xbrli:pureiso4217:EUR305296932020-01-012020-12-31305296932020-01-012020-12-311305296932020-01-012020-12-311305296932019-01-012019-12-31305296932020-01-012020-12-31fsa:RetainedEarningsMember305296932019-01-012019-12-31fsa:RetainedEarningsMember305296932020-12-31305296932019-12-31ÅrsrapportIngen bistandfalseRegnskabsklasse BfalsefalsefalseTRANS IV (Denmark) ApSc/o TMF Denmark A/S, Købmagergade 60 1 sal tv1150Copenhagen DK30529693Copenhagen 2020-01-012020-12-312019-01-012019-12-312021-04-14Jacques Michel Emile PaquetJacques Michel Emile PaquetJacques Michel emile PaquetDirectorTMF DENMARK A/SKøbmagergade 60, 1. tv.1150 København K25014855 Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. januar -31. december 2020 for TRANS IV (Denmark) ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr.31.12.2020 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. januar -31. december 2020 . Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse om de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. The Board of Directors and the Executive Board have today considered and approved the annual report of TRANS IV (Denmark) ApS for the period 1 January to 31 December 2020. The Annual Report is presented in accordance with the Danish Finacial Statements Act. In our opinion, the financial statements give a true and fair view of the Company’s financial position at 31.12.2020 and of the results of its operations for the financial year 1 January to 31 December 2020. In our opinion, the management commentary contains a fair review of the affairs and conditions referred to therein. We recommend the annual report for adoption at the Annual General Meeting Det indstilles til generalforsamlingen, at årsregnskabet for det kommende regnskabsår ikke skal revideres. Ledelsen erklærer, at betingelserne herfor er opfyldt. We recommend to the Annual General Meeting that the financial statements for the next financial year are not be audited. The Management declare that the conditions have been met. Copenhagen 2021-04-14 Hovedaktivet Hovedaktivet er administration af ejendomme. Udviklingen i regnskabsåret Året resultat udgør et underskud på EUR 37,748. Egenkapitalen udgør EUR 10.000 og balancen er på EUR 1.198.976. Selskabet deltager i en overskudsdelingsaftale vedrørende ejendomme i Frankrig. På grund af den nævnte overskudsdelingsaftale modtog selskabet et skattefrit udbytte på € 2.017.213 i 2018. Udbyttet skete som følge af et frasalg af en af bygningerne i Frankrig. Udbyttet blev fejlagtigt ikke indkomst henført i 2018 pga. en misforståelse, men blev balanceført som modtaget lån fra LIV MB. I regnskabåret 2019 er der derfor foretaget en primo balance justering direkte på egenkapitalen og beløbet er modposteret på lånet LOAN LIV MB i 2019, som er nedbragt tilsvarende. Egenkapital Selskabets egenkapital blev genetableret i 2019 og udgør pr. 31. december 2020 et beløb på EUR 10.000. Begivenheder efter balancedagen Efter en skatterevision af selskabets kildeskatforpligtelser i perioden 2009-2013 foretog den danske skatteforvaltning i april 2014 en vurdering og opgjorde det skyldige skattebeløb til et beløb på DKK 4.306.991 (EUR 574.265) med tillæg af renter for forsinket betaling på DKK 907.080 (EUR 190.944). Skattevurderingen blev appelleret af selskabet. Der er på balancedagen ikke indregnet nogen hensættelse til dækning af et potentielt skatte krav. I 2020 har SKAT i overensstemmelse med sagsnummer 20-0827188 gennemført korrektionen og nedsat selskabets kildeskatforpligtelser på DKK 3.507.331,74 for perioden 01-01-2010 - 30-11-2020. Den beregnede selskabets kildeskatforpligtelser pr. 31-12-2020 er på DKK 4.880.257,41 (EUR 656,010.30). Der er på balancedagen ikke indregnet nogen hensættelse til dækning af et potentielt skatte krav. Den forventede udvikling Main activity The Main activity include administratios of property investments. Development during the financial year The result for the year is a loss of EUR 37,748. The equity amounts to EUR 10,000 and the balance sheet is EUR 1,198,976. The company participates in a profit sharing agreement on property in France. Due to the said profit sharing agreement, the company received a tax-free dividend of € 2,017,213 in 2018. The dividend came as a result of a sale of one of the buildings in France. The dividend was wrongly not attributed to income in 2018 due to a misunderstanding, but was capitalized as received loan from LIV MB. In the 2019 financial year, therefore, an initial balance adjustment was made directly to equity and the amount was offset against