21316946 2012-01-01 2012-12-31 21316946 2012-01-01 2012-12-31 1 21316946 2012-01-01 2012-12-31 1 21316946 2012-01-01 2012-12-31 1 21316946 2012-01-01 2012-12-31 1 21316946 2011-01-01 2011-12-31 21316946 2012-01-01 2012-12-31 fsa:RetainedEarningsMember 21316946 2011-01-01 2011-12-31 fsa:RetainedEarningsMember 21316946 2012-12-31 21316946 2011-12-31 iso4217:DKK Årsrapport 2013-07-12 Klaus Berthelsen AMATI OPTIC ApS Store Kongensgade 26 1264 København K 33150184 33150484 21316946 2012-01-01 2012-12-31 CROWE HORWATH STATSAUTORISERET REVISIONSINTERESSENTSKAB Strandvejen 58 2900 Hellerup 33256876 <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 2012 for Amati Optic ApS.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Det er vores opfattelse, at årsrapporten giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar – 31. december 2012.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.</p> København 2013-07-11 Klaus Rosenkilde Berthelsen Adm. direktør Klaus Rosenkilde Berthelsen Adm. direktør Ledelsen indstiller til generalforsamlingen, at årsregnskabet for 2013 ikke skal revideres. Ledelsen anser betingelserne for at undlade revision for opfyldt. Den uafhængige revisors erklæringer Til kapitalejeren i AMATI OPTIC ApS Påtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for AMATI OPTIC ApS for regnskabsåret 1. januar 2012 - 31. december 2012, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. <br xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"/> <br xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"/>En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte handlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. <br xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"/> <br xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"/>Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores afkræftende konklusion. Grundlag for afkræftende konklusion Værdien af de i balancen indregnede tilgodehavende hos nærtstående part og tilknyttet virksomhed i alt cirka 1,2 mio. kr. afhænger af Amati Optic ApS´ evne til at kunne genererer positivt cash-flow for derigennem at kunne øge honoreringen af direktion og udbytte til moderselskab. Der er ikke fremlagt dokumentation for en sådan øget indtjening og tilgodehavenderne burde efter vor opfattelse nedskrives betydeligt. <br xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"/> <br xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"/>Vi har ikke modtaget dokumentation for prisfastsættelsen, der er opgjort til t.kr. 1.089. Som følge af vor manglende dokumentation tager vi forbehold for varelagerets værdi. Afkræftende konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet, som følge af betydeligheden af de forhold, der er beskrevet i grund-laget for afkræftende konklusion, ikke giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2012 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2012 i overensstemmelse med den danske årsregnskabslov. Uden at det har påvirket vor konklusion, gør vi opmærksom på, at der er betydelig usikkerhed om selskabets evne til at fortsætte driften. Vi henviser til note nr. 6. <br xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"/> <br xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"/>Uden at det har påvirket vor konklusion, gør vi opmærksom på, at selskabet har tabt mere end 50 % af anpartskapitalen. <br xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"/> <br xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"/>Uden at modificere vores konklusion henleder vi opmærksomheden på årsregnskabets note 7 vedrørende usikkerhed ved indregning og måling. Det fremgår heraf, at der er usikkerhed forbundet med målingen af skatteaktiv. Erklæringer i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering Aflæggelsen af årsrapporten for 2012, herunder afholdelse af generalforsamling, er ikke sket rettidigt, hvorfor ledelsen kan ifalde ansvar. <br xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"/> <br xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"/>Vi gør opmærksom på, at selskabet i strid med Selskabslovens § 210 har ydet lån på t.kr. 1.106 til nærtstående part, hvorved ledelsen kan ifalde ansvar. <br xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"/> <br xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"/>Uden at det har påvirket vores konklusion, gør vi opmærksom på, at selskabet ikke rettidigt har indberettet løn og A-skat til SKAT. Forholdet kan være ansvarspådragende for ledelsen. Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Hellerup 2013-07-11 Lasse Nørgård Statsautoriseret revisor CROWE HORWATH STATSAUTORISERET REVISIONSINTERESSENTSKAB <h2 xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Hovedaktiviteter</h2> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Selskabets væsentligste aktivitet er at drive optikervirksomhed med detailsalg af briller.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <h2 xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold</h2> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Selskabets resultat andrager tkr. 58. Selskabets drift er forbedret i forhold til 2011, og er nu positiv, hvilket må betragtes som tilfredsstillende. Selskabets balance udviser en aktivmasse på tkr. 3.378 og en egenkapital på tkr. -87.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">For 2013 forventes en positiv udvikling i omsætningen og et forbedret resultat.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <strong>Usikkerhed om fortsat drift</strong> <br/> Selskabets egenkapital er på statusdagen negativ med t.kr. 87. Der pågår forhandlinger med flere af selskabets kreditorer og ledelsen forventer, at disse aftaler kan afsluttes med et positivt resultat, hvilket sammen med en række driftsforbedringer er en forudsætning for selskabets fortsatte drift.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Selskabskapitalen forventes således reetableret via fremtidige driftsoverskud indenfor en kortere årrække omend dette er forbundet med betydelig usikkerhed.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <strong>Usikkerhed ved indregning og måling</strong> <br/> Selskabet har et udlån på i alt t.kr. 1.287 til nærtstående part og tilknyttet virksomhed. På nuværende tidspunkt kan debitorerne ikke tilbagebetale beløbet, men med selskabets forventede driftsforbedringer omtalt herunder forventer ledelsen, at udlånene kan tilbagebetales inkl. påløbne renter. Der er derfor ikke hensat til tab på disse udlån.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Selskabet har i balancen indregnet et skatteaktiv til en værdi af t.kr. 289. Skatteaktivet er værdiansat ud fra forventede skattebesparelser over de kommende 3 til 5 år. Det skattepligtige afkast af fremtidige aktiviteter kan udvikle sig i såvel positiv som negativ regning i forhold til forventningerne, hvorfor der knytter sig usikkerhed til målingen af dette aktiv.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <strong>Selskabets kapitalforhold</strong> <br/> Selskabet har tabt over 50 % af selskabskapitalen. Kapitalen forventes retableret gennem forbedret indtjening.</p> <h2 xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Begivenheder efter regnskabets afslutning</h2> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Der er fra balancedagen og frem til i dag ikke indtrådt forhold ud over de ovenfor nævnte, som forrykker vurderingen af årsrapporten.</p> Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for Regnskabsklasse B. Regnskabsklasse B <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Årsrapporten er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og aflægges i danske kroner.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <strong>Generelt om indregning og måling</strong> <br/> Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde virksomheden, og aktivets værdi kan måles pålideligt.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå virksomheden, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden årsregnskabet aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <strong>Leasing</strong> <br/> Leasede aktiver indregnes ikke i balancen. Ydelser i forbindelse med leasing og øvrige lejeaftaler indregnes i resultatopgørelsen over kontraktens løbetid. Selskabets samlede forpligtelse vedrørende leasing- og lejeaftaler oplyses under eventualposter mv. <br/>  </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <strong>Omregning af fremmed valuta</strong> <br/> Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Avancer og tab, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til balancedagens kurs. Forskelle mellem balancedagens kurs og transaktionsdagens kurs indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Anlægsaktiver og andre ikke-monetære aktiver, der er købt i fremmed valuta og som ikke anses for at være investeringsaktiver, måles til kursen på transaktionsdagen.