Årsrapport33771231PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret RevisionspartnerselskabStrandvejen 442900 Hellerup2016-01-012015-01-012016-12-312015-12-3127462197Cosmec A/SKirkevænget5 - 7, Tvis7500HolstebroHolstebro97 43 57 8197 43 57 59Spar NordHostrupsvej67500HolstebroAdvokataktieselskabet Kirk Larsen & AscaniusBredgade466900SkjernPricewaterhouseCoopers Statsautoriseret Revisionspartnerselskab33771231Hjaltesvej167500HolstebroDanmark2017-05-29Steen KallesøeRegnskabsklasse B1Erklæring om udvidet gennemgangTvis2017-05-292017-05-29Steen KallesøeBente KallesøeSteen KallesøeJane KallesøeHolstebro2017-05-29PricewaterhouseCoopers Statsautoriseret RevisionspartnerselskabPoul Spencer Poulsenstatsautoriseret revisor230000332000-419000960004900090000953000-2311000000023010001374000879000-8970003199000231500015660002043000669000-210000595000-930002729000-4710003500078200059000-131000124000-580003511000Årets forskydning i likviderÅrets forskydning i likviderÅrets forskydning i likviderÅrets forskydning i likviderÅrets forskydning i likvider100-0.74.241-2.4-56.665.668.663.928.9-13.42.49.4101.3383-376.199618869101042910362388123234-25305-11340102500001228527562226503263477104418587415620-16389554242022635542420226392284223133330925277932293174926620807323675037015073333591030301227716317665350535732709203505357327092050000050000050000050000018007541745330230075422453301150356406990794688352798398315636016500377011120460310255901204603102559035053573270920500000174533055424500000180075455424202263-80729-65664-51056-301294-76361-16469512285275622265012766419990-116737-150892730035079-144037-244190013188244191318859498-13084917665148514771631766577163176655719616000571961600011797917491256071042501026503256200727265032634715620-150730-131615620-16389-122852-75622265032634715620-16389130849150000-320863-337959138958-113335-51056-301294Bestyrelse og direktion har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2016 for Cosmec A/S.Årsrapporten er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabsloven.Årsregnskabet giver efter vores opfattelse et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for 2016.Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.Til kapitalejerne i Cosmec A/SVi har udført udvidet gennemgang af årsregnskabet for Cosmec A/S for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2016. Årsregnskabet, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, pengestrømsopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis, udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet. Vi har udført vores udvidede gennemgang i overensstemmelse med Erhvervsstyrelsens erklæringsstandard for små virksomheder og FSR - danske revisorers standard om udvidet gennemgang af årsregnskaber, der udarbejdes efter årsregnskabsloven. Dette kræver, at vi overholder revisorloven og FSR - danske revisorers etiske regler samt planlægger og udfører handlinger med henblik på at opnå begrænset sikkerhed for vores konklusion om årsregnskabet og derudover udfører specifikt krævede supplerende handlinger med henblik på at opnå yderligere sikkerhed for vores konklusion. En udvidet gennemgang omfatter handlinger, der primært består af forespørgsler til ledelsen og, hvor det er hensigtsmæssigt, andre i virksomheden, analytiske handlinger og de specifikt krævede supplerende handlinger samt vurdering af det opnåede bevis. Omfanget af handlinger, der udføres ved en udvidet gennemgang, er mindre end ved en revision, og vi udtrykker derfor ingen revisionskonklusion om årsregnskabet. Baseret på den udførte udvidede gennemgang er det vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2016 samt af resultatet af selskabets aktiviteter og pengestrømme for regnskabsåret 1. januar - 31. december 2016 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Selskabets aktivitet er handel med kosmetik, sko, beklædningsgenstande, herunder import og eksport.Selskabskapitalen består af 500 aktier à nominelt DKK 1.000. Ingen aktier er tillagt særlige rettigheder.Der har ikke været ændringer i selskabskapitalen i de seneste 5 år.Pant og sikkerhedsstillelse Følgende aktiver er stillet til sikkerhed for bankforbindelser: Selskabet har givet virksomhedspant på DKK 2,0 mio. Virksomhedspantet omfatter varelagre, driftsmateriel, tilgodehavender fra salg og goodwill mv. Følgende aktiver er stillet til sikkerhed for Tvis Holding ApS: Transport i selskabets tilgodehavende hos Creme Fraiche ApS og C.F. Fisketorvet ApS i henhold til mellemregningskonti. Alle transaktioner til nærtstående parter, herunder koncerninterne transaktioner og normale ledelsesvederlag er sket på markedsmæssige vilkår. Årsrapporten for Cosmec A/S for 2016 er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte regler i klasse C. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Årsregnskab for 2016 er aflagt i DKK.Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet i resultatopgørelsen. Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor.Transaktioner i fremmed valuta omregnes til transaktionsdagens kurs. Valutakursdifferencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen, indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post. Hvis valutapositioner anses for sikring af fremtidige pengestrømme, indregnes værdireguleringerne direkte på egenkapitalen. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, måles til balancedagens valutakurs. Forskellen mellem balancedagens kurs og kursen på tidspunktet for tilgodehavendets eller gældens opståen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger.Med henvisning til årsregnskabslovens § 32 er nettoomsætningen ikke oplyst i årsrapporten.Ved salg af varer indregnes nettoomsætning, når fordele og risici vedrørende de solgte varer er overgået til køber, nettoomsætningen kan måles pålideligt og det er sandsynligt, at de økonomiske fordele ved salget vil tilgå selskabet. Nettoomsætningen måles til det modtagne vederlag og indregnes eksklusive moms og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget.Produktionsomkostninger omfatter de omkostninger, der er medgået til at opnå årets omsætning.Distributionsomkostninger omfatter omkostninger i form af gager til salgs- og distributionspersonale, reklame- og markedsføringsomkostninger samt autodrift og afskrivninger m.v.Administrationsomkostninger omfatter omkostninger til ledelsen, det administrative personale, kontoromkostninger, afskrivninger m.v.Andre driftsindtægter og andre driftsomkostninger omfatter regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets hovedaktivitet, herunder avance og tab ved salg af materielle anlægsaktiver.Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret.Skat af årets resultat består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat og indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med dan ske datter virk som heder. Selskabsskatten fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster.Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden eller nettorealisationsværdi, hvis denne er lavere. Nettorealisationsværdien for varebeholdninger opgøres til det beløb, som forventes at kunne indbringes ved salg i normal drift med fradrag af salgsomkostninger. Nettorealisationsværdien opgøres under hensyntagen til omsættelighed, ukurans og udvikling i forventet salgspris. Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer omfatter købspris med tillæg af hjemtagelsesomkostninger.Tilgodehavender indregnes i balancen til amortiseret kostpris, hvilket i al væsentlighed svarer til pålydende værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventede tab. Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle poster.Gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til nominel værdi.Pengestrømsopgørelsen viser selskabets pengestrømme for året opdelt på drifts-, investerings- og finansieringsaktivitet, årets forskydning i likvider samt selskabets likvider ved årets begyndelse og slutning. Pengestrøm fra driftsaktivitet Pengestrøm fra driftsaktiviteten opgøres som årets resultat reguleret for ændring i driftskapitalen og ikke kontante resultatposter som af- og nedskrivninger og hensatte forpligtelser. Driftskapitalen omfatter omsætningsaktiver fratrukket kortfristede gældsforpligtelser eksklusive de poster, der indgår i likvider. Pengestrøm fra investeringsaktivitet Pengestrøm fra investeringsaktiviteten omfatter pengestrømme fra køb og salg af immaterielle, materielle og finansielle anlægsaktiver. Pengestrøm fra finansieringsaktivitet Pengestrøm fra finansieringsaktiviteten omfatter pengestrømme fra optagelse og tilbagebetaling af langfristede gældsforpligtelser samt ind- og udbetalinger til og fra selskabsdeltagerne. Likvider Likvide midler består af ”Likvide beholdninger” og ”Kassekreditter”. Pengestrømsopgørelsen kan ikke udledes alene af det offentliggjorte regnskabsmateriale.Likvide midler består af ”Likvide beholdninger” og ”Kassekreditter”.Afkastningsgrad Resultat før finansielle poster x 100 Samlede aktiver Soliditetsgrad Egenkapital ultimo x 100 Samlede aktiver ultimo Forrentning af egenkapital Ordinært resultat efter skat x 100 Gennemsnitlig egenkapital274621972016-01-01e:ContributedCapitalMember274621972016-12-31e:ContributedCapitalMember274621972016-01-01e:RetainedEarningsMember274621972016-01-012016-12-31e:RetainedEarningsMember274621972016-12-31e:RetainedEarningsMember274621972016-01-012016-12-31274621972016-01-012016-12-311274621972016-01-012016-12-312274621972016-01-012016-12-313274621972016-01-012016-12-311274621972016-01-012016-12-311274621972015-12-31274621972016-12-31274621972015-01-012015-12-31274621972016-01-012016-12-31d:TwoYearsAgoMember274621972016-12-31d:TwoYearsAgoMember274621972016-01-012016-12-31d:ThreeYearsAgoMember274621972016-12-31d:ThreeYearsAgoMember274621972016-01-012016-12-31d:FourYearsAgoMember274621972016-12-31d:FourYearsAgoMember274621972016-01-012016-12-310274621972016-01-012016-12-31d:PreviousYearMember0274621972016-01-012016-12-31d:TwoYearsAgoMember0274621972016-01-012016-12-31d:ThreeYearsAgoMember0274621972016-01-012016-12-31d:FourYearsAgoMember0274621972016-01-012016-12-31e:RetainedEarningsMember274621972015-01-012015-12-31e:RetainedEarningsMember274621972016-12-311274621972016-01-01274621972015-01-01iso4217:DKKxbrli:pure