Årsrapport 30700228 EY Godkendt Revisionspartnerselskab Værkmestergade 25 Postboks 330, 8100 Aarhus C 2021-07-01 2022-06-30 2020-07-01 2021-06-30 39692848 JERAIS ApS Bøgekildevej 33 8361 Hasselager 2018-06-29 Aarhus EY Godkendt Revisionspartnerselskab 30700228 Værkmestergade 25 8100 Aarhus C 2022-10-04 Inger Storm Jensen Regnskabsklasse B Revisionspåtegning Grundlag for konklusion Konklusion true true CaseWare Working Papers Hasselager 2022-10-04 Peter Schou Aarhus 2022-10-04 Peter U. Faurschou statsaut. revisor mne34502 -9600 -8975 736218 226216 97380 93636 282075 516796 541923 -205919 -42745 -95070 584668 -110849 457600 0 127068 -110849 5168168 4431950 2200000 2200000 7368168 6631950 7368168 6631950 331816 234436 137815 190275 469631 424711 17188 27013 486819 451724 7854987 7083674 50000 50000 110742 -16326 457600 0 618342 33674 7228520 7041875 7228520 7041875 8125 8125 8125 8125 7236645 7050000 7854987 7083674 50000 94523 0 -110849 0 50000 -16326 0 127068 457600 50000 110742 457600 97380 93636 281850 516588 225 208 -42745 -95070 -42745 -95070 6300000 2200000 6300000 2200000 -1868050 0 930514 194296 0 -1131832 0 5168168 2200000 Yupex Trading Hasselager 40 Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for JERAIS ApS for regnskabsåret 1. juli 2021 - 30. juni 2022. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2021 - 30. juni 2022. Det er endvidere min opfattelse, at ledelsesberetningen indeholder en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i JERAIS ApS Vi har revideret årsregnskabet for JERAIS ApS for regnskabsåret 1. juli 2021 - 30. juni 2022, der omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter, herunder anvendt regnskabspraksis. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. juni 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli 2021 - 30. juni 2022 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit "Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet". Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Uafhængighed Vi er uafhængige af selskabet i overensstemmelse med International Ethics Standards Board for Accountants' internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) og de yderligere etiske krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til disse krav og IESBA Code. Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette. Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet. Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover: Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern kontrol. Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol. Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er rimelige. Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion. Vores konklusion er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at selskabet ikke længere kan fortsætte driften. Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf. Vi kommunikerer med den øverste ledelse om bl.a. det planlagte omfang og den tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen. Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen. Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen. I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentligt inkonsistent med årsregnskabet eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation. Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i henhold til årsregnskabsloven. Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen. Selskabets formål er at eje kapitalandele samt anden virksomhed, der står i forbindelse hermed. Virksomhedens 0resultatopgørelse for 2021/22 udviser et overskud på 585 t.kr. mod et underskud på 111 t.kr. sidste år, og virksomhedens balance pr. 30. juni 2022 udviser en egenkapital på 618 t.kr. Ledelsen anser årets resultat for tilfredsstillende. Der er ikke efter balancedagen indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for virksomhedens finansielle stilling. Årsrapporten for JERAIS ApS for 2021/22 er aflagt i overensstemmelse med årsregnskabslovens bestemmelser for klasse B-virksomheder med tilvalg af visse bestemmelser for klasse C. Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år. Præsentationsvaluta Årsregnskabet er aflagt i danske kroner (kr.). I resultatopgørelsen er andre eksterne omkostninger og andre driftindtægter med henvisning til årsregnskabslovens § 32 sammendraget til én regnskabspost benævnt bruttotab. Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger vedrørende virksomhedens primære aktivitet, der er afholdt i årets løb, herunder omkostninger til administration m.v. Efter den indre værdis metode indregnes en forholdsmæssig andel af resultat efter skat i de underliggende virksomheder i resultatopgørelsen. Resultatandele efter skat i tilknyttede og associerede virksomheder præsenteres i resultatopgørelsen som særskilte linjer. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renteindtægter og -omkostninger samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen m.v. Skat af årets resultat omfatter aktuel skat af årets forventede skattepligtige indkomst og årets regulering af udskudt skat. Årets skat indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og i egenkapitalen med den del, som kan henføres til transaktioner indregnet i egenkapitalen. Virksomheden og de danske dattervirksomheder er sambeskattede. Den danske selskabsskat fordeles mellem overskuds- og underskudsgivende danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomst (fuld fordeling). Sambeskattede selskaber med overskydende skat godtgøres som minimum i henhold til de gældende satser for rentegodtgørelser af administrationsselskabet, ligesom sambeskattede selskaber med restskat som maksimum betaler et tillæg i henhold til de gældende satser for rentetillæg til administrationsselskabet. Kapitalinteresser måles efter den indre værdis metode. Ved første indregning måles kapitalinteresser til kostpris, dvs. med tillæg af transaktionsomkostninger. Kostprisen allokeres i overensstemmelse med overtagelsesmetoden, jf. anvendt regnskabspraksis for virksomhedssammenslutninger. Konstaterede merværdier og eventuel goodwill i forhold til den underliggende virksomheds regnskabsmæssige indre værdi amortiseres i overensstemmelse med anvendt regnskabspraksis for de aktiver og forpligtelser, som de kan henføres til. Negativ goodwill indregnes i resultatopgørelsen. Konstateret goodwill ved første indregning ved køb af kapitalinteresser afskrives lineært over 10 år på baggrund af ledelsens kendskab til branchen. Modtaget udbytte fradrages den regnskabsmæssige værdi. Kapitalinteresser, der måles til regnskabsmæssig indre værdi, er underlagt krav om nedskrivningstest, hvis der foreligger indikationer på værdiforringelse. Fortjeneste eller tab ved afhændelse af kapitalinteresser opgøres som forskellen mellem afhændelsessummen og den regnskabsmæssige værdi af nettoaktiver på salgstidspunktet inkl. ikke-afskrevet goodwill samt forventede omkostninger til salg eller afvikling. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under finansielle poster. Den regnskabsmæssige værdi af kapitalinteresser vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en portefølje af tilgodehavender er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau. Likvider omfatter likvide beholdninger. Foreslået udbytte Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på den ordinære generalforsamling (deklareringstidspunktet). Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Foreslået udbytte indregnes som en forpligtelse på tidspunktet for vedtagelse på den ordinære generalforsamling (deklareringstidspunktet). Udbytte, som forventes udbetalt for året, vises som en særskilt post under egenkapitalen. Finansielle gældsforpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu efter fradrag af afholdte transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris, svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, så forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Øvrige gældsforpligtelser måles til nettorealisationsværdien. Virksomheden har ingen ansatte. Den regnskabsmæssige værdi af kapitalinteresser sammensættes af en andel af indre værdi i kapitalinteresserne på 4.003 t.kr. og goodwill med en regnskabsmæssig værdi på 1.165 t.kr. Goodwill opstået ved køb af kapitalandele afskrives over 10 år. Af de samlede tilgodehavender