</p> <h2 xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Resultatopgørelse</h2> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <strong>Bruttofortjeneste</strong> <br/> Med henvisning til årsregnskabslovens § 32 er visse indtægter og omkostninger sammendraget i regnskabsposten "bruttofortjeneste".</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Bruttofortjenesten består af sammentrækning af regnskabsposterne "nettoomsætning", "ændring i lagre af færdigvarer", "omkostninger til handelsvarer og hjælpematerialer" samt "andre eksterne omkostninger".</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Nettoomsætningen ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætningen indregnes ekskl. moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Ændring i lagre af færdigvarer består af forskydning i lagerbeholdningerne.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Omkostninger til handelsvarer og hjælpematerialer omfatter varekøb med fradrag af rabatter samt årets forskydning i varebeholdningerne.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til distribution og administration.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <strong>Personaleomkostninger</strong> <br/> Personaleomkostninger omfatter lønninger og øvrige lønrelaterede omkostninger med fradrag af lønrefusioner fra det offentlige.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <br/> <strong>Finansielle indtægter og omkostninger</strong> <br/> Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt realiserede og urealiserede kursavancer og -tab vedrørende finansielle aktiver og forpligtelser.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <strong>Skat af årets resultat</strong> <br/> Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Selskabet er sambeskattet med modervirksomheden Klaus Berthelsen Holding ApS. Selskabets sambeskatningsbidrag afregnes via mellemregningskontoen på balancetidspunktet.</p> <h2 xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Balance</h2> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <strong>Immaterielle anlægsaktiver</strong> <br/> Erhvervet goodwill måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Goodwill afskrives lineært over den vurderede økonomiske brugstid, der er vurderet til 7 år. <br/>  </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <strong>Materielle anlægsaktiver</strong> <br/> Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktiverne s forventede brugstider:</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Andre anlæg, driftsmateriel og inventar   3-8 år <br/> Indretning af lejede lokaler    5 år</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Småaktiver og aktiver med kort levetid indregnes som omkostninger i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">-Fortjeneste eller tab ved afhændelse af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <strong>Nedskrivning af anlægsaktiver</strong></p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre, om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Er dette tilfældet, gennemføres en nedskrivningstest til afgørelse af, om genindvindingsværdien er lavere end den regnskabsmæssige værdi, og der nedskrives til denne lavere genindvindingsværdi.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Genindvindingsværdien for aktivet opgøres som den højeste værdi af nettosalgsprisen og kapitalværdien. Er det ikke muligt at fastsætte en genindvindingsværdi for det enkelte aktiv, vurderes aktiverne samlet i den mindste gruppe af aktiver, hvor der ved en samlet vurdering "kan fastsættes en pålidelig genindvindingsværdi.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">For aktiver, hvor det ikke er muligt at opgøre nogen selvstændig kapitalværdi, da aktivet i sig selv ikke genererer fremtidige pengestrømme, vurderes for nedskrivningsbehov sammen med den gruppe af aktiver, hvortil de kan henføres. <br/> <br/> <strong>Varebeholdninger</strong> <br/> Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. I tilfælde, hvor kostprisen er højere end nettorealisati-onsværdien, nedskrives til denne lavere værdi.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Kostpris for handelsvarer og hjælpematerialer opgøres som anskaffelsespris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres som salgspris med fradrag af færdiggørelsesomkostninger og omkostninger, der afholdes for at effektuere salget, og fastsættes under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <strong>Tilgodehavender</strong> <br/> Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab til nettorealisationsværdien.