BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabRimmens Alle 89DK-9900 Frederikshavn20222670Årsrapport2025-04-02Flemming Nørgaard ThomsenKascacar ApSc/o Flemming Thomsen9900 FrederikshavnAndre erklæringer uden sikkerhed405992582019-06-20Frederikshavn2023-10-012024-09-302022-10-012023-09-30BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabRimmens Alle899900FrederikshavnSkagen2025-04-02Flemming Nørgaard ThomsenFrederikshavn2025-04-02BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Tommy AndersenAndre erklæringer uden sikkerhedStatsautoriseret revisormne2463869893-26542900006750097456268086243714150377553471924682-20569882814270656109409311634798087-6154718975810111608329-7165813500011500071886-26542401443-160116608329-716587367596559387367596559380679521606795216736759745115404395255908229020116024955908122710367807335911876678073359118767911592378457762780095174368364559169685905000050000029952167307590383904513500011500074925906999261625948647795594880685436647795218462159710000625008198607010624240238318653393215348719699969329836455916968590500002995216383904511500071886401443135000-115000-30671023067102500000730759013500088281427065688281427065686536237420228737421410940931163478423811857690281412830037755166055736759380000038000000302175845344-30671020058149311Regnskabsklasse BfalsefalseDirektionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for regnskabsåret 1. oktober 2023 - 30. september 2024 for Kascacar ApS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 30. september 2024 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. oktober 2023 - 30. september 2024. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Direktionen anser fortsat betingelserne for at undlade revision for opfyldte. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejeren i Kascacar ApS Vi har opstillet årsregnskabet for Kascacar ApS for regnskabsåret 1. oktober 2023 - 30. september 2024 på grundlag af selskabets bogføring og øvrige oplysninger, som ledelsen har tilvejebragt. Årsregnskabet omfatter resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse, noter og anvendt regnskabspraksis. Vi har udført opgaven i overensstemmelse med den internationale standard, Opgaver om opstilling af finansielle oplysninger. Vi har anvendt vores faglige ekspertise til at assistere ledelsen med at udarbejde og præsentere årsregnskabet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Vi har overholdt relevante bestemmelser i revisorloven og International Ethics Standards Board for Accountants’ internationale retningslinjer for revisorers etiske adfærd (IESBA Code) herunder principper om integritet, objektivitet, professionel kompetence og fornøden omhu. Årsregnskabet samt nøjagtigheden og fuldstændigheden af de oplysninger, der er anvendt til opstillingen af årsregnskabet, er ledelsens ansvar. Da en opgave om opstilling af finansielle oplysninger ikke er en erklæringsopgave med sikkerhed, er vi ikke forpligtede til at verificere nøjagtigheden eller fuldstændigheden af de oplysninger, ledelsen har givet os til brug for at opstille årsregnskabet. Vi udtrykker derfor ingen revisions- eller reviewkonklusion om, hvorvidt årsregnskabet er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er at eje kapitalandel i dattervirksomhed. Udviklingen i aktiviteter og økonomiske forhold Selskabets dattervirksomhed har i regnskabsåret 2021/22 afhændet sin aktivitet, hvorved der blev realiseret en kapitalgevinst. Datterselskabet har udarbejdet likvidationsregnskab pr. 31. januar 2024 og likvideres endeligt på afsluttende generalforsamling 8. februar 2024. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. kr. Anpartskapital Reserve for nettoopsk. efter indre værdis metode Overført resultat Foreslået udbytte for regnskabsåret I alt Egenkapital 1. oktober 2023 50.000 2.995.216 3.839.045 115.000 6.999.261 Forslag til resultatdisponering 71.886 401.443 135.000 608.329 Transaktioner med ejere Ordinært udbytte -115.000 -115.000 Overførsler Afgang/ophør -3.067.102 3.067.102 0 Egenkapital 30. september 2024 50.000 0 7.307.590 135.000 7.492.590 1 | Andre finansielle indtægter Finansielle indtægter i øvrigt 882.814 270.656 882.814 270.656 2 | Andre finansielle omkostninger Renteomkostninger til tilknyttede virksomheder 86.536 237.420 173.107 Finansielle omkostninger i øvrigt 22.873 74.214 109.409 311.634 3 | Materielle anlægsaktiver kr. Grunde og bygninger Kostpris 1. oktober 2023 784.238 Tilgang 118.576 Kostpris 30. september 2024 902.814 Af- og nedskrivninger 1. oktober 2023 128.300 Årets afskrivninger 37.755 Af- og nedskrivninger 30. september 2024 166.055 Regnskabsmæssig værdi 30. september 2024 736.759 4 | Finansielle anlægsaktiver kr. Kapitalandele