Årsrapport 30700228 EY Godkendt Revisionspartnerselskab Skibbroen 16 6200 Aabenraa 2024-01-01 2024-12-31 2022-11-24 2023-12-31 43663585 Concentus Holding ApS Runddelen 10 6000 Kolding 2022-11-24 Kolding EY Godkendt Revisionspartnerselskab 30700228 Skibbroen 16 6200 Aabenraa 2025-05-21 Mike Sand Thanning Regnskabsklasse B Erklæring om udvidet gennemgang Grundlag for konklusion Konklusion true true CaseWare Working Papers Kolding 2025-05-21 Mike Sand Thanning direktør Aabenraa 2025-05-21 Jon Midtgaard statsaut. revisor mne28657 -27733 -9840 -281965 -1183543 154299 260540 -463997 -1453923 -463997 -1453923 4034491 4316457 4034491 4316457 4034491 4316457 4034491 4316457 40000 40000 -1917920 -1453923 -1877920 -1413923 1480736 1494530 8749 7000 12233 0 2352972 2231222 2057721 1997628 5912411 5730380 5912411 5730380 4034491 4316457 40000 -1453923 -463997 40000 -1917920 5500000 5500000 -1183543 504312 222346 -1465509 4034491 Sourzing Kolding 25 -938843 115619 Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for Concentus Holding ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2024. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2024 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2024. Det er endvidere min opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i Concentus Holding ApS Vi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Concentus Holding ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2024, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2024 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2024 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i afsnittet "Revisors ansvar for den udvidede gennemgang af årsregnskabet". Det er vores opfattelse, at det opnåede bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Uafhængighed Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants' internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Dette kræver, at vi planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i selskabet, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Selskabets formål er besiddelse af og investering i kapitalandele i andre selskaber samt andet, efter direktionens skøn, hermed beslægtet virksomhed. Selskabets 0resultatopgørelse for 2024 udviser et underskud på 463.997 kr. mod et underskud på 1.453.923 kr. sidste år, og selskabets balance pr. 31. december 2024 udviser en negativ egenkapital på 1.877.920 kr. Kapitaltab Selskabet har tabt anpartskapitalen. Anpartskapitalen forventes reetableret via fremtidig indtjening fra kapitalinteresser. Selskabet er i væsentligt omfang finansieret af hovedanpartshaveren, der har tilkendegivet fortsat at stille uændret likviditet til rådighed for selskabet i regnskabsåret 2025. Endvidere forventes anden gæld og bankgæld opretholdt. På den baggrund aflægges regnskabet under forudsætning af fortsat drift. Der henvises til yderligere omtale heraf på side 9. Selskabets egenkapital er negativ med -1.878 t.kr. hvilket kan skabe tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Den negative egenkapital kan primært henføres til tidligere års underskud i Sourzing A/S (kapitalinteresser), der indregnes efter indre værdis metode. Sourzing A/S har i regnskabsåret 2024 været overskudsgivende jf. note 3, og der er positive forventninger til resultatudviklingen fremadrettet. Anpartskapitalen forventes på den baggrund retableret ved fremtidig indtjening i Sourzing A/S. Selskabet er i væsentligt omfang finansieret af hovedanpartshaveren, der har tilkendegivet fortsat at stille likviditet til rådighed for selskabet i regnskabsåret 2025. Endvidere forventes anden gæld, der hidrører fra sælgerfinansiering ved selskabets køb af aktier i Sourzing A/S, og bankgæld opretholdt i regnskabsåret 2025. På den baggrund vurderer ledelsen, at usikkerheden om fortsat drift er begrænset, og regnskabet aflægges på den baggrund under forudsætning af fortsat drift. Årsrapporten for Concentus Holding ApS for 2024 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder med tilvalg af visse bestemmelser for klasse C. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Præsentationsvaluta Årsregnskabet er aflagt i danske kroner (kr.). Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger vedrørende virksomhedens primære aktivitet, der er afholdt i årets løb, herunder omkostninger til administration m.v. Af- og nedskrivninger omfatter af- og nedskrivninger på immaterielle anlægsaktiver. Afskrivningsgrundlaget, der opgøres som kostprisen med fradrag af eventuel restværdi, afskrives lineært over den forventede brugstid, baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider: Goodwill 10 år Posten omfatter den forholdsmæssige andel af resultat efter skat i kapitalinteresser efter eliminering af interne avancer eller tab og fratrukket af- og nedskrivning på goodwill og andre merværdier på erhvervelsestidspunktet. Finansielle omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteomkostninger samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen m.v. Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat. Årets skat indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og i egenkapitalen med den del, som kan henføres til transaktioner indregnet i egenkapitalen. Kapitalandele i kapitalinteresser måles ved første indregning til kostpris og efterfølgende til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes indre værdi opgjort efter modervirksomhedens regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Kapitalinteresser med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0 kr., og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives med modervirksomhedens andel af den negative indre værdi, i det omfang det vurderes som uerholdeligt. Hvis den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser, i det omfang modervirksomheden må forventes at dække virksomhedens underbalance. Nettoopskrivning af kapitalandele i kapitalinteresser overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter indre værdis metode, i det omfang den regnskabsmæssige værdi overstiger anskaffelsesværdien. Ved første indregning måles kapitalandele i kapitalinteresser til kostpris, dvs. med tillæg af transaktionsomkostninger. Kostprisen allokeres i overensstemmelse med overtagelsesmetoden. Konstaterede merværdier og eventuel goodwill i forhold til den underliggende virksomheds regnskabsmæssige indre værdi amortiseres i overensstemmelse med anvendt regnskabspraksis for de aktiver og forpligtelser, som de kan henføres til. Negativ goodwill indregnes i resultatopgørelsen. Modtaget udbytte fradrages den regnskabsmæssige værdi. Kapitalandele i kapitalinteresser, der måles til regnskabsmæssig indre værdi, er underlagt krav om nedskrivningstest, hvis der foreligger indikationer på værdiforringelse. Likvider omfatter likvide beholdninger og kortfristede værdipapirer, som uden hindring kan omsættes til likvide beholdninger, og hvorpå der kun er ubetydelige risici for værdiændringer. Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode omfatter nettoopskrivninger af kapitalandele i tilknyttede og associerede virksomheder i forhold til kostpris. Reserven kan elimineres ved underskud, realisation af kapitalandele eller ændring i regnskabsmæssige skøn. Reserven kan ikke indregnes med et negativt beløb. Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt betalte acontoskatter. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Der indregnes dog ikke udskudt skat af midlertidige forskelle. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter forskellige beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den af ledelsen planlagte anvendelse af aktivet, henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Udskudte skatteaktiver indregnes med den værdi, som de forventes at blive udnyttet med, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme jurisdiktion. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen. Virksomheden har valgt IAS 39 som fortolkningsbidrag til indregning og måling af gældsforpligtelser. Finansielle gældsforpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris, svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, så forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Øvrige gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdien. Virksomheden har ingen ansatte. Den regnskabsmæssige værdi i kapitalinteresser sammensættes af en andel af indre værdi på kr. 0 og goodwill med en regnskabsmæssig værdi på kr. 4.034.491. Andre eventualforpligtelser Virksomheden har kautioneret overfor kapitalinteressers kreditinstitutter begrænset til 500 t.kr. Virksomheden har ikke stillet pant eller anden sikkerhed i aktiver pr. 31. december 2024. 43663585 2024-01-01 2024-12-31 43663585 2022-11-24 2023-12-31 43663585 2023-12-31 43663585 2024-12-31 43663585 2024-01-01 2024-12-31 1 43663585 2024-01-01 2024-12-31 1 43663585 2024-01-01 e:ContributedCapitalMember 43663585 2024-12-31 e:ContributedCapitalMember 43663585 2024-01-01 e:RetainedEarningsMember 43663585 2024-01-01 2024-12-31 e:RetainedEarningsMember 43663585 2024-12-31 e:RetainedEarningsMember 43663585 2024-01-01 e:ParticipatingInterestsMember 43663585 2024-01-01 2024-12-31 e:ParticipatingInterestsMember 43663585 2024-12-31 e:ParticipatingInterestsMember 43663585 2024-01-01 2024-12-31 e:OtherRelatedEntitiesMember 1 43663585 2024-12-31 e:OtherRelatedEntitiesMember 1 iso4217:DKK xbrli:pure