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <strong>Selskabsskat og udskudt skat</strong></p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skatte-pligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Udskudte skatte aktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoskatteaktiver måles til nettorealisationsværdi.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgøreisen. For indeværende år er anvendt en skattesats på 25%. <br/>  </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> <strong>Gældsforpligtelser</strong> <br/> Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi.</p> 1782714 1445451 1319488 1413805 302770 349500 160456 -317854 100 1622700 72468 213065 88088 1091781 30000 280000 58088 811781 58088 811781 58088 811781 62530 212530 62530 212530 3264 27751 0 128283 3264 156034 65794 368564 1089110 1194110 1089110 1194110 234717 122577 180953 180953 289000 319000 196924 218962 1105955 573521 29406 17844 2036955 1432857 186052 195848 3312117 2822816 3377911 3191379 500000 500000 -587235 -645323 -87235 -145323 2153570 2150362 1311576 1186340 3465146 3336702 3465146 3336702 3377911 3191379 <table xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="border-collapse:collapse;border:0;width:650px;"> <tbody> <tr> <th style="border:0;width:60%;"> </th> <th style="text-align:right;border:0;width:25%;font-weight:bold;">2012</th> <th style="text-align:right;border:0;width:15%;font-weight:bold;">2011</th> </tr> <tr> <th> </th> <th style="text-align:right;padding-bottom:10px;border-bottom:1px solid">kr.</th> <th style="text-align:right;border-bottom:1px solid">kr.</th> </tr> <tr> <td>Løn og gager</td> <td style="text-align:right;">-930.271</td> <td style="text-align:right;">-1.294.494</td> </tr> <tr> <td>Pensionsbidrag</td> <td style="text-align:right;">-57.062</td> <td style="text-align:right;">-99.763</td> </tr> <tr> <td>Andre omkostninger til social sikring</td> <td style="text-align:right;">-10.877</td> <td style="text-align:right;">-19.548</td> </tr> <tr> <td>Honorarer</td> <td style="text-align:right;">-275.678</td> <td style="text-align:right;">0</td> </tr> <tr> <td>Øvrige personaleomkostninger</td> <td style="text-align:right;">-45.600</td> <td style="text-align:right;">0</td> </tr> <tr> <td> </td> <td style="border-top:2px solid;border-bottom:2px solid;text-align:right;"> <strong>-1.319..488</strong> </td> <td style="border-bottom:2px solid;border-top:2px solid;text-align:right;"> <strong>-1.413.805</strong> </td> </tr> <tr> <td> </td> <td style="border-top:2px solid;border-bottom:2px solid;text-align:right;"> </td> <td style="border-bottom:2px solid;border-top:2px solid;text-align:right;"> </td> </tr> <tr> <td>Gennemsnitligt antal ansatte</td> <td style="border-top:2px solid;border-bottom:2px solid;text-align:right;"> <strong>3</strong> </td> <td style="border-bottom:2px solid;border-top:2px solid;text-align:right;"> <strong>3</strong> </td> </tr> <tr> <td> </td> <td style="border-top:2px solid;border-bottom:2px solid;text-align:right;"> </td> <td style="border-bottom:2px solid;border-top:2px solid;text-align:right;"> </td> </tr> <tr> <td>Oplysning om vederlag til direktionen, er under henvisning til Årsregnskabslovens § 69, stk. 3 udeladt</td> <td style="border-top:2px solid;border-bottom:2px solid;text-align:right;"> </td> <td style="border-bottom:2px solid;border-top:2px solid;text-align:right;"> </td> </tr> </tbody> </table> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <table xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="border-collapse:collapse;border:0;width:650px;"> <tbody> <tr> <th style="border:0;width:60%;"> </th> <th style="text-align:right;border:0;width:25%;font-weight:bold;">2012</th> <th style="text-align:right;border:0;width:15%;font-weight:bold;">2011</th> </tr> <tr> <th> </th> <th style="text-align:right;padding-bottom:10px;border-bottom:1px solid">kr.</th> <th style="text-align:right;border-bottom:1px solid">kr.</th> </tr> <tr> <td>Aktuel skat</td> <td style="text-align:right;">0</td> <td style="text-align:right;">0</td> </tr> <tr> <td>Ændring af udskudt skat</td> <td style="text-align:right;">-30.000</td> <td style="text-align:right;">-280.000</td> </tr> <tr> <td> </td> <td style="border-top:2px solid;border-bottom:2px solid;text-align:right;"> <strong>-30.000</strong> </td> <td style="border-bottom:2px solid;border-top:2px solid;text-align:right;"> <strong>-280.000</strong> </td> </tr> <tr> <td>Der er i regnskabsåret betalt selskabsskat med i alt kr. 0.