i dattervirksomheder Kostpris 1. oktober 2023 3.800.000 Afgang -3.800.000 Kostpris 30. september 2024 0 Værdireguleringer 1. oktober 2023 3.021.758 Årets værdireguleringer 45.344 Tilbageførsel af værdiregulering på afhændede aktiver -3.067.102 Værdireguleringer 30. september 2024 0 Regnskabsmæssig værdi 30. september 2024 0 2024 2023 kr. kr. 5 | Andre værdipapirer og kapitalandele Anskaffelsessum primo 5.991.836 2.991.836 Tilgang 0 3.000.000 Regulering til dagsværdi primo 0 -336.224 Opskrivninger primo -79.959 0 Årets regulering til dagsværdi 868.856 256.264 6.780.733 5.911.876 6 | Langfristede gældsforpligtelser 30/9 2024 Afdrag Restgæld 30/9 2023 kr. gæld i alt næste år efter 5 år gæld i alt Gæld til realkreditinstitutter 647.794 21.846 581.493 669.392 Selskabsskat 59.488 0 0 0 707.282 21.846 581.493 669.392 Hæftelse i sambeskatningen Koncernens danske selskaber hæfter solidarisk for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for eventuelle kildeskatter såsom udbytteskat mv. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst udgør 60 tkr. pr. balancedagen. 8 | Pantsætninger og sikkerhedsstillelser Til sikkerhed for gæld til realkreditinstitut, 647 tkr., er der givet pant i grund og bygninger, hvis regnskabsmæssige værdi pr. 30. september 2024 udgør 737 tkr. 2023/24 2022/23 9 | Medarbejderforhold Antal heltidsbeskæftigede personer i gennemsnit: 1 1 Årsrapporten for Kascacar ApS for 2023/24 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B . Regnskabsklasse B false false Resultatopgørelsens opstillingsform er tilpasset selskabets aktivitet som et holdingselskab. Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. Andre driftsindtægter Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til selskabets aktiviteter, herunder fortjeneste ved salg af immaterielle- og materielle anlægsaktiver. Indtægter af kapitalandele i dattervirksomheder I moderselskabets resultatopgørelse indregnes den forholdsmæssige andel af de enkelte dattervirksomheders resultat efter fuld eliminering af intern avance/tab og fradrag af afskrivning på goodwill. Ved afhændelser indregnes eventuel fortjeneste, når de økonomiske rettigheder knyttet til de solgte kapitalandele overføres, dog tidligst når fortjenesten er realiseret eller anses som realisabel. Desuden indgår realiserede tab udover nedskrivninger, når sådanne må konstateres. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer, operationelle leasingomkostninger mv. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger, realiserede og urealiserede kursgevinster og -tab vedrørende værdipapirer, gæld og transaktioner i fremmed valuta, amortisering af finansielle aktiver og forpligtelser samt tillæg og godtgørelse under acontoskatteordningen mv. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat af årets resultat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte i egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte i egenkapitalen. Materielle anlægsaktiver Grunde og bygninger, produktionsanlæg og maskiner samt andre anlæg, driftsmateriel og inventar måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og nedskrivninger. Der afskrives ikke på grunde. Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af den skønnede restværdi efter afsluttet brugstid. Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egenfremstillede aktiver omfatter kostprisen omkostninger til materialer, komponenter, underleverandører, direkte lønforbrug samt indirekte produktionsomkostninger. Der foretages lineære afskrivninger baseret på følgende vurdering af aktivernes forventede brugstider og restværdi: Brugstid Restværdi Bygninger 25 år 0-25 % Fortjeneste eller tab ved salg af materielle anlægsaktiver opgøres som forskellen mellem salgspris med fradrag af salgsomkostninger og den regnskabsmæssige værdi på salgstidspunktet. Fortjeneste eller tab indregnes i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter eller andre driftsomkostninger. Finansielle anlægsaktiver Kapitalandele i dattervirksomheder måles i selskabets balance efter den indre værdis metode. Kapitalandele i dattervirksomheder måles i balancen til den forholdsmæssige andel af virksomhedernes regnskabsmæssige indre værdi opgjort efter selskabets regnskabspraksis med fradrag eller tillæg af urealiserede koncerninterne avancer og tab og med tillæg eller fradrag af resterende værdi af positiv eller negativ goodwill opgjort efter overtagelsesmetoden. Nettoopskrivning af kapitalandele i dattervirksomheder overføres under egenkapitalen til reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode i det omfang, den regnskabsmæssige værdi overstiger anskaffelsesværdien. Fortjeneste og tab ved afhændelse af kapitalandele i dattervirksomheder