KPMG Statsautoriseret RevisionspartnerselskabHolmboes Allé 128700 Horsens30700228ÅrsrapportRegnskabsklasse BRevisionspåtegning2013-01-012013-12-312014-06-13Steffen Jensen2014-06-13Steffen Holding ApSPrimulavej 128700Horsens312843842008-03-04HorsensSteffen JensenKPMG Statsautoriseret RevisionspartnerselskabHolmboes Allé128700HorsensHorsens2014-06-13Horsens2014-06-13KPMGFlemming Nymannstatsaut. revisor-4375-4063-4375-406347552750-3272-125805-15768-129705-1782830654550-126640-132780-3980-126640-92980118212011821201182123065004550306545500800000800003065845503065202762125000125000-219492-92852-9449232148759307593040004000859648307608353889964170614899641706143065202762-3065-4550130000-11788-1258057593-130000SJ-Gulve ApS100-7591-1258051250003980-92852-3980-1266401250000-2194921250003980-83554-39801250000-92852Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013 for Steffen Holding ApS. Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013. Det er endvidere min opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Til kapitalejerne i Steffen Holding ApSPåtegning på årsregnskabet Vi har revideret årsregnskabet for Steffen Holding ApS for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013. Årsregnskabet omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven.Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl.Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurderingen af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for selskabets udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold.Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2013 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2013 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Uden at det har påvirket vor konklusion, skal vi oplyse, at selskabet har tabt hele anpartskapitalen. I strid med selskabsloven er der ikke indenfor lovens tidsfrister stillet forslag til reetablering af anpartskapitalen, hvorved ledelsen kan ifalde ansvar. Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet.Hovedaktiviteten har i lighed med tidligere år bestået i ejerskab af anparter i datterselskab.Årets resultat er i al væsentlighed årets resultat af aktiviteterne i datterselskaberne. Ledelsen anser årets resultat som mindre tilfredsstillende. Selskabet har tabt hele selskabskapitalen. Som konsekvens heraf har ledelsen ydet et lån til datterselskabet på 300 tkr. Det er ledelsens forventning at selskabskapitalen reetableres ved egen indtjening i de kommende regnskabsår. Årsregnskabet er derfor aflagt som going concern. Der henvises til note 1.Efter regnskabsårets afslutning er der ikke indtruffet begivenheder, som vil kunne forrykke selskabets finansielle stilling væsentligt.Der forventes i datterselskabet et overskud for det kommende regnskabsår.Årsrapporten for Steffen Holding ApS for 2013 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Herudover har virksomheden valgt at følge enkelte regler for klasse C-virksomheder. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år.Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration.I resultatopgørelsen indregnes den forholdsmæssige andel af de enkelte dattervirksomheders resultat før skat efter fuld eliminering af intern avance/tab og fradrag af afskrivning på goodwill. Andel i dattervirksomhedernes skat indregnes under skat af ordinært resultat.Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til bevægelser direkte i egenkapitalen. Den andel af skatten, der indregnes i resultatopgørelsen, som knytter sig til årets ekstraordinære resultat, henføres hertil, mens den resterende del henføres til årets ordinære resultat. Selskabet er omfattet af de danske regler om tvungen sambeskatning af moderselskabet og de danske dattervirksomheder. Selskabet er administrationsselskab for sambeskatningen og afregner som følge heraf alle betalinger af selskabsskat med skattemyndighederne. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles ved afregning af sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede virksomheder i forhold til disses skattepligtige indkomster. I tilknytning hertil modtager virksomheder med skattemæssigt underskud sambeskatningsbidrag fra virksomheder, der har kunnet anvende dette underskud (fuld fordeling).Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører, tilknyttede og associerede virksomheder samt anden gæld, måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi.Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster og for betalte acontoskatter. Efter sambeskatningsreglerne overtager Steffen Holding ApS som administrationsselskab hæftelsen for dattervirksomhedernes selskabsskatter over for skattemyndighederne i takt med dattervirksomhedernes betaling af sambeskatningsbidrag. Skyldige og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen som ”Tilgodehavende selskabsskat” eller ”Skyldig selskabsskat”. Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. I de tilfælde, hvor opgørelse af skatteværdien kan foretages efter alternative beskatningsregler, måles udskudt skat på grundlag af den planlagte anvendelse af aktivet henholdsvis afvikling af forpligtelsen. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil de forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Eventuelle udskudte nettoaktiver måles til nettorealisationsværdi. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen.Kapitalandele i dattervirksomheder måles til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes indre værdi opgjort efter modervirksomhedens regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Dattervirksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives med modervirksomhedens andel af den negative indre værdi, i det omfang det vurderes som uerholdeligt. Hvis den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser, i det omfang modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække dattervirksomhedens underbalance. Nettoopskrivning af kapitalandele i dattervirksomheder overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode, i det omfang den regnskabsmæssige værdi overstiger anskaffelsesværdien. Nyerhvervede eller nystiftede virksomheder indregnes i årsregnskabet fra anskaffelsestidspunktet. Solgte eller afviklede virksomheder indregnes frem til afståelsestidspunktet. Kapitalandele i dattervirksomheder der sættes til salg, opgøres i balancen under omsætningsaktiver og indregnes til den forventede salgspris. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af dattervirksomheder opgøres som forskellen mellem afhændelsessummen og den regnskabsmæssige værdi af nettoaktiver på salgstidspunktet inkl. ikke-afskrevet goodwill samt forventede omkostninger til salg eller afvikling. Fortjeneste og tab indregnes i resultatopgørelsen under finansielle poster Positive forskelsbeløb (goodwill) mellem kostpris og dagsværdien af identificerbare aktiver og forpligtelser, inkl. hensatte forpligtelser til omstrukturering, indregnes under kapitalandele i dattervirksomheder og associerede virksomheder og afskrives over den vurderede økonomiske brugstid, der fastlægges på baggrund af ledelsens erfaringer inden for de enkelte forretningsområder. Afskrivningsperioden udgør maksimalt 20 år og er længst for strategisk erhvervede virksomheder med en stærk markedsposition og lang indtjeningsprofil. Den regnskabsmæssige værdi af goodwill vurderes løbende og nedskrives over resultatopgørelsen i de tilfælde, hvor den regnskabsmæssige værdi overstiger de forventede fremtidige nettoindtægter fra den virksomhed eller aktivitet, som goodwill er knyttet til.Selskabet har tabt hele selskabskapitalen. Som konsekvens heraf har ledelsen ydet et lån til datterselskabet på 300 t.kr. Ledelsen forventer at reetablere selskabskapitalen gennem egen indtjening de kommende år. Årsregnskabet er på baggrund heraf aflagt som going concern.Eventualforpligtelser Eventualaktiver Selskabet har fremførbare skattemæssige underskud. Skatteværdien heraf udgør 1 tkr. Eventualforpligtelser Selskabet er sambeskattet med SJ-Gulve ApS. Som administrationsselskab hæfter selskabet ubegrænset og solidarisk med de øvrige selskaber i sambeskatningen for danske selskabsskatter og kildeskatter på udbytte, renter og royalties inden for sambeskatningskredsen. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for gæld til pengeinstitut i datterselskabet SJ Gulve ApS har selskabet stillet selvskyldnerkaution. Nærtstående parter Steffen Holding ApS' nærtstående parter omfatter følgende: Ejerforhold Følgende kapitalejere er noteret i selskabets ejerbog som ejende minimum 5 % af stemmerne eller minimum 5 % af aktiekapitalen: Steffen Jensen, Houmannsgade 25, st. th., 8700 Horsens 312843842013-01-012013-12-31312843842012-01-012012-12-31312843842012-12-31312843842013-12-31312843842013-01-012013-12-311312843842013-01-012013-12-311312843842013-01-012013-12-31d:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember312843842013-01-012013-12-31d:RetainedEarningsMember312843842012-01-012012-12-31d:RetainedEarningsMember312843842013-01-01d:InvestmentsInGroupEnterprisesMember312843842013-01-012013-12-31d:InvestmentsInGroupEnterprisesMember312843842013-12-31d:InvestmentsInGroupEnterprisesMember312843842013-01-01d:ContributedCapitalMember312843842013-12-31d:ContributedCapitalMember312843842013-01-01d:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember312843842013-12-31d:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember312843842013-01-012013-12-31d:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember312843842013-01-01d:RetainedEarningsMember312843842013-01-012013-12-31d:RetainedEarningsMember312843842013-12-31d:RetainedEarningsMember312843842012-01-012012-12-31d:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember312843842012-01-01d:ContributedCapitalMember312843842012-12-31d:ContributedCapitalMember312843842012-01-01d:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember312843842012-01-012012-12-31d:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember312843842012-12-31d:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember312843842012-01-01d:RetainedEarningsMember312843842012-12-31d:RetainedEarningsMember312843842013-01-012013-12-31d:SubsidiaryMember1312843842013-12-31d:SubsidiaryMember1iso4217:DKKxbrli:pure