</td> <td style="border-top:2px solid;border-bottom:2px solid;text-align:right;"> </td> <td style="border-bottom:2px solid;border-top:2px solid;text-align:right;"> </td> </tr> </tbody> </table> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <table xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="border-collapse: collapse; border: 0pt none; width: 650px;"> <tbody> <tr> <th style="border: 0pt none; width: 80%;"> </th> <th style="text-align: right; border: 0pt none; width: 15%; font-weight: bold;">Goodwill</th> </tr> <tr> <th> </th> <th style="text-align: right; padding-bottom: 10px; border-bottom: 1px solid;">kr.</th> </tr> <tr> <td>Kostpris primo</td> <td style="text-align: right;">1.050.000</td> </tr> <tr> <td>Tilgang</td> <td style="text-align: right;">0</td> </tr> <tr> <td>Afgang</td> <td style="text-align: right;">0</td> </tr> <tr> <td style="font-weight: bold;">Kostpris ultimo</td> <td style="font-weight: bold; border-top: 2px solid; border-bottom: 2px solid; text-align: right;">1.050.000</td> </tr> <tr> <td> </td> <td style="text-align: right;"> </td> </tr> <tr> <td>Afskrivning primo</td> <td style="text-align: right;">837.470</td> </tr> <tr> <td>Årets afskrivning</td> <td style="text-align: right;">150.000</td> </tr> <tr> <td style="font-weight: bold;">Afskrivning ultimo</td> <td style="font-weight: bold; border-top: 2px solid; border-bottom: 2px solid; text-align: right;">987.470</td> </tr> <tr> <td> </td> <td style="text-align: right;"> </td> </tr> <tr> <td style="font-weight: bold;">Regnskabsmæssig værdi ultimo</td> <td style="font-weight: bold; text-align: right; border-bottom: 1px solid;">62.530</td> </tr> <tr> <td/> </tr> </tbody> </table> <table xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="border-collapse: collapse; border: 0pt none; width: 650px;"> <tbody> <tr> <th style="border: 0pt none; width: 55%;"> </th> <th style="text-align: right; border: 0pt none; width: 15%; font-weight: bold;">Indretning af lejede lokaler</th> <th style="text-align: right; border: 0pt none; width: 15%; font-weight: bold;">Andre Anlæg mv.</th> </tr> <tr> <th> </th> <th style="text-align: right; padding-bottom: 10px; border-bottom: 1px solid;">kr.</th> <th style="text-align: right; padding-bottom: 10px; border-bottom: 1px solid;">kr.</th> </tr> <tr> <td>Kostpris primo</td> <td style="text-align: right;">934.749</td> <td style="text-align: right;">1.405.642</td> </tr> <tr> <td>Tilgang</td> <td style="text-align: right;">0</td> <td style="text-align: right;">0</td> </tr> <tr> <td>Afgang</td> <td style="text-align: right;">0</td> <td style="text-align: right;">0</td> </tr> <tr> <td style="font-weight: bold;">Kostpris ultimo</td> <td style="font-weight: bold; border-top: 2px solid; border-bottom: 2px solid; text-align: right;">934.749</td> <td style="font-weight: bold; border-top: 2px solid; border-bottom: 2px solid; text-align: right;">1.405.642</td> </tr> <tr> <td> </td> <td style="text-align: right;"> </td> <td style="text-align: right;"> </td> </tr> <tr> <td>Afskrivning primo</td> <td style="text-align: right;">806.466</td> <td style="text-align: right;">1.377.891</td> </tr> <tr> <td>Årets afskrivning</td> <td style="text-align: right;">128.283</td> <td style="text-align: right;">24.487</td> </tr> <tr> <td>Tilbageførsel ved afgang</td> <td style="text-align: right;">0</td> <td style="text-align: right;">0</td> </tr> <tr> <td style="font-weight: bold;">Afskrivning ultimo</td> <td style="font-weight: bold; border-top: 2px solid; border-bottom: 2px solid; text-align: right;">934.749</td> <td style="font-weight: bold; border-top: 2px solid; border-bottom: 2px solid; text-align: right;">1.402.378</td> </tr> <tr> <td> </td> <td style="text-align: right;"> </td> <td style="text-align: right;"> </td> </tr> <tr> <td style="font-weight: bold;">Regnskabsmæssig værdi ultimo</td> <td style="font-weight: bold; text-align: right; border-bottom: 1px solid;">0</td> <td style="font-weight: bold; text-align: right; border-bottom: 1px solid;">3.264</td> </tr> <tr> <td/> </tr> </tbody> </table> <table xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml" style="border-collapse: collapse; border: 0pt none; width: 650px;"> <tbody> <tr> <th style="border: 0pt none; width: 30%;"> </th> <th style="text-align: right; border: 0pt none; width: 14%; font-weight: bold;">Selskabskapital</th> <th style="text-align: right; border: 0pt none; width: 14%; font-weight: bold;">Overført resultat</th> <th style="text-align: right; border: 0pt none; width: 14%; font-weight: bold;">Foreslået udbytte</th> <th style="text-align: right; border: 0pt none; width: 14%; font-weight: bold;">Ialt</th> </tr> <tr> <th style="border: 0pt none; width: 30%;"> </th> <th style="text-align: right; border: 0pt none; width: 14%; font-weight: bold;">kr.