opgøres som forskellen mellem nettosalgsprisen og den regnskabsmæssige værdi af den afhændede kapitalandel på salgstidspunktet inkl. ikke-afskrevne merværdier og goodwill. Fortjeneste og tab indregnes i resultatopgørelsen under indtægter af kapitalandele. Dattervirksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til 0 kr., og et eventuelt tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives i det omfang, det vurderes som uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre værdi overstiger tilgodehavender, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i det omfang, selskabet har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække dattervirksomheders underbalance. Værdiforringelse af anlægsaktiver Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver samt finansielle anlægsaktiver, der ikke måles til dagsværdi, vurderes årligt for indikationer på værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved afskrivning. Foreligger der indikationer på værdiforringelse, foretages nedskrivningstest af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver. Der foretages nedskrivning til genindvindingsværdien, hvis denne er lavere end den regnskabsmæssige værdi. Genindvindingsværdi er den højeste værdi af nettosalgspris og kapitalværdi. Kapitalværdien opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af aktivet eller aktivgruppen og forventede nettopengestrømme ved salg af aktivet eller aktivgruppen efter endt brugstid. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Der foretages nedskrivning til imødegåelse af tab, hvor der vurderes at være indtruffet en objektiv indikation på, at et tilgodehavende eller en portefølje af tilgodehavender er værdiforringet. Hvis der foreligger en objektiv indikation på, at et individuelt tilgodehavende er værdiforringet, foretages nedskrivning på individuelt niveau. Tilgodehavender, hvorpå der ikke foreligger en objektiv indikation på værdiforringelse på individuelt niveau, vurderes på porteføljeniveau for objektiv indikation for værdiforringelse. Porteføljerne baseres primært på debitorernes hjemsted og kreditvurdering i overensstemmelse med selskabets kreditrisikostyringspolitik. De objektive indikatorer, som anvendes for porteføljer, er fastsat baseret på historiske tabserfaringer. Nedskrivninger opgøres som forskellen mellem den regnskabsmæssige værdi af tilgodehavender og nutidsværdien af de forventede pengestrømme, herunder realisationsværdi af eventuelle modtagne sikkerhedsstillelser. Som diskonteringssats anvendes den effektive rente for det enkelte tilgodehavende eller portefølje. Værdipapirer og kapitalandele Værdipapirer indregnet under omsætningsaktiver, omfatter børsnoterede obligationer, aktier og andre værdipapirer, der måles til dagsværdi på balancedagen. Børsnoterede værdipapirer måles til børskurs. Ikke børsnoterede værdipapirer og kapitalandele måles til kostpris. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Tilgodehavende og skyldigt sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte i egenkapitalen. Gældsforpligtelser Finansielle forpligtelser indregnes ved lånoptagelse til det modtagne provenu med fradrag af afholdte låneomkostninger. I efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden. Amortiseret kostpris for kortfristede gældsforpligtelser svarer normalt til nominel værdi. Periodeafgrænsningsposter, passiver Periodeafgrænsningsposter indregnet under passiver omfatter modtagne betalinger vedrørende indtægter i de efterfølgende år. 405992582023-10-012024-09-30405992582024-09-30405992582023-09-30405992582022-10-012023-09-30405992582023-10-01g:ContributedCapitalMember405992582024-09-30g:ContributedCapitalMember405992582023-10-012024-09-30g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember405992582023-10-01g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember405992582024-09-30g:ReserveForNetRevaluationAccordingToEquityMethodMember405992582023-10-012024-09-30g:RetainedEarningsMember405992582023-10-01g:RetainedEarningsMember405992582024-09-30g:RetainedEarningsMember405992582023-10-012024-09-30g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember405992582023-10-01g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember405992582024-09-30g:ProposedDividendRecognisedInEquityMember405992582023-10-012024-09-301405992582023-10-012024-09-30g:LandAndBuildingsMember405992582023-10-01g:LandAndBuildingsMember405992582024-09-30g:LandAndBuildingsMember405992582023-10-012024-09-30g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember405992582023-10-01g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember405992582024-09-30g:InvestmentsInGroupEnterprisesMember405992582023-10-012024-09-301xbrli:pureiso4217:DKK