forfalder tilgodehavender hos kapitalinteresser med 2.200 t.kr. senere end 1 år fra balancedagen. Selskabet Yupex Trading A/S er part i en verserende sag. Ledelsen er af den opfattelse, at selskabet får medhold i sagen. Såfremt sagen tabes, kan det medføre en omkostning for datterselskabet på op til 3 mio. kr. I datterselskabet Yupex Trading A/S har SKAT foretaget ændring af selskabets afgiftsgodtgørelser for biler med i alt 3.012 t.kr., hvorfor der er usikkerhed om værdien af tilgodehavendet. Ændringen erforetaget før selvamelderordningen for afgiftsgodtgørelse ophørte i 2020. Datterselskabet harpåklaget SKATs afgørelse, og forventer i væsentligt omfang at få medhold. I datterselskabet Yupex Trading A/S er ekspeditionstiden hos SKAT i forbindelse med ansøgning om afgifter retur på eksporterede biler ofte 8-9 uger, eller mere. Selskabet indregner i overensstemmelse med den anvendte regnskabspraksis den forventede afgift på tidspunktet for bilens udførsel af Danmark/salgstidspunktet. Der er pr. 30. juni 2022 indregnet 7.526 t.kr., hvoraf 3.912 t.kr. er udbetalt pr. 2. september 2022. De resterende afgifter er endnu ikke færdigbehandlet af SKAT eller der er uenighed imellem selskabet og SKAT om størrelsen/retten til afgiften. Selskabet forventer i væsentligt omfang at få medhold og udbetalt afgiften, hvorfor den af selskabet beregnede afgift er medtaget som et tilgodehavende. Der er dog usikkerhed vedrørende indregning og måling af den tilgodehavende afgift. Af de samlede tilgodehavender forfalder tilgodehavende sambeskatningsbidrag med 95 t.kr. senere end 1 år fra balancedagen. Af de langfristede gældsforpligtelser forfalder 0 kr. senere end 5 år fra balancedagen. Andre eventualforpligtelser Selskabet er sambeskattet med øvrige danske koncernvirksomheder. Selskabet hæfter begrænset og subsidiært med øvrige koncernvirksomheder for danske selskabsskatter og kildeskatter på udbytte, renter og royalties inden for sambeskatningskredsen. De sambeskattede virksomheders samlede kendte nettoforpligtelse over for SKAT fremgår af administrationsselskabets årsregnskab. Eventuelle senere korrektioner af sambeskatningsindkomst og kildeskat m.v. vil kunne medføre, at selskabets hæftelse udgør et større beløb. Til sikkerhed for virksomhedens gæld over for tilknyttede virksomheder, 7.500 t.kr., er der stillet pant i virksomhedens kaptalintersser med en regnskabsmæssige værdi pr. 30. juni 2022 på 5.252 t.kr. 39692848 2021-07-01 2022-06-30 39692848 2020-07-01 2021-06-30 39692848 2021-06-30 39692848 2022-06-30 39692848 2021-07-01 2022-06-30 1 39692848 2021-07-01 2022-06-30 1 39692848 2021-07-01 2022-06-30 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 39692848 2020-07-01 2021-06-30 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 39692848 2021-07-01 2022-06-30 e:RetainedEarningsMember 39692848 2020-07-01 2021-06-30 e:RetainedEarningsMember 39692848 2020-07-01 e:ContributedCapitalMember 39692848 2021-07-01 e:ContributedCapitalMember 39692848 2022-06-30 e:ContributedCapitalMember 39692848 2021-07-01 e:RetainedEarningsMember 39692848 2021-07-01 2022-06-30 e:RetainedEarningsMember 39692848 2022-06-30 e:RetainedEarningsMember 39692848 2020-07-01 e:RetainedEarningsMember 39692848 2020-07-01 2021-06-30 e:RetainedEarningsMember 39692848 2021-07-01 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 39692848 2021-07-01 2022-06-30 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 39692848 2022-06-30 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 39692848 2020-07-01 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 39692848 2020-07-01 2021-06-30 e:ProposedDividendRecognisedInEquityMember 39692848 2021-07-01 e:ParticipatingInterestsMember 39692848 2021-07-01 2022-06-30 e:ParticipatingInterestsMember 39692848 2022-06-30 e:ParticipatingInterestsMember 39692848 2021-07-01 e:ReceivablesFromParticipatingInterestsMember 39692848 2021-07-01 2022-06-30 e:ReceivablesFromParticipatingInterestsMember 39692848 2022-06-30 e:ReceivablesFromParticipatingInterestsMember 39692848 2021-07-01 2022-06-30 e:OtherRelatedEntitiesMember 1 39692848 2022-06-30 e:OtherRelatedEntitiesMember 1 iso4217:DKK xbrli:pure