368941722016-01-012016-12-31368941722015-05-132015-12-31368941722016-12-31368941722015-12-31368941722016-01-012016-12-310368941722016-01-012016-12-311368941722016-01-012016-12-312368941722016-01-012016-12-313368941722016-01-012016-12-314368941722016-01-012016-12-315368941722016-01-012016-12-31fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember368941722016-01-012016-12-31fsa:RetainedEarningsMember368941722015-05-132015-12-31fsa:ProposedDividendRecognisedInEquityMember368941722015-05-132015-12-31fsa:RetainedEarningsMemberiso4217:DKKsharespure2017-03-08Claus Schneider VittingJelling2017-02-25Erklæring om udvidet gennemgangVejle2017-02-25Regnskabsklasse BtrueÅrsrapport36894172M.C. Bolig ApSHaugled 127300Jelling2015-05-13Vejle30747347info@mcbolig.dk2016-01-012016-12-312015-05-132015-12-31EKL Revision, Registreret revisionsanpartsselskab,Skomagervej 13b7100 VejleDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for perioden 1. januar - 31. december 2016 for M.C. Bolig ApS.Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for perioden 1. januar - 31. december 2016.Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Til kapitalejerne i M.C. Bolig ApSErklæring om udvidet gennemgang af årsregnskabetVi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for M.C. Bolig ApS for perioden 1. januar - 31. december 2016. Årsregnskabet, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter, udarbejdes efter årsregnskabsloven.Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.Revisors ansvar Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR - danske revisorers Etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion.En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis.Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet.Konklusion Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for perioden 1. januar - 31. december 2016 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Udtalelse om ledelsesberetningen Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen.Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen.I tilknytning til vores udvidede gennemgang af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje om ledelsesberetningen er væsentlig inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved den udvidede gennemgang eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation.Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven.Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen.Selskabets hovedaktivitet Selskabets hovedaktiviteter er at drive virksomhed med køb, salg og udlejning af fast ejendom.Usædvanlige forhold Der er ikke registreret nogen usædvanlige forhold i forbindelse med udarbejdelsen af årsrapporten.Usikkerhed ved indregning og måling Ledelsen har ikke registreret nogen væsentlige usikkerheder ved indregninger og målinger i forbindelse med udarbejdelsen af årsrapporten.Udviklingen i selskabets aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets har fortsat sine normale driftsaktiviteter i den forløbne regnskabsperiode. Der har ikke været enkeltstående begivenheder i regnskabsåret, som er af så væsentlig karakter, at det kræver omtale i ledelsesberetningen.Årets udvikling og resultat anses for tilfredsstillende.Betydningsfulde hændelser indtruffet efter statusdag Der er efter regnskabsårets afslutning ikke indtruffet begivenheder, som væsentligt vil kunne påvirke selskabets finansielle stilling.Forventet udvikling, herunder særlige forudsætninger og usikre faktorer Selskabet fortsætter sin igangværende proces med at opbygge og udvide sin ejendomsportefølje, hvilket forløber planmæssigt. Selskabet forventer en aktivitetsvækst i det kommende regnskabsår og forventer derfor et positivt resultat for regnskabsåret 2017.Ejerforhold-10038531029792872-39887924886794242270464452410113403633184GENERELTÅrsrapporten for M.C. Bolig ApS for 2016 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte regler for regnskabsklasse C. Det er selskabets andet regnskabsår, hvorfor sammenligningstallene i resultatopgørelse, balance og noter kun omfatter 7,6 måned.