BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabVisionsvej 51DK-9000 Aalborg20222670Årsrapport2019-12-19Karsten TrabjergPowerhosting ApSDalgasgade 11, 1.7400 HerningAndre erklæringer uden sikkerhed330550482010-06-29Herning2018-10-012019-09-302017-10-012018-09-30BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabVisionsvej519000AalborgNordea Bank A/SØstergade4-67400HerningHerning2019-11-21Dennis Alex Linddahl TrabjergAalborg2019-11-21BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670John DamkierAndre erklæringer uden sikkerhedStatsautoriseret revisormne2862943734914836367325594028303741873924985109881219810081006156038640686597119535920347972651804499829301791584815500000120000043017938481560000060000001873901873937676374113767637411976765615036433339652775157370998235663459421120017190116276911696417301395622161990584178800780000800008328594026799128594826792142502142502563028167500534730425490143879010563001305328107772513053281990584178800766277397324240752604432426568390480261137620833823255940283037459145166094147043777100615603862737256113314036406865972549014387901027911192265180449982100000600001600001000001000006000012492500124925106186187391249250374112653767637676800004026800430179500000-50000080000832859021425Regnskabsklasse BtruetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. oktober 2018 - 30. september 2019 for Powerhosting ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2019 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2018 - 30. september 2019. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Direktionen anser fortsat betingelserne for at undlade revision for opfyldte. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i Powerhosting ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Powerhosting ApS for regnskabsåret 1. oktober 2018 - 30. september 2019 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, noter og anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med den internationale standard, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven, de internationale etiske regler for revisorer (IESBA’s Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtet til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er salg af hostingydelser mv. Herunder opsætning af hjemmesider med betalingsløsninger mv. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Da de forhold, som er nødvendige for en bedømmelse af selskabets aktiver og passiver, den finansielle stilling samt resultatet af årets drift, fremgår af balance og resultatopgørelsen samt noterne henvises hertil. Årets resultat er i overensstemmelse med ledelsens forventninger. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Personaleomkostninger 1 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 6 (2017/18: 6) Løn og gager 2.773.973 2.424.075 Pensioner 260.443 242.656 Andre omkostninger til social sikring 83.904 80.261 Andre personaleomkostninger 137.620 83.382 3.255.940 2.830.374 Andre finansielle indtægter 2 Renteindtægter fra tilknyttede virksomheder 59.145 16.609 172.110 Finansielle indtægter i øvrigt 41.470 43.777 100.615 60.386 Andre finansielle omkostninger 3 Renteomkostninger til tilknyttede virksomheder 2.737 2.561 173.107 Finansielle omkostninger i øvrigt 1.331 4.036 4.068 6.597 Skat af årets resultat 4 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst 254.901 438.790 Regulering af udskudt skat 10.279 11.192 265.180 449.982 Immaterielle anlægsaktiver 5 Goodwill Kostpris 1. oktober 2018 100.000 Tilgang 60.000 Kostpris 30. september 2019 160.000 Afskrivninger 1. oktober 2018 100.000 Afskrivninger 30. september 2019 100.000 Regnskabsmæssig værdi 30. september 2019 60.000 Materielle anlægsaktiver 6 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar Kostpris 1. oktober 2018 124.925 Tilgang 0 Afgang 0 Kostpris 30. september 2019 124.925 Af- og nedskrivninger 1. oktober 2018 106.186 Årets afskrivninger 18.739 Af- og nedskrivninger 30. september 2019 124.925 Regnskabsmæssig værdi 30. september 2019 0 Finansielle anlægsaktiver 7 Lejedepositum og andre tilgodehavender Kostpris 1. oktober 2018 37.411 Tilgang 265 Kostpris 30. september 2019 37.676 Regnskabsmæssig værdi 30. september 2019 37.676 Egenkapital 8 Anpartskapital Overført overskud Forslag til udbytte I alt Egenkapital 1. oktober 2018 80.000 402.680 0 482.680 Forslag til resultatdisponering 430.179 500.000 930.179 Udbetalt ekstraordinært udbytte -500.000 -500.000 Egenkapital 30. september 2019 80.000 832.859 0 912.859 Langfristede gældsforpligtelser 9 30/9 2019 Afdrag Restgæld 30/9 2018 Kortfristet gæld i alt næste år efter 5 år gæld i alt del primo Overgangsordning for opsparing af feriepenge 21.425 0 21.425 0 0 535.600 535.600.01 21.425 0 21.425 0 0 Eventualforpligtelser Selskabet har indgået lejeaftaler med 3 måneders opsigelse, hvoraf den årlige husleje udgør 36 tkr. Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk sammen med moderselskabet og de øvrige selskaber i den sambeskattede koncern for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for eventuelle kildeskatter såsom udbytteskat mv. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for Powerhosting Invest ApS, der er administrationsselskab for sambeskatningen. Årsrapporten for Powerhosting ApS for 2018/19 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B med tilvalg af regler fra regnskabsklasse C. Regnskabsklasse B1 true true Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Nettoomsætning Nettoomsætning ved salg af handelsvarer og færdigvarer indregnes i resultatopgørelsen, såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden årets udgang og såfremt indtægten kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Nettoomsætning indregnes ekskl. moms og afgifter og med fradrag af rabatter i forbindelse med salget. Hvor der leveres produkter med høj grad af individuel tilpasning, foretages indregning i nettoomsætningen i takt med, at produktionen udføres, hvorved omsætningen svarer til salgsværdien af årets udførte arbejder (produktionsmetoden). Denne metode anvendes, når de samlede indtægter og omkostninger på kontrakten og færdiggørelsesgraden på balancedagen kan skønnes pålideligt, og det er sandsynligt, at de økonomiske fordele vil tilgå selskabet. Vareforbrug Vareforbrug omfatter omkostninger, der afholdes for at opnå årets nettoomsætning. Herunder indgår direkte og indirekte omkostninger til råvarer og hjælpematerialer. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, mv. Personaleomkostninger Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre omkostninger til social sikring mv. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Immaterielle anlægsaktiver Erhvervet goodwill måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger. Goodwill afskrives lineært over den økonomiske brugstid, der er vurderet til 5 år. Afskrivningsperioden er foretaget ud fra en vurdering af den erhvervede virksomheds markedsposition og indtjeningsprofil, samt branchemæssige forhold. Patenter og licenser måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger eller til genindvindingsværdien, hvor denne er lavere. Patenter afskrives over den resterende patentperiode, og licenser afskrives over aftaleperioden, dog maksimalt 8 år. Udviklingsomkostninger omfatter omkostninger, herunder lønninger og gager samt afskrivninger, der direkte og indirekte kan henføres til selskabets udviklingsaktiviteter, og som opfylder kriterierne for indregning. Materielle anlægsaktiver Andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egenfremstillede aktiver omfatter kostprisen omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører, direkte lønforbrug samt indirekte produktionsomkostninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 5 år 0 % Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Finansielle anlægsaktiver Deposita omfatter huslejedeposita, som indregnes og måles til kostpris. Der afskrives ikke på deposita. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver samt finansielle anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Periodeafgrænsningsposter, aktiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter afholdte omkostninger vedrørende efterfølgende regnskabsår. Likvide beholdninger Likvide beholdninger omfatter kontante bankindeståender. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Skyldig og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Amortiseret kostpris for kortfristede gældsforpligtelser svarer normalt til nominel værdi. 330550482019-09-30330550482018-09-30330550482018-10-012019-09-30330550482017-10-012018-09-30330550482018-10-012019-09-30g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember330550482017-10-012018-09-30g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember330550482018-10-012019-09-30g:RetainedEarningsMember330550482017-10-012018-09-30g:RetainedEarningsMember330550482018-10-01g:ContributedCapitalMember330550482019-09-30g:ContributedCapitalMember330550482018-10-012019-09-30g:RetainedEarningsMember330550482018-10-01g:RetainedEarningsMember330550482019-09-30g:RetainedEarningsMember330550482018-10-012019-09-30g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember330550482018-10-01g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember330550482019-09-30g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember330550482018-10-012019-09-301330550482018-10-012019-09-30g:GoodwillMember330550482018-10-01g:GoodwillMember330550482019-09-30g:GoodwillMember330550482018-10-012019-09-30g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember330550482018-10-01g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember330550482019-09-30g:FixturesFittingsToolsAndEquipmentMember330550482018-10-012019-09-30g:OtherReceivablesMember330550482018-10-01g:OtherReceivablesMember330550482019-09-30g:OtherReceivablesMember330550482018-10-012019-09-301xbrli:pureiso4217:DKK