</th> <th style="text-align: right; border: 0pt none; width: 14%; font-weight: bold;">kr.</th> <th style="text-align: right; border: 0pt none; width: 14%; font-weight: bold;">kr.</th> <th style="text-align: right; border: 0pt none; width: 14%; font-weight: bold;">kr.</th> </tr> <tr> <td>Saldo primo</td> <td style="text-align: right;">500.000</td> <td style="text-align: right;">-645.323</td> <td style="text-align: right;">0</td> <td style="text-align: right;">-145.323</td> </tr> <tr> <td>Udloddet ordinært udbytte</td> <td style="text-align: right;">0</td> <td style="text-align: right;">0</td> <td style="text-align: right;">0</td> <td style="text-align: right;">0</td> </tr> <tr> <td>Årets resultat</td> <td style="text-align: right;">0</td> <td style="text-align: right;">58.088</td> <td style="text-align: right;">0</td> <td style="text-align: right;">58.088</td> </tr> <tr> <td style="font-weight: bold;">Egenkapital ultimo</td> <td style="font-weight: bold; border-top: 2px solid; border-bottom: 2px solid; text-align: right;">500.000</td> <td style="font-weight: bold; border-top: 2px solid; border-bottom: 2px solid; text-align: right;">-587.235</td> <td style="font-weight: bold; border-top: 2px solid; border-bottom: 2px solid; text-align: right;">0</td> <td style="font-weight: bold; border-top: 2px solid; border-bottom: 2px solid; text-align: right;">-87.235</td> </tr> </tbody> </table> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Selskabets egenkapital er på statusdagen negativ med tkr. 87. Der pågår forhandlinger med flere af selskabets kreditorer og ledelsen forventer, at disse aftaler kan afsluttes med et positivt resultat, hvilket sammen med en række driftsforbedringer er en forudsætning for selskabets fortsatte drift. Selskabskapitalen forventes således reetableret via fremtidige driftsoverskud indenfor en kortere årrække omend dette er forbundet med betydelig usikkerhed.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Selskabet har et udlån på i alt t.kr. 1.287 til nærtstående part og tilknyttet virksomhed. På nuværende tidspunkt kan debitorerne ikke tilbagebetale beløbet, men med selskabets forventede driftsforbedringer omtalt herunder forventer ledelsen, at udlånene kan tilbagebetales inkl. påløbne renter. Der er derfor ikke hensat til tab på disse udlån.   <br/>        <br/> Selskabet har i balancen indregnet et skatteaktiv til en værdi af t.kr. 289. Skatteaktivet er værdiansat ud fra forventede skattebesparelser over de kommende 3 til 5 år. Det skattepligtige afkast af fremtidige aktiviteter kan udvikle sig i såvel positiv som negativ regning i forhold til forventningerne, hvorfor der knytter sig usikkerhed til målingen af dette aktiv.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Selskabet har indgået leje- og leasingkontrakter og har forpligtet sig til henholdsvis t.kr. 385 og t.kr. 80, i alt t.kr. 465.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Herudover har selskabet ikke påtaget sig kautions- eller eventualforpligtelser.</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Til sikkerhed for gæld til 3. mand er tinglyst ejerpantebreve, i alt t.kr. 2.200, med pant i driftsmidler, driftsmateriel og goodwill samt leje rettigheder med en bogført værdi på tkr. 156. Endvidere er der også afgivet virksomhedspant t.kr. 1.500 til sikkerhed for gæld til 3. mand.</p> <h3 xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Ejerforhold</h3> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Selskabet har registreret følgende aktionærer med mere end 5% af aktiekapitalens stemmerettigheder eller pålydende værdi:</p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </p> <p xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml">Klaus Berthelsen Holding ApS, København</p> <h3 xmlns="http://www.w3.org/1999/xhtml"> </h3> Crowe Horwath Strandvejen 58, 5. 2900 Hellerup