the loan LOAN LIV MB in 2019, which has been reduced accordingly. Share Capital The company's equity was re-established in 2019 and amounts to per. 31 December 2020 an amount of EUR 10,000. Events after the balance sheet date After a tax audit of the company's withholding tax obligations in the period 2009-2013, in April 2014, the Danish tax administration carried out an assessment and calculated the tax payable to an amount of DKK 4,306,991 (EUR 574,265) plus interest for late payment of DKK 907,080 (EUR 190,944 ). The tax assessment was appealed by the company. No provision has been recognized at the balance sheet date to cover a potential tax claim. In 2020 accordingly to the case number 20-0827188 the TAX Authorities proceeded with correction and decreased the company's withholding tax obligations in amount of DKK 3,507,331.74 for the period 01-01-2010 - 30-11-2020. The calculated withholding tax obligations at 31-12-2020 is the amount of DKK 4,880,257.41 (EUR 656,010.30). No provision has been recognized at the balance sheet date to cover a potential tax claim. Expectations Årsrapporten for TRANS IV (Danmark) ApS for 2020 er aflagt i overensstemmelse med regnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder. Den anvendte regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år. Generelt om indberetning og måling Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt. Forpligtelser indregnes i balancen når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske ressourcer vil fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt. Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tabsrisici, der fremkommer inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forholdet, der eksisterede på balancedagen. Indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes, herunder indregnes værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser. Endvidere indregnes omkostninger, der afholdt for at opnå årets indtjening, herunder afskrivninger og nedskrivninger. Indretning af fremmed valuta Selskabets rapporteringsvaluta er EUR. Transaktioner i anden valuta end EUR omregnes til en standardkurs, fælles for koncernen. Valutakurs-differencer, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og standardkursen, indregnes i resultat-opgørelsen som en finansiel post. Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet på balancedagen, omregnes til standardkursen. Forskellen mellem standardkursen og kursen på tidspunktet for tilgodehavendet eller gældens opståen indregnes i resultatopgørelsen under finansielle indtægter og omkostninger. The annual report for TRANS IV (Denmark) ApS for 2020 has been prepared in accordance with the provisions applying to class B enterprises under the Danish Finacial Statements Act. The accounting policies applied have not been changed compared to last year. General principle of income and measurement Assets are recognized in the balance sheet when it is probable that future economic benefits will flow to the Company and the value of the assets can be reliably measured. Liabilities are recognized in the balance sheet when an outflow of economic benefits is probable and when the value of the liability can be reliably measured. On incorporating and estimating one must allow for the unpredictable losses and risks that might occur before the annual report is submitted and that might confirm or invalidate circumstances prevailing on the balance sheet date. Earnings are listed in the profit and loss account as they are generated including the incorporation of value adjustments of financial assets and liabilities. All costs, including depreciation, amortization and write-down, are also listed in the profit and loss account. Conversion of foreign currency The functional currency of the Company is EUR. Transactions in currencies other than EUR are converted to a fixed common rate of the Group. Currency differences occurring between the prevailing rate as the transaction date and the fixed common rate are recognized in the profit and loss account as financial items. Receivables and payables and other monetary items denominated in foreign currencies are translated at the fixed common rate. The difference between the rate in force as at the balance sheet date and the applying when the outstanding account or debt was established is listed in the profit and loss account as financial income and expenditure. Nettoomsætning Omsætningen består af lejeindtægter i forbindelse med udlejning af fast ejendom og udregnes såfremt indtægten vedrører regnskabsperioden, kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Omsætningen indregnes eksklusive moms, afgifter og rabatter i forbindelse med salget. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til administration, advokat og revisorhonorarer. Selskabsskat og udskudt skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Aktuelle skatteforpligtelser eller tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen opgjort som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst, reguleret for betalt acontoskat. Revenue Net sale consists of rental income in connection with administration of property and is listed in the profit and loss account if delivery and if a reliable estimate can be made and these earnings are expected. Net sale does not include VAT, tax, discounts and other duties. Other external costs Other external costs comprise costs related to administrative expenses, legal and accountant’s fees. Corportion tax and deferred tax Tax for the year includes current tax and charges in deferred tax and is listed in the profit and loss account with the part referring to the net result for the year and incorporated into shareholders’ equity with the part referring to entries relating directly to shareholders’ equity. The current tax payable or receivable is recognised in the balance sheet, stated as tax calculated on this year's taxable income, adjusted for prepaid tax.Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger måles til markedets værdi.Kostpris er blevet anvendt ved den første notering af ejendom, som svarer til markedsværdien og efterfølgende er de anført til markedsværdi. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen ind til det tidspunkt, hvor aktivet er klart til at blive taget i brug. Tilgodehavender Tilgodehavende måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Der nedskrives til imødegåelse af forventet tab til nettorealisationsværdien. Gældsforpligtelser Andre gældsforpligtelser, som omfatter gæld til leverandører samt anden gæld måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Tangible fixed assets Land and buildings are listed at market value. Cost price has been applied at the first listing of property which corresponds to the market value and subsequently they are listed at market value. Cost comprises the purchase price and any costs directly attributable to the acquisition until the date when tea asset is available for use. Receivables Accounts receivable are listed at amortized cost price, which usually correspond to the nominal value. Write-down is made at the net realizable value for expected losses. Liabilities Other debt liabilities covering trade creditors and other debt listed at amortized cost price which usually corresponds to the nominal value. 3774841574-37748-41574-37748-415740211582-37748-253156-37748-253156-37748-2531561150000115000048320391351198320118913565611863119897612009981198976120099810000100000002017213010013832958612-11034685-95861201000010063602650002650001602167941878431878431188976194637958612118897619463711989761200998Der har ikke været nogen beskæftigede medarbejdere i året There has been no employees in the year0Renter til tilknyttet virksomhed 0 211.582 Loan interest affiliated company I ALT 0 211.582 Total Egenkapital primo 996.360 -10.781.529 Equity opening Dividende + Gældskonvertering -958.612 12.031.045 Dividen and Dept conversion Årets resultat -37.748 -253.156 To be carried forward I ALT 0 996.360 Total Egenkapitalen specificeres således The equity is made op as follows: Anpartskapital primo 10.000 10.000 Share capital opening Anpartskapital ultimo 10.000 10.000 Share capital at year-end Overkurs ved emission primo 0 0 Share premium account beginning of year Overkurs ved emission ultimo 0 0 Share premium account at year-end Non taxable profit of dividends_2018 0 2.017.213 Resultat for indeværende år Overført resultat primo 996.360 -10.781.529 Retained earnings Dividende + Gældskonvertering 0 10.013.832 Dividen and Dept conversion Overført fra resultats disponering -996.360 -253.156 Current year's retained earnings Overført resultat ultimo 0 996.360 Retained earnings at year-end Egenkapital ultimo 10.000 1.006.360 Equity at year-end Mellem et og fem år 26.500 0 Between one and five years I ALT 26.500 0 Total Der tilskrives løbende renter til det skyldige skattebeløb og saldoen på virksomhedens skattekonto udgør DKK -4.880.257,41 (EUR 656.010,30) . Current interest is attributed to the amount of tax due and the balance of the company's tax account constitutes DKK-4.880.257,41 (EUR 656.010,30) .