BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabHavneholmen 29DK-1561 København V20222670Årsrapport2016-05-25Gert Bjerregaard ChristenseHARALDSHUS ApS, RANDERSBregnerødvej 1323460 BirkerødRevisionspåtegning101629202003-12-17Rudersdal2015-07-012015-12-31BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskabHavneholmen291561København VRudersdal2016-05-09Gert Bjerregaard ChristensenKøbenhavn2016-05-09BDO Statsautoriseret revisionsaktieselskab20222670Dan Bøøk MalmstrømStatsautoriseret revisor1957938629644622000000-51554-765541063846288791029335-1378218-255878027281663759346-657918-86301020702482896336207024828963361639183681353000001639183681353000001639183681353000006886214047881007020085850131935393546353003148970016490280113583003112500012500034072867320026193419786732127619884780781898898847807818988963015513639973681441674144167464457187654390423500000469786451386612232261468784363113454605933521745379155379156363849480375739994030073481121857127955125231649028011358300310-863010-6579180-657918-863010107001112264183681334194802829888828298888220000022000001639183681250003200261920702481250003407286768695232665155133500000500610591441674144167401441674Regnskabsklasse B1Direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. juli - 31. december 2015 for HARALDSHUS ApS, RANDERS. Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Det er min opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli - 31. december 2015. Ledelsesberetningen indeholder efter min opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold, beretningen omhandler. Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse. Til kapitalejerne i HARALDSHUS ApS, RANDERS Vi har revideret årsregnskabet for HARALDSHUS ApS, RANDERS for regnskabsåret 1. juli - 31. december 2015, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance og noter. Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven. Ledelsens ansvar for årsregnskabet Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Vores ansvar er at udtrykke en konklusion om årsregnskabet på grundlag af vores revision. Vi har udført revisionen i overensstemmelse med internationale standarder om revision og yderligere krav ifølge dansk revisorlovgivning. Dette kræver, at vi overholder etiske krav samt planlægger og udfører revisionen for at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet er uden væsentlig fejlinformation. En revision omfatter udførelse af revisionshandlinger for at opnå revisionsbevis for beløb og oplysninger i årsregnskabet. De valgte revisionshandlinger afhænger af revisors vurdering, herunder vurdering af risici for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl. Ved risikovurderingen overvejer revisor intern kontrol, der er relevant for virksomhedens udarbejdelse af et årsregnskab, der giver et retvisende billede. Formålet hermed er at udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke at udtrykke en konklusion om effektiviteten af virksomhedens interne kontrol. En revision omfatter endvidere vurdering af, om ledelsens valg af regnskabspraksis er passende, om ledelsens regnskabsmæssige skøn er rimelige samt den samlede præsentation af årsregnskabet. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion. Revisionen har ikke givet anledning til forbehold. Konklusion Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og finansielle stilling pr. 31. december 2015 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabsåret 1. juli - 31. december 2015 i overensstemmelse med årsregnskabsloven. Supplerende oplysning vedrørende forhold i regnskabet Uden at det har påvirket vores konklusion, skal vi henvise til omtale ledelsesberetningens afsnit "Usædvanlige forhold" hvor selskabet oplyser om manglende overholdelse af bogføringslovgivningens krav om opbevaring af bilag. Selskabets ledelse kan ifalde ansvar for overtrædelsen af bogføringslovgivningen. Vi har i henhold til årsregnskabsloven gennemlæst ledelsesberetningen. Vi har ikke foretaget yderligere handlinger i tillæg til den udførte revision af årsregnskabet. Det er på denne baggrund vores opfattelse, at oplysningerne i ledelsesberetningen er i overensstemmelse med årsregnskabet. Væsentligste aktiviteter Selskabets væsentligste aktiviteter er drift og udlejning af investeringsejendom. Usædvanlige forhold Selskabet har i forbindelse med flytning af bilagsmateriale til ny administrator kunnet konstatere at en af bilagsmapperne er bortkommet. Selskabet ser dette som et enkeltstående tilfælde og der er oprettet forretningsgange der skal forhindre at det ikke sker igen. Betydningsfulde begivenheder, indtruffet efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder af væsentlig betydning for selskabets finansielle stilling. Skat af årets resultat 1 Beregnet skat af årets skattepligtige indkomst 0 863.010 Regulering af udskudt skat 657.918 0 657.918 863.010 Materielle anlægsaktiver 2 Investeringsejendomme Kostpris 1. juli 2015 107.001.112 Tilgang 26.418.368 Kostpris 31. december 2015 133.419.480 Opskrivninger 1. juli 2015 28.298.888 Opskrivninger 31. december 2015 28.298.888 Årets værdireguleringer 2.200.000 Værdireguleringer til dagsværdi 31. december 2015 2.200.000 Regnskabsmæssig værdi 31. december 2015 163.918.368 Egenkapital 3 Selskabskapital Overført overskud I alt Egenkapital 1. juli 2015 125.000 32.002.619 32.127.619 Forslag til årets resultatdisponering 2.070.248 2.070.248 Egenkapital 31. december 2015 125.000 34.072.867 34.197.867 Langfristede gældsforpligtelser 4 1/7 2015 31/12 2015 Afdrag Restgæld gæld i alt gæld i alt næste år efter 5 år Gæld til realkreditinstitutter 68.695.232 66.515.513 3.500.000 50.061.059 531.100 531.100.01 Depositum og forudbetalt leje 1.441.674 1.441.674 0 1.441.674 535.200 535.200.01 70.136.906 67.957.187 3.500.000 51.502.733 Eventualposter mv. 5 Selskabet har sammen med de øvrige selskaber i koncernen stillet selvskyldnerkaution for alt mellemværende med pengeinstitut. Selskaberne hæfter solidarisk. Hæftelse i sambeskatningen Selskabet hæfter solidarisk sammen med moderselskabet og de øvrige selskaber i den sambeskattede koncern for skat af koncernens sambeskattede indkomst og for visse eventuelle kildeskatter som udbytteskat og royaltyskat. Skyldig skat af koncernens sambeskattede indkomst fremgår af årsrapporten for Haraldshus Holding ApS, der er administrationsselskab for sambeskatningen. Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 6 Selskabet har udstedt ejerpantebrev i fast ejendom på i alt tkr. 81.100 overfor pengeinstitut. Selskabet har stillet sikkerhed i fast ejendomme overfor realkreditinsititut for samlet tkr. 66.516. Den bogførte værdi af ejendommene udgør tkr. 161.718. Årsrapporten for HARALDSHUS ApS, RANDERS for 2015 er aflagt i overensstemmelse med den danske årsregnskabslovs bestemmelser for virksomheder i regnskabsklasse B. Regnskabsklasse B Årsrapporten er udarbejdet efter samme regnskabspraksis som sidste år. 1 Sammenligningstallene i resultatopgørelsen kan ikke sammenholdes med indeværende år, da sidste år dækker 12 måneder, mens indeværende år er en omlægningsperiode på 6 måneder. Andre eksterne omkostninger Andre eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salg, reklame, administration, lokaler, tab på debitorer mv. Finansielle indtægter og omkostninger Finansielle indtægter og omkostninger indeholder renteindtægter og -omkostninger. Finansielle indtægter og omkostninger indregnes med de beløb, der vedrører regnskabsåret. Skat Årets skat, som består af årets aktuelle skat og forskydning i udskudt skat, indregnes i resultatopgørelsen med den del, der kan henføres til årets resultat, og direkte på egenkapitalen med den del, der kan henføres til posteringer direkte på egenkapitalen. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle danske selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede danske selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomst, og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Materielle anlægsaktiver Investeringsejendomme måles til dagsværdi svarende til ejendommenes handelsværdi. Ændringer i dagsværdien indregnes i resultatopgørelsen. Ejendomme under opførelse måles til kostpris. Dagsværdien fastlægges ved anvendelse af en ekstern vurdering foretaget af en sagkyndig vurderingsmand eller alternativt baseret på en anerkendt værdiansættelsesmetode, baseret på en afkastbaseret model. Ved anvendelsen af en afkastbaseret model opgøres værdien på basis af investeringsejendommens driftsafkast og et individuelt fastsat forrentningskrav. Efterfølgende omkostninger tillægges anskaffelsessummen på investeringsejendommene, når det er sandsynligt, at afholdelsen vil medføre fremtidige økonomiske fordele for virksomheden. Andre omkostninger til reparation og vedligeholdelse indregnes i resultatopgørelsen ved afholdelsen. Tilgodehavender Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab. Skyldig skat og udskudt skat Aktuelle skatteforpligtelser og tilgodehavende aktuel skat indregnes i balancen som beregnet skat af årets skattepligtige indkomst reguleret for skat af tidligere års skattepligtige indkomster samt for betalte acontoskatter. Selskabet er sambeskattet med koncernforbundne danske selskaber. Den aktuelle selskabsskat fordeles mellem de sambeskattede selskaber i forhold til disses skattepligtige indkomster og med fuld fordeling med refusion vedrørende skattemæssige underskud. De sambeskattede selskaber indgår i acontoskatteordningen. Skyldig og tilgodehavende sambeskatningsbidrag indregnes i balancen under henholdsvis omsætningsaktiver og gæld. Udskudt skat måles af midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver og forpligtelser. Udskudte skatteaktiver, herunder skatteværdien af fremførselsberettiget skattemæssigt underskud, måles til den værdi, hvortil aktivet forventes at kunne realiseres, enten ved udligning i skat af fremtidig indtjening, eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser inden for samme juridiske skatteenhed. Udskudt skat måles på grundlag af de skatteregler og skattesatser, der med balancedagens lovgivning vil være gældende, når den udskudte skat forventes udløst som aktuel skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændringer i skattesatser indregnes i resultatopgørelsen bortset fra poster, der føres direkte på egenkapitalen. Gældsforpligtelser Gæld er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi. 101629202015-07-012015-12-31101629202015-07-012015-12-311101629202015-07-012015-12-311101629202014-01-012014-12-31101629202015-12-31101629202014-12-31101629202015-07-012015-12-31g:RetainedEarningsMember101629202014-01-012014-12-31g:RetainedEarningsMember101629202015-07-01g:ContributedCapitalMember101629202015-12-31g:ContributedCapitalMember101629202015-07-01g:RetainedEarningsMember101629202015-07-012015-12-31g:RetainedEarningsMember101629202015-12-31g:RetainedEarningsMember101629202015-07-01g:InvestmentPropertyMember101629202015-07-012015-12-31g:InvestmentPropertyMember101629202015-12-31g:InvestmentPropertyMember101629202015-07-01g:LongtermMortgageLoansMember101629202015-12-31g:LongtermMortgageLoansMember101629202015-07-01g:LongtermTradePayablesMember101629202015-12-31g:LongtermTradePayablesMemberiso4217:DKK