samt sociale omkostninger, pensioner mv. til selskabets personale. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af realkreditlån samt tillæg og godtgørelse vedrørende acontoskatteordningen m.v. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og årets forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Balancen Immaterielle anlægsaktiver Immaterielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Afskrivninger fordeles lineært over den forventede brugstid. Der indgår forventede brugstider som følger: Goodwill 5 - 10 år Materielle anlægsaktiver Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på en vurdering af de enkelte aktivers forventede brugstider og restværdi. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der indgår forventede brugstider som følger: Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3 - 10 år Nedskrivning på anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af såvel immaterielle som materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse, ud over det som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, såfremt denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Som genindvindingsværdi anvendes den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettoindtægter fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen. Finansielle anlægsaktiver Andre værdipapirer og kapitalandele måles til anskaffelsessum, eller den lavere værdi, som de har på balancedagen. Modtaget udbytte og/eller renter, samt realiserede kursgevinster og tab er indregnet i regnskabsposten "Indtægter af andre kapitalandele, værdipapirer m.v." Tilgodehavender Tilgodehavender måles i balancen til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab efter en vurdering af de enkelte tilgodehavender. Igangværende arbejder for fremmed regning Igangværende arbejder for fremmed regning måles til salgsværdien af det udførte arbejde på grundlag af færdiggørelsesgraden. Færdiggørelsesgraden opgøres som andelen af de afholdt omkostninger i forhold til forventede samlede omkostninger på projektet. Når det er sandsynligt, at de samlede omkostninger på projektet vil overstige de samlede indtægter på et projekt, indregnes det forventede tab i resultatopgørelsen. Når salgsværdien ikke kan opgøres pålideligt, måles salgsværdien til medgåede omkostninger eller en lavere nettorealisationsværdi. Acontofaktureringer fragår i salgsværdien. De enkelte projekter klassificeres som tilgodehavender, når nettoværdien er positiv og som forpligtelser, når forudbetalinger overstiger salgsværdien. Periodeafgrænsningsposter Periodeafgrænsningsposter, som er indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvide beholdninger Omfatter likvide beholdninger samt let realisable værdipapirer med ubetydelig risiko for værdiændringer. Udbytte Udbytte, ledelsen foreslår udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på generalforsamlingen. Gældsforpligtelser Gæld måles til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat måles i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Regnskabsklasse BRegnskabsklasse B248455284972<table xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="border: 0pt none;width: 650px; border-collapse: collapse;"><tbody><tr><th style="border: 0pt none; width: 55%;"> </th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">2013/14</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">2012/13</th></tr><tr><td>Boligafgift</td><td style="text-align: right;">74.442</td><td style="text-align: right;">69.571</td></tr><tr><td>Vedligehold. og rep. Engparken</td><td style="text-align: right;">726</td><td style="text-align: right;">1.172</td></tr><tr><td>Forbrugsafg. Engparken</td><td style="text-align: right;">4.546</td><td style="text-align: right;">1.413</td></tr><tr><td>Konvertering og oplæring, nyt EDB system</td><td style="text-align: right;">487.500</td><td style="text-align: right;">0</td></tr><tr><td>Andre driftsomkostninger i alt</td><td style="text-align: right;">567.214</td><td style="text-align: right;">72.155</td></tr></tbody></table>7215556721435796436660925<table xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="border: 0pt none;width: 650px; border-collapse: collapse;"><tbody><tr><th style="border: 0pt none; width: 55%;"> </th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">2013/14</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">2012/13</th></tr><tr><td>Løn og gager</td><td style="text-align: right;">4.799.791</td><td style="text-align: right;">2.582.845</td></tr><tr><td>Pensioner</td><td style="text-align: right;">543.843</td><td style="text-align: right;">413.993</td></tr><tr><td>Andre omkostninger til social sikring</td><td style="text-align: right;">295.622</td><td style="text-align: right;">174.576</td></tr><tr><td>Personaleomkostninger i alt</td><td style="text-align: right;">5.639.256</td><td style="text-align: right;">3.171.414</td></tr></tbody></table>31714145639256<table xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="border: 0pt none;width: 650px; border-collapse: collapse;"><tbody><tr><th style="border: 0pt none; width: 55%;"> </th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">2013/14</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">2012/13</th></tr><tr><td>Renter, øvrige</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">884</td></tr><tr><td>Kursregulering</td><td style="text-align: right;">0</td><td style="text-align: right;">21.285</td></tr><tr><td>Andre finansielle indtægter</td><td style="text-align: right;">5.552</td><td style="text-align: right;">161</td></tr><tr><td>Finansielle indtægter i alt</td><td style="text-align: right;">5.552</td><td style="text-align: right;">22.331</td></tr></tbody></table>223315552<table xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="border: 0pt none;width: 650px; border-collapse: collapse;"><tbody><tr><th style="border: 0pt none; width: 55%;"> </th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">2013/14</th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;">2012/13</th></tr><tr><td>Realkredit Danmark</td><td style="text-align: right;">1.675.095</td><td style="text-align: right;">1.776.687</td></tr><tr><td>Realkreditinstitutter II</td><td style="text-align: right;">102.000</td><td style="text-align: right;">102.000</td></tr><tr><td>Overført til kortfristet gæld</td><td style="text-align: right;">-102.000</td><td style="text-align: right;">-102.000</td></tr><tr><td>Gæld til realkreditinstitutter i alt</td><td style="text-align: right;">1.675.095</td><td style="text-align: right;">1.776.687</td></tr><tr><td></td><td style="text-align: right;"></td></tr><tr><td>Heraf forfalder ca. 1.250.000 DKK senere end 5 år efter balancetidspunktet.</td><td style="text-align: right;"></td></tr></tbody></table>177668716750952659396348249613768744033323<table xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="border: 0pt none;width: 650px; border-collapse: collapse;"><tbody><tr><th style="border: 0pt none; width: 55%;"> </th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;"></th></tr><tr><td>Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitut er der afgivet pant i grunde og bygninger. Bogført værdi af det pantsatte udgør 3.698.700 DKK.</td><td style="text-align: right;"></td></tr><tr><td></td><td style="text-align: right;"></td></tr><tr><td>Til sikkerhed for gæld til hovedanpartshaver er der udstedt ejerpantebrev på 750.000 DKK med pant i ovenstående grunde og bygninger.</td><td style="text-align: right;"></td></tr><tr><td></td><td style="text-align: right;"></td></tr><tr><td>Selskabet har endvidere udstedt ejerpantebrev på 500.000 DKK med pant i driftsmidler, driftsmateriel og goodwill. Ejerpantebrevet er deponeret til sikkerhed for gæld i pengeinstitut.</td><td style="text-align: right;"></td></tr><tr><td></td><td style="text-align: right;">0</td></tr></tbody></table><table xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="border: 0pt none;width: 650px; border-collapse: collapse;"><tbody><tr><th style="border: 0pt none; width: 55%;"> </th><th style="border: 0pt none; font-weight:bold; width:15%; text-align: right;"></th></tr><tr><td>Operationel leasing.</td><td style="text-align: right;"></td></tr><tr><td></td><td style="text-align: right;"></td></tr><tr><td>Selskabet har indgået operationelle leasingkontrakter med en gennemsnitlig årlig leasingydelse på 24.000 DKK. Leasingkontrakterne har er restløbetid på 24 måneder med en samlet leasingydelse på 48.000 DKK.</td><td style="text-align: right;"></td></tr></tbody></table>