BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabRimmens Alle 89DK-9900 Frederikshavn20222670Årsrapport2023-03-31Flemming Nørgaard ThomsenKascacar ApSc/o Flemming Thomsen, Englund 129900 FrederikshavnAndre erklæringer uden sikkerhed405992582019-06-20Frederikshavn2021-10-012022-09-302020-10-012021-09-30BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabRimmens Alle899900FrederikshavnSkagen2023-03-29Flemming Nørgaard ThomsenFrederikshavn2023-03-29BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Tommy AndersenAndre erklæringer uden sikkerhedStatsautoriseret revisormne2463822104036640869000090000630118938122373926647053471934719220267362998603427366496261641836177607249-73572-623919097496134885000001144002210403664086-800654-164998190974961348869065772537669065772537668217584611355682175846113557512415533673101545161283285247555128328540207126556120265561207452339808851219654567196875000050000302175881135539991624799816500000114400757092057755716907437118501060402708581751145782708625062502721651030858125158287448016140846256259441161219654567196875000081135547998161144002210403-800654500000-11440050000302175839991625000000342703427366496261643664962616478423878423858862347199358169065738000003800000811355221040330217586821758Danske aktier2655612-33622458149311Regnskabsklasse BfalsetrueDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. oktober 2021 - 30. september 2022 for Kascacar ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2022 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2021 - 30. september 2022. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Direktionen anser fortsat betingelserne for at undlade revision for opfyldte. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i Kascacar ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Kascacar ApS for regnskabsåret 1. oktober 2021 - 30. september 2022 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter og anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med den internationale standard, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtede til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er at eje kapitalandel i dattervirksomhed. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets dattervirksomhed har i regnskabsåret 2021/22 afhændet sin aktivitet, hvorved der er realiseret en kapitalgevinst. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Selskabskapital Reserve for nettoopsk. efter indre værdis metode Overført resultat Foreslået udbytte for regnskabsåret I alt Egenkapital 1. oktober 2021 50.000 811.355 4.799.816 114.400 5.775.571 Forslag til resultatdisponering 2.210.403 -800.654 500.000 1.909.749 Transaktioner med ejere Ordinært udbytte -114.400 -114.400 Egenkapital 30. september 2022 50.000 3.021.758 3.999.162 500.000 7.570.920 2021/22 2020/21 kr. kr. Andre finansielle indtægter 1 Renteindtægter fra tilknyttede virksomheder 0 3.427 172.110 0 3.427 Andre finansielle omkostninger 2 Finansielle omkostninger i øvrigt 366.496 26.164 366.496 26.164 Materielle anlægsaktiver 3 Grunde og bygninger Kostpris 1. oktober 2021 784.238 Kostpris 30. september 2022 784.238 Af- og nedskrivninger 1. oktober 2021 58.862 Årets afskrivninger 34.719 Af- og nedskrivninger 30. september 2022 93.581 Regnskabsmæssig værdi 30. september 2022 690.657 Finansielle anlægsaktiver 4 Kapitalandele i dattervirksomheder Kostpris 1. oktober 2021 3.800.000 Kostpris 30. september 2022 3.800.000 Værdireguleringer 1. oktober 2021 811.355 Årets værdireguleringer 2.210.403 Værdireguleringer 30. september 2022 3.021.758 Regnskabsmæssig værdi 30. september 2022 6.821.758 Andre værdipapirer og kapitalandele 5 Under omsætningsaktiver indgår værdipapirer målt til dagsværdi med følgende beløb: Danske aktier Dagsværdi 30. september 2022 2.655.612 Årets værdiregulering i resultatopgørelsen -336.224 Langfristede gældsforpligtelser 6 30/9 2022 Afdrag Restgæld 30/9 2021 gæld i alt næste år efter 5 år gæld i alt Gæld til realkreditinstitutter 690.743 0 581.493 711.850 531.100 531.100.01 Selskabsskat 1.060.402 0 0 70.858 534.100 534.100.01 1.751.145 0 581.493 782.708 Hæftelse i sambeskatningen Koncernens danske selskaber hæfter solidarisk for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for eventuelle kildeskatter såsom udbytteskat mv. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst udgør 1.060 tkr. pr. balancedagen. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 8 Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitut, 691 tkr., er der givet pant i grund og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 30. september 2022 udgør 691 tkr. 2021/22 2020/21 Medarbejderforhold 9 Antal personer beskæftiget i gennemsnit: 1 1 Årsrapporten for Kascacar ApS for 2021/22 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Regnskabsklasse B false true Resultatopgørelsens opstillingsform er tilpasset selskabets aktivitet som et holdingselskab. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Indtægter af kapitalandele i dattervirksomheder I moderselskabets resultatopgørelse indregnes den forholdsmæssige andel af de enkelte dattervirksomheders resultat efter fuld eliminering af intern avance/tab og fradrag af afskrivning på goodwill. Ved afhændelser indregnes eventuel fortjeneste, når de økonomiske rettigheder knyttet til de solgte kapitalandele overføres, dog tidligst når fortjenesten er realiseret eller anses som realisabel. Desuden indgår realiserede tab udover nedskrivninger, når sådanne må konstateres. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets aktiviteter, herunder fortjeneste ved salg af immaterielle- og materielle anlægsaktiver. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egenfremstillede aktiver omfatter kostprisen omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører, direkte lønforbrug samt indirekte produktionsomkostninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Bygninger 25 år 0-25 % Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i dattervirksomheder måles i moderselskabets balance efter den indre værdis metode. Kapitalandele i dattervirksomheder måles i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter moderselskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Ved køb af virksomheder anvendes overtagelsesmetoden med omvurdering af alle identificerede aktiver og forpligtelser til dagsværdi på overtagelsesdagen. Dagsværdien er opgjort på baggrund af handler på et aktivt marked, alternativt beregnet ved anvendelse af almindeligt accepterede værdiansættelsesmodeller. Nettoopskrivning af kapitalandele i dattervirksomheder overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger anskaffelsesværdien. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver samt finansielle anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Værdipapirer Værdipapirer indregnet under omsætningsaktiver, omfatter børsnoterede obligationer, aktier og andre værdipapirer, der måles til dagsværdi på balancedagen. Børsnoterede værdipapirer måles til børskurs. Ikke børsnoterede værdipapirer og kapitalandele måles til kostpris. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Tilgodehavende og skyldigt sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte i egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Amortiseret kostpris for kortfristede gældsforpligtelser svarer normalt til nominel værdi. 405992582022-09-30405992582021-09-30405992582021-10-012022-09-30405992582020-10-012021-09-30405992582021-10-01g:ContributedCapitalMember405992582022-09-30g:ContributedCapitalMember405992582021-10-012022-09-30g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember405992582021-10-01g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember405992582022-09-30g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember405992582021-10-012022-09-30g:RetainedEarningsMember405992582021-10-01g:RetainedEarningsMember405992582022-09-30g:RetainedEarningsMember405992582021-10-012022-09-30g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember405992582021-10-01g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember405992582022-09-30g:ProposedExtraordinaryDividendRecognisedInEquityMember405992582021-10-012022-09-301405992582021-10-012022-09-30g:LandAndBuildingsMember405992582021-10-01g:LandAndBuildingsMember405992582022-09-30g:LandAndBuildingsMember405992582021-10-012022-09-30g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember405992582021-10-01g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember405992582022-09-30g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember405992582022-09-30Dagsværdi - Værdipapirer 1405992582021-10-012022-09-30Dagsværdi - Værdipapirer 1405992582021-10-012022-09-301xbrli:pureiso4217:DKK