BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabNørrebro 15DK-9800 Hjørring20222670Årsrapport2019-05-31Hans Henrik S. HansenSomati Holding ApSBogfinkevej 129700 BrønderslevAndre erklæringer uden sikkerhed272284292003-06-27Brønderslev2018-01-012018-12-312017-01-012017-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabNørrebro159800HjørringAdvokatfirmaet Henrik SkaarupGl. Rådhusplads19700BrønderslevBrønderslev2019-05-31Hans Henrik Smedstrup HansenHjørring2019-05-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Peter MikkelsenAndre erklæringer uden sikkerhedStatsautoriseret revisormne331967094540002001805000-193086490007664680000-269732-3100000-269732-31000-269732-310007354819350007354819350007354819350004034500040345000739515940000125000125000-987940-718000-862940-59300004740002425542760002425547500003800049000804249284000565915100050005000135990178300016024551533000739515940000954637954637189761954074773219156735481125000-718208-269732125000-987940183539Regnskabsklasse BtruetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2018 for Somati Holding ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2018 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2018. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Direktionen anser fortsat betingelserne for at undlade revision for opfyldte. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i Somati Holding ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Somati Holding ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2018 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med den internationale standard, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og FSR – danske revisorers Etiske regler for revisorer, herunder principper vedrørende integritet, objektivitet, faglig kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er at drive virksomhed ved køb af fast ejendom samt udlejning af de i selskabet tilhørende ejendomme og anden hermed beslægtet virksomhed. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Årets resultat anses for værende utilfredsstillende. Selskabet har tabt hele anpartskapitalen. Selskabet forventer via udlejning af selskabets ejendomme, samt eventuel realisation af ejendommene at retablere anpartskapitalen over en årrække. Det er en forudsætning for fortsat drift, at selskabets anpartshaver fortsat indskyder likviditet månedligt til afdrag på gæld, samt at selskabets indtjening forbedres. Selskabets anpartshaver er indstillet på at tilføre selskabet den nødvendige likviditet til fortsat drift, og ledelsen vurderer derfor, at der kan fremskaffes tilstrækkeligt kapitalberedskab, og har derfor aflagt regnskabet med fortsat drift for øje. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Særlige poster 1 Der er i året foretaget nedskrivning på grunde og bygninger med 195 tkr. Materielle anlægsaktiver 2 Grunde og bygninger Kostpris 1. januar 2018 954.637 Kostpris 31. december 2018 954.637 Af- og nedskrivninger 1. januar 2018 18.976 Nedskrivning 195.407 Årets afskrivninger 4.773 Af- og nedskrivninger 31. december 2018 219.156 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2018 735.481 Egenkapital 3 Selskabskapital Overført resultat I alt Egenkapital 1. januar 2018 125.000 -718.208 -593.208 Forslag til resultatdisponering -269.732 -269.732 Egenkapital 31. december 2018 125.000 -987.940 -862.940 Langfristede gældsforpligtelser 4 31/12 2018 Afdrag Restgæld 31/12 2017 Kortfristet gæld i alt næste år efter 5 år gæld i alt del primo Gæld til pengeinstitutter 0 0 0 486.309 12.000 533.100 533.100.01 Gæld til kreditinstitutter 280.554 38.000 183.539 313.096 36.900 531.200 531.200.01 280.554 38.000 183.539 799.405 48.900 Selskabet har et udskudt skatteaktiv på 60 tkr. som følge af uudnyttede skattemæssige underskud. Det udskudte skatteaktiv er indregnet til 0 kr. i balancen, da der er usikkerhed om, hvornår selskabet kan anvende aktivet i den fremtidige drift. Eventualforpligtelser Ingen. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 6 Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitutter, 281 tkr., er der givet pant i grunde og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 31. december 2018 udgør 931 tkr. Selskabet har udstedt ejerpantebreve på i alt 1.251 tkr., der giver pant i ovenstående grunde og bygninger. Ejerpantebrevene er deponeret til sikkerhed for gæld til pengeinstitutter. Usikkerhed ved going concern 7 Det er en forudsætning for fortsat drift, at selskabets anpartshaver fortsat indskyder likviditet månedligt til afdrag på gæld, samt at selskabets indtjening forbedres. Selskabets anpartshaver er indstillet på at tilføre selskabet den nødvendige likviditet til fortsat drift, og ledelsen vurderer derfor, at der kan fremskaffes tilstrækkeligt kapitalberedskab, og har derfor aflagt regnskabet med fortsat drift for øje. Årsrapporten for Somati Holding ApS for 2018 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Nettoomsætning Nettoomsætningen ved udlejning af ejendomme indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang. Nettoomsætning indregnes eksklusiv moms, afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler mv. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Bygninger 40 år 80 % Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved låneoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Amortiseret kostpris for kortfristede gældsforpligtelser svarer normalt til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter, passiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under passiver omfatter modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år. 272284292018-12-31272284292017-12-31272284292018-01-012018-12-31272284292017-01-012017-12-31272284292018-01-012018-12-31g:RetainedEarningsMember272284292017-01-012017-12-31g:RetainedEarningsMember272284292018-01-01g:ContributedCapitalMember272284292018-12-31g:ContributedCapitalMember272284292018-01-012018-12-31g:RetainedEarningsMember272284292018-01-01g:RetainedEarningsMember272284292018-12-31g:RetainedEarningsMember272284292018-01-012018-12-311272284292018-01-012018-12-31g:LandAndBuildingsMember272284292018-01-01g:LandAndBuildingsMember272284292018-12-31g:LandAndBuildingsMember272284292018-01-012018-12-311iso4217:DKK