Ændring i anvendt regnskabspraksis Selskabet har med virkning fra 1. januar 2016 implementeret lov nr. 738 af 1. juni 2015. Dette medfører følgende ændringer til indregning og måling for:Gæld til finansiering af investeringsejendomme måles fremover til amortiseret kostpris. Tidligere blev gælden målt til dagsværdi.Den akkumulerede virkning af ovenstående ændringer udgør en forøgelse af årets resultat før skat med 165.618 kr. Årets skat af praksisændringen udgør 36.436 kr., medens egenkapitalen pr. 31. december 2016 forøges med 129.182 kr. Sammenligningstal er ikke tilpasset den ændrede regnskabspraksis. Bortset fra ovenstående samt nye og ændrede præsentations- og oplysningskrav som følger af lov nr. 738 af 1. juni 2015 er årsregnskabet aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år.Som målevaluta benyttes danske kroner. Alle andre valutaer anses som fremmed valuta.RESULTATOPGØRELSEN GenereltMed henvisning til årsregnskabslovens § 32 er visse indtægter og omkostninger sammendraget i regnskabsposten - bruttofortjeneste.Bruttofortjeneste Bruttofortjenesten består af sammentrækning af regnskabsposterne ”nettoomsætning, ændring i lagre af færdigvarer, varer under fremstilling og handelsvarer, andre driftsindtægter, omkostninger til råvarer og hjælpematerialer samt andre eksterne omkostninger”.Nettoomsætning Nettoomsætning omfatter huslejeindtægter og indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at lejen optjenes i henhold til de indgåede kontrakter.Investeringsejendommenes driftsomkostninger Investeringsejendommenes driftsomkostninger omfatter ejendomsskatter, forsikring, vedligeholdelse og lignende.Andre eksterne omkostningerAndre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution, salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer mv.Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder.Finansielle indtægter og omkostningerFinansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger, finansielle omkostninger ved finansiel leasing, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende gæld, amortisering af realkreditlån samt tillæg og godtgørelser under acontoskatteordningen mv.Skat af årets resultatÅrets skat, som består af årets aktuelle skat og ændring i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen.BALANCENMaterielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid.Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klart til brug.Kostprisen på et samlet aktiv opdeles i separate bestanddele, der afskrives hver for sig, hvis brugstiden på de enkelte bestanddele er forskellig.Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdier: BrugstidRestværdiAndre anlæg, driftsmateriel og inventar5 år0 % Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen under sekundære indtægter henholdsvis omkostninger.Investeringsejendomme er ejendomme, der besiddes for at opnå lejeindtægter og kapitalgevinster ved et eventuelt efterfølgende salg.Investeringsejendomme måles ved første indregning til kostpris, der omfatter ejendommenes købspris og eventuelle direkte tilknyttede omkostninger.Investeringsejendomme måles efterfølgende til dagsværdi. Ejendommenes dagsværdi revurderes årligt på baggrund af den afkastbaserede værdiansættelsesmodel.Dagsværdien beregnes ud fra nettoforrentningen for erhvervsejendomme inden for det geografiske område, hvor ejendommene er beliggende. Nettoforrentningen beregnes under hensyntagen til de eksisterende lejekontrakter, ejendommenes vedligeholdelsestilstand samt budgetterne for det kommende år.Nettoforrentningen beregnes som de samlede huslejeindtægter med fradrag af direkte omkostninger i form af ejendomsskatter, forsikringer og vedligeholdelse samt administration, som pålignes investeringsejendommene divideret med investeringsejendommenes regnskabsmæssige værdi med fradrag af deposita.Ændringer i dagsværdien indregnes i resultatopgørelsen under posten "Værdiregulering af investeringsejendomme".Som følge af målingen til dagsværdi foretages der ikke afskrivning på investeringsejendommene.TilgodehavenderTilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab.PeriodeafgrænsningsposterPeriodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår.Hensatte forpligtelser Hensatte forpligtelser indregnes, når selskabet som følge af en begivenhed indtruffet senest på balancedagen har en retslig eller faktisk forpligtelse, og det er sandsynligt, at der må afgives økonomiske fordele for at indfri forpligtelsen.Selskabsskat og udskudt skatAktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter.Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser opgjort på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen.Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi.Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen.Gældsforpligtelser Finansielle gældsforpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Prioritetsgæld er således målt til amortiseret kostpris, der for kontantlån svarer til lånets restgæld. For obligationslån svarer amortiseret kostpris til en restgæld beregnet som lånets underliggende kontantværdi på lånoptagelsestidspunktet reguleret med en over afdragstiden foretaget afskrivning af lånets kursregulering på optagelsestidspunktet. Andre gældsforpligtelser, som omfatter deposita, gæld til leverandører samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi.1 Personaleomkostninger Lønninger 94.474 0 Pensioner 7.140 0 Andre omkostninger til social sikring 1.365 0 Personaleomkostninger i alt 102.979 0 2 Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 2.872 0 Af- og nedskrivninger af materielle og immaterielle anlægsaktiver i alt 2.872 0 3 Skat af årets resultat Beregnet skat af årets resultat 35.134 0 Regulering af udskudt skat 976.206 616.308 Skat af årets resultat i alt 1.011.340 616.308 4 Materielle anlægsaktiver Kostpris, primo 15.164.278 0 Tilgang i årets løb 13.661.208 57.430 Kostpris 31. december 2016 28.825.486 57.430 Opskrivninger, primo 2.829.806 0 Årets opskrivninger 4.087.948 0 Opskrivninger 31. december 2016 6.917.754 0 Af-/nedskrivninger, primo -94.084 0 Årets af-/nedskrivninger -99.156 -2.872 Af-/nedskrivninger 31. december 2016 -193.240 -2.872 Materielle anlægsaktiver i alt 35.550.000 54.558 Dagsværdien af investeringsejendomme pr. 31. december 2016 er opgjort ud fra nettoforrentningen for erhvervsejendomme inden for det geografiske område, hvor ejendommene er beliggende. Nettoforrentningen beregnes under hensyntagen til eksisterende lejekontrakter, ejendommenes vedligeholdelsesstand samt budgetterne for de kommende år. Der har ikke været ændringer i de anvendte metoder for opgørelse af dagsværdier i indeværende år. For en nærmere beskrives henvises til afsnittet investeringsejendomme under anvendt regnskabspraksis. Ejendomme udlejet til beboelse kategoriseres i tre kategorier ud fra beliggenhed, vedligeholdelsesstand samt udviklingsmuligheder. Til fastlæggelse af dagsværdi er følgende forudsætninger anvendt Kategori 1 ejendomme - belægning 100% - afkastkrav 5,0% - andel af beholdning i regnskab 15 % Kategori 2 ejendomme - belægning 100% - afkastkrav 5,5% - andel af beholdning i regnskab 59 % Kategori 3 ejendomme - belægning 100% - afkastkrav 6,0% - andel af beholdning i regnskab 26 % En stigning i afkastkravet vil medføre et fald i ejendommenes dagsværdi og et fald i belægningsprocent i forhold til anvendte forudsætninger vil medføre et fald i ejendommenes dagsværdi. 5 Egenkapital Virksomhedskapital 2.750.000 0 2.750.000 Overført resultat 2.222.853 3.426.384 5.649.237 Forslag til udbytte for regnskabsåret 0 206.800 206.800 4.972.853 3.633.184 8.606.037 7 Langfristede gældsforpligtelser Prioritetsgæld 23.692.392 23.553.737 746.813 19.937.665 23.692.392 23.553.737 746.813 19.937.665 8 Selskabsskat Skat af årets resultat 35.134 0 Selskabsskat i alt 35.134 0 9 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitutter stor t.kr. 21.570, er der givet pant i grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi udgør t.kr. 35.550. Virksomheden har udstedt ejerpantebreve på i alt t.kr. 2.709, der giver pant i ovenstående grunde og bygninger. Heraf er ejerpantebreve på t.kr. 2.709 deponeret til sikkerhed for kreditinstitutter. -21992000-273572229556421164812839161616308222285335550000545583560455835604558670638044359910807334514245321536057773275000056492372068008606037159251415925142280692422806924746813115892150000035134654459030522982585922236057773179000000179000001790000067016957319881190124219401409525183095252750000222285304972853616308616308114357521143575236082397579501667032405548812846121272036418309525Karsten Lykkegård CMA30175859EKL Revision, Registreret revisionsanpartsselskab, Registreret revisorClaus Schneider VittingMartin SørensenFormandNæstformandMedarbejdervalgt206800342638402222853